卡拉沃养殖 2025年季度报告

表格10-Q 前瞻性陈述 本季度10-Q表报，包括第二项“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”，包含有关Calavo Growers, Inc.及其合并子公司的（“Calavo”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”）未来事件和结果的“前瞻性陈述”，这些陈述是根据1995年私人证券诉讼改革法案的定义。这些陈述涉及风险、不确定性和假设，基于当前预期，并不保证未来业绩。如果其中任何风险或不确定性成为现实，或者如果基础假设被证明是错误的，实际结果可能与前瞻性陈述中表达或暗示的结果有重大差异。 所有非历史事实的陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于： ●收入预测、毛利润、费用、未并表实体的收入/亏损、每股收益、税收准备、现金流和汇率。●收购、股权投资或其他金融交易的影响；●管理层对未来运营的计划和目标，包括重组和整合努力。●评论宏观经济趋势或全球事件及其对Calavo业绩的影响●法律事务、调查或税务争端的最新消息●与国际业务相关的风险，包括美国和外国贸易限制、关税和配额。●网络安全风险和系统漏洞●与营运资本时间安排相关的风险，尤其是与墨西哥的关税预付款和增值税退款收取相关的风险；●墨西哥税收政策或执法行动的潜在变化。 “预计”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“预测”等词语通常表示前瞻性陈述。 可能使实际结果与这些前瞻性声明有实质性差异的因素包括，但不限于： ●我们的成功执行运营和重组计划的能力；●资本支出减少可能产生的长期影响●恶劣天气影响供应和成本●季节波动●鳄梨和原材料价格（包括包装、纸张和燃料）波动●供应链中断●风险来自当前或未来收购，包括整合；●数据泄露或网络安全事件●依赖于大客户和关键人员●劳动力供给与工资通胀●共同包装商依赖和竞争压力●产品召回或食品安全问题●消费者偏好变化及可持续性趋势●环境法规与气候相关供应链风险●全球贸易复杂性，包括限制、关税和货币波动。●接触未巩固实体以及我们股票的波动性；以及●解决与墨西哥税务行政管理局（SAT）悬而未决事项，以及面临不利的法律或行政结果的风险。 关于这些及其他风险的附加信息包含在我们的截至2024年10月31日的最近年度报告10-K中，以及随后的季度报告10-Q（包括本报告）以及向证券交易委员会提交的其他文件中。 前瞻性陈述是根据本报告日期作出的。除非适用证券法要求，我们不承担更新或修改它们的义务。 卡瓦种植者公司 索引 页 第一部分。财务信息 项目1. 财务报表：截至2025年4月30日和2024年10月31日的简明合并资产负债表（未经审计）4压缩合并利润表——截至4月30日的三个月和六个月52025年及2024年（未经审计）简明合并现金流量表——截至2025年4月30日六个月62024（未经审计）股东权益简明合并报表——截至三个月和六个月72025年4月30日及2024年（未经审计）简明合并财务报表附注（未经审计）8项目2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析18第3项：关于市场风险的定量和定性披露27项目4.控制和程序27第二部分。其他信息项目1.法律程序27项目风险因素 1A。27项目5。其他信息28第6项。展品28签名29 卡瓦种植公司，经营活动浓缩合并报表（未经审计）（单位：千，除非注明每股金额） CALAVO GROWERS, INC. 现金流量表（未经审计）（单位：千美元） 六个月结束于2025年4月30日2024 年经营活动产生的现金流量： 净利润（亏损）$ 11,375 $（158）调整净利润（亏损）以与经营活动产生的现金净额相匹配：折旧与摊销3,801 6,633 非现金运营租赁费用706(720) 未合并实体的净利润(580)(205) 预提不可收回的墨西哥增值税应收款项—165 股票期权补偿费用595 1,446 债务发行成本摊销91— 购买特梅库拉包装厂的交易(111)(108) (收益)损失和财产、厂房及设备的处置(10)56 对现金的影响：经营活动中的资产和负债变化：应收账款，净额(15,694)(21,298) 存货(7,468)(9,609) 预付费用及其他流动资产519 2,617 供应商先进4,2934,088 应收/应付所得税(765)(970) 其他资产(2,013)可支付给种植者30,191 22,703 (13,666)3,256应付账款、应计费用及其他负债 经营活动提供的净现金11,264 2,150经营活动产生的现金流量 (415)(2,377)房地产、设备和设备购置 投资活动使用的净现金(415)(2,377)现金流来自融资活动 股息支付给股东(7,141)循环信贷额度收益—83,176 信用卡循环额度支付—(76,175) 对净股票奖励的最低扣缴税款的支 付(46)（625）分期贷款付款—(241) (332)(926)应计长期负债和融资租赁（7,519）1,648净现金提供（用于）融资活动3,330 1,421 57,031 2,852现金、现金等价物、期初 $60,361 $ 4,273现金，现金等价物，期末无现金投资和融资活动： $— $640使用权资产以换取新融资租赁义务的权利— $600 AgricolaBelher基础设施进展抵扣应付给种植者的款项7 $—已宣告应付股息234 $29财产、植物和设备包括在应付及已发生费用贸易账户中 随附的注释是这些未经审计的简明合并财务报表的不可或缺部分。 加利瓦种植者有限公司关于简明合并财务报表（未经审计）的注释 1. 商业描述 商务 Calavo Growers, Inc.（“Calavo”，“公司”，“我们”，“我们”或“我们的”）是全球领先的鲜食鳄梨、番茄、木瓜采购、包装和分销商，以及鳄梨酱和其他鳄梨产品的加工商。凭借数十年来对鲜食和熟食产品的专业经验，我们向全球零售商、俱乐部和大众商品店、餐饮运营商和批发商提供广泛的产品系列。我们从加利福尼亚州、墨西哥和其他主要种植区域采购鳄梨。在我们的运营设施中，我们（i）对鳄梨、番茄和夏威夷种植的木瓜进行分拣、包装、熟成和发货，以及（ii）加工和包装新鲜和冷冻鳄梨酱。我们的产品在国内和国际范围内进行分销。 在2025财年第一季度，我们将“Grown”报告业务部门更名为“Fresh”，以更好地反映其活动；这一变更并未影响该部门的构成、财务成果或内部绩效指标。我们按照两个业务部门进行业绩报告：Fresh和Prepared。 基础演示 随附的未经审计的简明合并财务报表（“期中财务报表”）是根据美国普遍接受的会计准则和证券交易委员会（SEC）的10-Q表格说明及S-X规章第10条编制的。因此，这些报表未包含美国普遍接受的会计准则要求在完整财务报表中包括的所有信息和注释。根据管理层的观点，随附的期中财务报表包含了所有调整，包括为公平反映公司财务状况、经营成果和现金流量而必要的、正常重复发生的调整。期中期间的运营结果不一定能表明全年的预期结果。这些报表应与公司2024年10月31日止财政年度的10-K表格年报及其中包含的合并财务报表和注释一起阅读。 以前期间与外币折算收益（亏损）相关的金额已从销售成本重新分类至外币收益（亏损），以符合本期报表的格式。 近期发布的会计准则 2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2024-03《利润表费用分解》，该准则扩大了中期和年度披露要求，要求披露关于在利润表正面呈现的费用标题中所包含的具体类型费用，以及关于销售费用的披露。该指南将从2026年12月15日开始的会计年度开始生效，具有追溯或前瞻性适用性。该标准允许提前采用这些要求。公司目前正在评估更新的标准对其财务报表披露可能产生的影响。 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，“所得税（主题740）——改进所得税披露”。此ASU修改了ASC 740，以增强所得税披露的性质。具体来说，ASU要求公众商业实体在将有效税率与联邦、州和外国所得税法定税率对齐的调整中，在ASU定义的类别内披露更多信息。此外，ASU还要求披露支付的税金，扣除收到的退税后，按联邦、州和外国税种细分。ASU 2023-09自2024年12月15日之后的年份开始生效，允许提前采用。公司目前正在评估更新后的标准对其财务报表披露可能产生的影响。 2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-07《报告分部（第280号）：关于报告分部披露的改进》，该准则扩大了对报告分部的年度和中期披露要求，主要通过加强关于重要分部支出的披露。ASU 2023-07将于2023年12月15日之后开始的会计年度以及2024年12月15日之后开始的财年内期间生效，允许提前采用。公司目前正在评估更新后的标准对其财务报表披露可能产生的影响。 2. 关于我们在不同业务板块的运营信息 在2025财年第一季度，我们将“Grown”报告部门名称更改为“Fresh”，以更准确地反映该部门的业务活动。这一名称更改仅影响部门名称，不影响部门组成、财务结果或我们内部评估业绩的方式。我们报告两个不同的业务部门：Fresh和Prepared。Fresh部门包括新鲜鳄梨、番茄和木瓜。Prepared部门包括我们在零售和餐饮场所销售的所有鳄梨酱产品以及销售给餐饮业的鳄梨泥。这两个业务部门是根据首席执行官衡量业绩和分配资源所使用的信息进行呈现的。销售、一般和管理费用以及其他非经营收入/费用项目由首席执行官汇总评估。我们不对经营部门分配资产或特别识别它们。以下表格中的销售数据以千为单位表示： 对于截至2025年4月30日和2024年的三个月， Fresh产品与Prepared产品之间的公司间销售额和销售成本分别为30万美元和20万美元，已予以抵消。对于截至2025年4月30日和2024年的六个月，Grown产品与Prepared产品之间的公司间销售额和销售成本分别为70万美元和60万美元，已予以抵消。 美国境外客户销售额约为1300万美元和1200万美元，分别对应于2025年4月30日结束的三个月份和2024年同一时期。2025年4月30日结束的六个月内，美国境外客户的销售额约为2480万美元和2380万美元。 截至2025年4月30日和2024年10月31日，按地理区域划分的长期资产净额如下（单位：千元）： 3. 库存 存货按成本或可实现净值孰低计量。我们定期审查库存项目价值，并根据对市场状况的评估，记录任何必要的存货减值。存货 目录 包括截至2025年4月30日的0.3百万美元的缓慢流动库存和截至2024年10月31日的0.4百万美元。 4. 关联方交易 董事会&首席执行官 某些董事会成员根据与其它种植户签订的类似营销协议，通过Calavo销售加利福尼亚鳄梨。截至2025年4月30日的三个月和六个月期间，我们从董事会成员拥有或控制的实体采购的鳄梨金额分别为90万美元和140万美元。截至2024年4月30日的三个月和六个月期间，我们从董事会成员拥有或控制的实体采购的鳄梨总金额为30万美元。截至2025年4月30日，我们对这些董事会成员的未付款项为40万美元。截至2024年10月31日，我们对这些董事会成员没有未付款项。 截至2025年4月30日的三个月和六个月期间，我们从与首席执行官有关联的实体采购了230万和340万美元的鳄梨。截至2024年4月30日的三个月和六个月期间，我们从与首席执行官有关联的实体采购了140万美元的鳄梨。截至2025年4月30日，我们向与首席执行官有关联的实体有140万美元的应付账款。截至2024年10月31日，我们向与首席执行官有关联的实体没有未付账款。 AgricolaDonM emo, S.A. de C.V.（“DonM emo”） 卡瓦罗和Agricola Belher（“贝尔赫尔”）各自在Don Memo中拥有相等的半数权益。根据一项管理服务协议，贝尔赫尔通过其高级