福斯尔 2025年季度报告

__________________________________________________________________表格10-Q 请在括号内勾选注册人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《证券交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义（勾选一项）： ☒加速文件提交者 如果一个新兴增长公司，通过勾选表示申请人已选择不使用延长的过渡期进行o遵守根据《交易所法案》第13(a)节提供的新或修订后的财务会计准则 指明注册人是否为空壳公司（根据《证券交易所规则》第12b-2条规定定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年5月8日，登记人普通股流通股份数为：53,634,347 FossilGroup公司2025年4月5日结束的财政季度10-Q表索引 商标、服务标记、商号和著作权 我们使用FOSSIL、MICHELE、RELIC、SKAGEN和ZODIAC等商标于手表上，以及我们FOSSIL和SKAGEN的商标于珠宝上，以及我们FOSSIL商标于皮革制品和其他时尚配饰上，在美国以及众多外国国家。我们还使用FOSSIL、SKAGEN、WATCH STATION INTERNATIONAL和WSI作为零售店的商标，以及FOSSIL、SKAGEN、WATCH STATION INTERNATIONAL、WSI、ZODIAC和MICHELE作为在线电子商务网站的商标。此文件还可能包含我们或与我们签署了生产、营销和分销产品许可协议的其他公司的其他商标、服务标记、商号和版权。为了方便起见，在本报告中提及或纳入的商标、服务标记、商号和版权可能不会注明TM、SM、©和®符号，但我们将在适用的法律范围内最大限度地维护我们或适用的许可方的权利。 FOSSILGROUP, INC. 简明合并资产负债表（未经审计）万元 查阅未经审计的合并财务报表附注。 Fossilgroup, Inc. 简化合并财务报表附注 未审计 财务报表政策 陈述基础财务报表摘要包括化石集团股份有限公司（特拉华州公司）及其全资和控股子公司的账目（“公司”）。 公司财年周期性地会变成53周而不是正常的52周。截至2026年1月3日的当前财年是53周，额外的一周包含在第一季度。因此，本报告包含截止2025年4月5日（“第一季度”）的14周运营信息，与截止2024年3月30日（“上一年度季度”）的13周周期相比。简化的合并财务报表反映了管理层认为呈现截至2025年4月5日公司财务状况以及第一季度和上一年度季度经营结果所需的全部调整。所有调整均为正常、周期性调整。 这些临时浓缩合并财务报表应与公司根据修订后的《1934年证券交易法》（以下简称“交易所法”）提交的年度报告10-K中包含的审计合并财务报表和注释一起阅读。这些财务报表是根据截至2024年12月28日（经修订，以下简称“2024年10-K”）的财务年度编制的。第一季度的运营结果并不一定预示着全年的实现结果。 根据美国普遍认可的会计原则（“GAAP”）编制了本公司的浓缩合并财务报表，这些原则要求公司在编制财务报表时做出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额，以及报告日浓缩合并财务报表中的或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。我们的估计基于当时可用的信息，以及根据情况认为合理的各种其他假设。实际结果可能与这些估计不同。公司自2024年10-K表格披露的会计政策以来，未对其重大会计政策进行任何变更。 商业。该公司是一家全球性的设计、营销和分销公司，专注于消费者时尚配饰。其主要产品包括一系列男士和女士时尚手表及珠宝、手提包、小型皮革制品、腰带和太阳镜。在手表和珠宝产品类别中，该公司拥有众多全球知名的自有和授权品牌，其产品在这些品牌下进行营销。公司的产品通过多种分销渠道在全球范围内进行分销，包括在该公司设有实体店铺的国家进行批发，通过其零售商店和商业网站直接面向消费者，以及在该公司没有实体店铺的国家通过第三方分销商进行分销。该公司根据不同价格点的产品来满足其客户的需求，无论是注重价值还是追求奢华。凭借其广泛的配饰产品、品牌、分销渠道和价格点，该公司能够针对全球范围内广泛年龄段的时尚意识消费者进行定位。 运营费用运营费用包括销售、一般和管理费用（“SG&A”）、其他长期资产减值和重组费用。SG&A费用包括销售和分销费用，主要包含销售和分销劳动力成本、销售分销中心和仓库设施成本、与销售分销和仓库设施相关的折旧费用、公司零售店四壁运营成本、销售点费用、广告费用和艺术、设计和产品开发劳动力成本。SG&A还包括一般和管理费用，主要包含行政支持劳动力和支持成本，如财务、法律、信息服务、会计、内部审计、人力资源、执行管理成本以及与基于股票的薪酬相关的成本。重组费用包括减少和优化公司基础设施以及关闭店铺的成本。有关公司重组计划的更多信息，请参阅“注释16——重组”。 每股收益（或亏损）（EPS）。基本每股收益是基于每个期间流通普通股加权平均数计算的。稀释每股收益通过采用库存股法，调整基本每股收益，以反映每个期间流通的具有稀释作用的普通股等价物的效应。 以下表格对计算基本和稀释每股收益(EPS)所用的分子和分母进行了调整（单位：千）。除每股数据外）： 第一季度末，约300万股基于股票的奖励可发行加权平均股份未纳入稀释每股收益的计算，因为它们具有反稀释效应。第一季度末的总反稀释加权平均股份包括0.1万股加权平均绩效股份。 截至前一年季度末，约190万股基于股票的奖励可发行加权平均股份数未纳入稀释每股收益的计算，因为它们具有反稀释效应。总反稀释加权平均股份数包括前一年季度末的30万股加权平均绩效股。 现金、现金等价物和受限现金。限制现金净额主要包含为获得零售空间而提供银行担保的质押担保物。以下表格提供了截至2025年4月5日和2024年3月30日的现金、现金等价物和限制现金余额的核对，如缩略合并现金流量表所示（单位：千）： 最近发布的会计准则 在2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2024-03。利润表——综合收益报告——费用细分披露（第二十二章第四十节）：利润表费用细分该规定要求实体在季度和年度报告期间，在财务报表附注中披露有关特定费用类别的额外信息。本指南自2026年12月15日之后的财年起生效，允许提前采用。采用此标准将在财务报表附注中产生额外的披露。 经合组织（OECD）和140多个国家已同意实施双支柱解决方案，以改革国际税收规则，应对经济全球化、数字化带来的挑战。\"第二支柱全球反税基侵蚀（GloBE）规则\"提供了一套协调体系，确保收入超过7.5亿欧元的跨国企业对其在每个运营法域产生的收入至少支付15%的最低有效税率。许多第二支柱方面于2024年1月1日开始的税年中生效，某些剩余影响将于2025年生效。每个国家都必须制定自己的法律来实施第二支柱规则。第二支柱对公司的财务业绩没有产生重大影响，包括其对2024年的年度预计有效税率和流动性。公司将继续监控2025年的未来发展。 最近采用的会计准则 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了2023-09号会计准则更新（ASU）。收入税（主题740）：收入税披露的改进为了通过修改税率核对和已缴纳所得税信息，提高所得税披露的透明度和决策有用性。本指南自2024年12月15日后的财政年度开始生效，允许提前实施。公司于2025财年第一季度按预期基础采用了ASU 2023-09。采用更新的指南将在公司的10-K年报中关于所得税脚注的披露中导致某些税务信息的进一步细化。 2. 收入 收入分解公司按主要产品类别和收入确认时间分摊的营收如下（单位：千美元）： 合同余额截至2025年4月5日，公司在合并报表中无重大合同资产，也无递延合同成本。截至2025年4月5日和2024年12月28日，公司的合同负债分别为500万美元和700万美元，主要与穿戴式技术产品的未履行合同义务相关；相关礼品卡的负债分别为1900万美元和2100万美元，分别对应于2025年4月5日和2024年12月28日的数据。 3. 存货 清单如下（单位：千）： 4. 保证责任 公司对保修责任的负债记录在“递延费用-其他”科目中，该科目位于公司的简并合并资产负债表。纸张。保修责任活动包括以下内容（单位：千）： 5. 所得税 公司所得税（收益）费用及相关有效税率如下（千美元，除百分比数据外）： 第一季度有效税率与去年同期相比不利，因为公司在某些有正收益的外国实体上累积了外国税费用，整体合并亏损，且美国税损失没有产生收益。整体税率受到减税和就业法案中“全球无形低税率收入”（GILTI）规定和/或子部分F收入的影响，这要求将某些外国收入纳入税表，从而抵消了美国净运营亏损。对外国收入也支付了外国收入税，导致双重征税。由于公司全球盈利组合的变化、收入税审计的解决和税法的变化，有效税率可能从季度到季度有所波动。 截至2025年4月5日，公司未经识别的税项利益总额（不含利息和罚款）为620万美元，若被确认，将有利于未来期有效税率。公司第一季度发布了对应的不确定税项共计100万美元。公司合理预期，一些剩余的不确定税项将在接下来的12个月内解决，若解决结果有利，将对税率产生大约300万美元（包括利息）的利益。 公司还受到各种国家和地区对其2013-2023年税年的审查，公司认为这些审查，无论单独还是总体来说，都不具重要性。税务审计结果和税务审计解决的时机存在重大不确定性。 公司已将不确定的税务立场归类为应缴纳的长期所得税，除非预期此类金额将在资产负债表日后的十二个月内结算。截至2025年4月5日，公司尚未就预期将在未来十二个月内结算的立场记录未确认的税务收益，除利息和罚款外。与以往惯例一致，公司将与所得税多缴和少缴相关的利息和/或罚款计入所得税费用和应收/应付所得税。截至2025年4月5日，包含在简明合并资产负债表中的应计所得税相关利息总额为130万美元，全部为应计利息费用。没有应计的税务相关罚款。 第6. 股东权益 普通股和优先股。公司共有1亿股普通股，每股面值0.01美元，已授权，截至2025年4月5日和2024年12月28日，分别已发行和流通532,270,521股和532,253,974股。公司有100万股优先股，每股面值0.01美元，已授权，截至2025年4月5日和2024年12月28日，均未发行或流通。优先股的权利、优先条件和其它条款将在发行时由董事会决定。 普通股票回购计划公司根据回购计划，在市场条件下，以现行市场价格，不定期从公开市场上购买其普通股。回购的普通股按成本入账，成为授权但未发行的股份，未来可能用于一般公司或其他目的。公司可随时终止或限制其股票回购计划。如回购的股份被注销，公司将回购价格分配到普通股、额外已缴资本和留存（亏损）收益，以进行退休核算。回购价格分配基于与历史发行相关的股权贡献。回购计划按照《交易所法案》第10b-18规则执行。 截至2025年4月5日和2024年12月28日，所有库存股已有效退市。截至2025年4月5日，公司在其回购计划下仍有2000万美元的回购授权剩余。公司在第一季度或上一财年季度内，未根据其授权的股票回购计划回购任何普通股。 7. 员工福利计划 受限股票单位和绩效受限股票单位。以下表格概括了第一季度限制性股票单位及绩效限制性股票单位的活动情况： 第一季度，已实现的限制性股票单位公允价值总额低于100万美元。绩效限制性股票单位的实现基于运营利润增长率以及与特定识别的同行组业绩相关的销售额增长和运营利润目标的实现。 长期激励计划2024年4月29日，公司董事会通过了《2024年长期激励计划》（以下简称“2024计划”），该计划于2024年6月21日在公司年度股东大会上获得股东批准。2024计划取代并废除了之前