Griff-A 2025年季度报告

请在括号内用勾号标明登记人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、较小规模报告公司或新兴增长公司。在《证券交易法》第12b-2规则中查找“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“较小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 项目 1财务报表 2025年4月30日和2024年结束的三个和六个月收入合并报表（未经审计）2管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析 4控制和程序 第二部分。其他信息 1A风险因素5其他信息6展览签名 目录表 GREIF, INC. 及子公司 简明合并财务报表附注（未经审计） 注意事项 1 — 说明和总结重要会计政策 展示基础 The interim condensed consolidated financial statements have been prepared in accordance with the U.S. Securities and Exchange Commission instructions for Quarterly Reports on Form 10-Q and include all the information and disclosures required by Generally Accepted Accounting Principles in the United States (\"GAAP\") for interim financial reporting. Preparing financial statements conforming to GAAP requires management to make certain estimates and assumptions that affect the amounts reported in the interim condensed consolidated financial statements and accompanying notes. Actual amounts may differ from those estimates. Greif, Inc.及其子公司（以下简称“公司”）的2024财年始于2023年11月1日，结束于2024年10月31日。对于2024财年或该财年任何季度的提及，均指截至2024年10月31日的财年或季度，除非另有说明。公司将从2025财年开始更改财年。2025财年始于2024年11月1日，结束于2025年9月30日，因此将包含11个月。公司2025财年的第四季度将是截至2025年9月30日的两个月期间。此后，公司的财年将从10月1日开始，并在下一年度的9月30日结束。 本文件中记录的信息反映了对管理层认为有必要进行公平展示2025年4月30日截止的半年度合并资产负债表和2024年10月31日截止的合并资产负债表、2025年4月30日和2024年截止的三个月和六个月的合并利润表、综合收益表和股东权益变动表、以及2025年和2024年6月30日截止的半年度现金流量表的调整。半年度合并财务报表包括格瑞夫公司及其全部全资和控股子公司，以及其在有限责任公司、合伙关系和合资企业中的具有控制力或为主要受益者的投资。非多数股东拥有的实体包括公司没有控制权的有限责任公司、合伙关系和合资企业的投资，并根据适用情况使用权益法或成本法进行核算。 本季度10-Q报告（本“10-Q表”）中包含的未经审计的临时合并财务报表应与公司截至2024年10月31日的财政年度（“2024年10-K表”）年度报告中包含的合并财务报表及其注释一并阅读。 某些前期信息的重新编制 在2024年12月，公司宣布对其报告结构进行调整，转向以解决方案为基础的材料结构。公司相信这种结构将使公司能够更高效地利用其强大的规模和全球设施网络，将运营与深化专业知识相结合以实现资本化，促进进一步的创新和增长，并优化交叉销售和利润增长机会。这种内部调整导致公司报告的业务板块发生变化。2024财政年度的先前期段信息已经重新调整，以符合公司于2025财政年在内部管理和监控业务的方式。 以前期信息的重述对公司临时缩略合并资产负债表、临时缩略合并利润表、临时缩略合并综合收益表、临时缩略合并股东权益变动表和临时缩 新颁布的会计准则 自提交2024年10-K表以来，尚未采用具有重大意义或潜在重大意义的新的会计准则，对中期简并合并财务报表产生影响。 最近发布的会计准则 在2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09，“所得税（主题740）：改进税项披露”，旨在提高所得税披露的有效性。本ASU自2024年12月15日之后开始的财政年度生效，允许提前采用。公司采用本ASU的有效日期为2025年10月1日开始的财政年度。 目录表 公司正在确定采用此指南对其财务状况、经营成果、综合收益、现金流和披露可能产生的影响。 在2023年11月，财务会计准则委员会发布了《财务报告指引2023-07：“分部报告（第280个主题）：对可报告分部信息披露的改进”》，旨在提高可报告分部信息披露要求。此指引自2023年12月16日开始的会计年度生效，并允许提前应用。公司采用此指引的生效日期分别为2024年11月1日开始和2025年10月1日开始的会计年度及期间。公司正在确定采用此指引对其财务状况、经营成果、综合收益、现金流量和披露的影响。 在2024年11月，FASB发布了《2024-03号会计准则更新》，题为“利润表——报告综合收益——费用分解披露（二级主题220-40）：利润表费用的分解”，旨在改善与公司某些利润表费用相关的披露。该准则适用于2026年12月15日之后开始的会计年度以及2027年12月15日之后开始的会计年度内的中期报告，并允许提前采用。公司采用该准则的生效日期分别为2027年10月1日开始的会计年度和2028年10月1日开始的会计年度的中期报告。公司正在确定采用该指南对其财务状况、经营成果、综合收益、现金流量和披露可能产生的潜在影响。 注意2——收购与剥离 2024年收购 Ipackchem收购 公司收购了Ipackchem Group SAS（“Ipackchem”）在2024年3月26日(“Ipackchem.获得）。Ipackchem.是的全球高性能塑料包装生产领域的领导者，包括高端阻隔和非阻隔塑料桶及其他小型塑料容器.这笔收购的总购买价为5.821亿美元。公司为此笔收购产生了8900万美元的交易成本。 截至2025年4月30日，公司已完成与Ipackchem收购相关的资产收购公允价值和承担负债的确定。 以下表格总结了为收购Ipackchem而转移的考虑因素，以及收购日所获得的可识别资产和承担的负债的最终估值： 成本法被用来确定土地、建筑物、改进和设备的公允价值。成本法通过估算获取或构建可比资产的成本来衡量价值，并调整其年龄和状况。公司为土地使用权、建筑物和改进分配了从1年到21年的使用寿命，为设备分配了从1年到10年的使用寿命。已获得的财产、厂房和设备正在按照其估计的剩余使用寿命以直线法进行折旧。 收购客户关系无形资产的可回收价值是根据收购日的情况，基于对未来税后现金流量预期的估计和判断，包括预期未来合同续约和收入的概率，扣除资产贡献费用，所有这些均折现到现值。收购的技术资产的可回收价值是根据收购日的情况，基于对未来税后现金流量预期的估计和判断，包括收购日存在的技术资产带来的收入在其预计寿命内的预期。商标无形资产的可回收价值是通过采用减免专利权使用费法来确定的，这是一种收益法的形式。在此方法下，根据观察到的市场专利权使用费率，对支持商标的预期收入应用专利权使用费率，并使用适当的折现率折现到现值。 目录表 已获得的无形资产正在以直线法根据预计使用寿命进行摊销。以下表格总结了截至收购日所获得的可识别无形资产的最终购买价格分配和加权平均剩余使用寿命： 以下未审核的补充临时数据显示，仿佛Ipackchem收购已于2022年11月1日完成，提供了合并信息。这些金额是在调整Ipackchem的成果以反映为资助收购而产生的债务利息费用，假定自2022年11月1日起应用了物业、厂房和设备以及无形资产的公允价值，将产生额外的折旧和摊销、调整后的所得税费用和相关的交易费用之后计算得出。 正式数据不应被视为在假设的完成日期完成收购和相关融资的结果的指示，也不应被视为未来结果的指示。 注3 — 商誉 在2024年12月，公司宣布对其报告结构进行调整，自2024年11月1日起生效，改为基于解决方案的材料结构。这次内部重组导致公司报告的细分市场从三个：全球工业包装；纸包装与服务；和土地管理；变为四个：定制聚合物解决方案；耐用金属解决方案；可持续纤维解决方案；和集成解决方案。 公司业务分部的调整导致了报告单元的变化：定制聚合物解决方案 - 小型塑料/桶装；定制聚合物解决方案 - 大/中塑料；定制聚合物解决方案 -中间包装容器；耐用金属解决方案；可持续纤维解决方案 - 纸箱及转换；可持续纤维解决方案 - 纸箱板及瓦楞纸；可持续纤维解决方案 - 土地管理；以及综合解决方案。因此，在2025年第一季度，公司根据新的组织结构，以相对公允价值为基础，将商誉分配给了现有的报告单元。 结合上述善意的分配，公司在业务板块重组前后立即对其报告单位进行了潜在减值测试，并得出结论，每个报告单位的估计公允价值均超过其各自的账面价值。 目录表 以下表格总结了截至2025年4月30日六个月内，按业务部门划分的商誉账面价值的变动情况： 注意4 — 重构费用 以下为截至2025年4月30日的六个月期初和期末重组储备余额的调整： 2025年重组活动的重点是优化运营，以应对工业活动收缩的历史时期，同时改造公司的内部流程和投资组合结构，以实现与长期盈利增长的最佳匹配。 在2025年4月30日结束的三个月中，公司记录了1120万美元的重组费用，相比之下，2024年4月30日结束的三个月中记录的重组费用为-680万美元。2025年4月30日结束的三个月的重组活动包括860万美元的员工离职费用和260万美元的其他重组费用，主要构成包括与重组活动相关的专业费用和其他费用。 在2025年4月30日结束的六个月期间，公司记录了1,390万美元的重组费用，相比之下，在2024年4月30日结束的六个月期间，公司记录了-110万美元的重组费用。2025年4月30日结束的六个月的重组活动包括1,060万美元的员工离职费用和330万美元的其他重组费用，主要包含与重组活动相关的专业费用和其他费用。 目录表 以下是截至本10-Q表格提交日期，预计将发生的总体金额与公开的重构计划或正在制定且尚未宣布的计划之间的对账。预计将发生剩余金额为：截至2025年4月30日为2590万美元。 注释5 - 债务 信用协议 该公司及其某些子公司是某银团（以下简称“2022信贷协议”）的高级抵押贷款协议的一方。金融机构 2022年信贷协议包括：(a)一个8亿美元的有担保循环信贷额度，由7.25亿美元的多币种信贷额度和7500万美元的美元信贷额度组成，于2027年3月1日到期；(b)一个11亿美元的有担保定期贷款A-1额度，按季度支付本金，自2022年7月31日开始，持续至2027年1月31日，该定期贷款A-1额度未偿还的本金余额将在2027年3月1日到期时到期并支付；(c)一个5.15亿美元的有担保定期贷款A-2额度，按季度支付本金，自2022年7月31日开始。 目录表 继续至2027年1月31日，该期限贷款A-2的任何未偿本金余额于2027年3月1日到期并支付；以及(d)如下进一步说明，一笔3亿美元的增加额有担保期限贷款A-4设施，每季度支付本金，于2024年4月30日开始，并继续至2027年1月31日，该期限贷款A-4的任何未偿本金余额于20