聚焦财税场景的AIBM生态服务行业白皮书

聚焦财税场景的AIBM生态服务行业白皮书 wwwfrostchinacom 版权所有 2025弗若斯特沙利文 扫码了解详情 1 目录 市场动态发展下，财税服务行业的机遇与挑战 中小微企业财税服务需求的升级与挑战5 财税服务行业发展的困境与增长机遇 财税服务行业破局与变革：财税AIBM生 态服务孕育千亿规模增量 9 13 财税AIBM生态的产业价值分析 破解财税行业资源分散困局：财税AIBM 商业再评价： 生态的创新解决方案 财税AIBM生态对中小微企业、社会经济 与税务建设的关键作用 以财税为发展原点的AIBM生态服务：未 来商业新生态 财税AIBM生态系统与财税服务智能化转 型展望 21 24 28 30 中国AIBM生态服务行业领导力图谱 投资者眼中的AIBM生态服务企业投资潜力51 52 不止于SaaS：从软件工具企业到科技巨头， AI技术加速估值革命 AIBM行业创新实践：亿企赢33 2 财税服务行业的破局与变革：新需求、新挑战与新机遇 财税服务行业的转型与发展 关键词： 精细化监管、财税服务需求分化、行业内卷、 新兴需求、财税AIBM生态服务 本章核心观点 随着税务监管的精细化水平不断提升，中小微企业对财税管理的要求日益提高，财税服务需求也呈现升级趋势。优质企业更倾向于综合商业管理服务，以实现经营优化，而发展受限的企业则更加关注税务风险管控和降本增效。面对这些变化，中小微企业在获取高附加值与高性价比财税服务方面存在诸多挑战。 当前，财税服务行业面临同质化竞争、基础财税服务价值薄弱的困境，行业容量面临萎缩。同时，行业在专业人才储备、数智化水平提升等方面仍存在短板，难以满足企业不断升级的服务需求。然而，行业仍存在巨大的增长机遇：企业对高价值商业管理服务的需求不断上升，新兴纳税群体的崛起带动个体财税管理需求，人工智能等新技术的发展也为行业产品形态与服务内容带来了全新的升级可能。 面对行业困境和新兴机遇，基于人工智能的财税AIBM生态服务正成为破局关键。AIBM生态服务能够深度赋能财税场景，通过智能化工具提升企业财税管理效率，实现更精准的税务规划和财务优化。随着市场需求的升级，AIBM不仅能够拓展财税行业的市场空间，还能推动服务模式的创新，提升行业整体竞争力，为财税服务行业带来新的增量。 税务监管精细化 金税四期通过“以数治税”消除信息不对称，提升税务透明度，要求中小微企业财税管理进行合法合规升级，推动合规税优服务需求增长。 复杂多变的市场环境 税务监管 精细化 信息透明 商业综合服务 复杂多变的市 场环境 智能监管 需求多元 金税四期“以数治税” 税务治理水平精细化、数智化 税务合规升级 专业、性价比 经济波动与竞争加剧 更大的经营压力 传统粗放式经营模式难以实现增长 数字税务 合规税优需求增长 精细管理需求增长 中小微企业财税服务需求升级 经济高增长时期，企业内控偏粗放。随经济增速趋缓、外需下降，优质企业财税需求向综合商业服务升级，而经营承压企业对税务风险更敏感，降本增效需求迫切，亟需高性价比的专业财税解决方案。 税务监管日趋精细化，推动中小微企业对合规税优服务的需求增长 《关于进一步深化税收征管改革的意见》国家税务总局 充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联 网等现代信息技术，着力推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通，驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革，进一步优化组织体系和资源配置。 202311 《电子凭证会计数据标准增值税电子发票（试行版）》 财政部会计司 明确增值税电子普通发票、专用发票的开具、接收、解析、归档全流程无纸化规范，要求通过标准化数据文件实现自动流转，并与电子档案系统对接，支持企业财税数字化处理。 202407 《互联网平台企业涉税信息报送规定（征求意见稿）》 202103 《关于新时代加强和改进代理记账工作的意见》财政部 坚持监管与服务并重，推进代理记账工作闭环管 理，夯实法治基础，强化行业监管，打造法治化、规范政策内容化、市场化的营商环境，为提升会计信息质量、维护国家财经秩序提供有力保障，促进高质量发。 202403 全国代理记账行业监管服务平台上线 财政部 提升代理记账行业监管效能和服务水平，财政部以坚持问题导向、务求实效，坚持注重监管、强化服务，坚持系统谋划、分批推进为原则，财政部建设了全国代理记账行业监管服务平台。 国家税务总局 规定互联网平台企业应当向主管税务机关报送平 台内经营者和从业人员的涉税信息，包括身份信 息、收入信息和其他与纳税有关的信息。对于规定施行前的存量收入信息无报送。对平台内从事配送、运输、家政等便民劳务活动的从业人员收入信息可不报送。 202412 11中小微企业财税服务需求的升级与挑战 在充满挑战的市场环境中，财税服务精细化需求增长 高质量、个性化的合规税优与商业管理服务 多元化需求 税负优化风险管控 资金流动保障 更专业解决方案需求 精准 高效 合规 良性发展企业 发展受限企业 向商业管理服务升级 财税合规 经营策略咨询 降本增效 经济实用 灵活 随着税务监管的精细化推进，企业不仅需要财税合规，还需要系统化的商业管理服务，以确保经营的合法性、财务健康度与战略升级。传统的财税管理方式已无法充分满足企业优化税负、提高资金利用效率的需求，企业需要的是集合规管理、税务筹划、财务优化、经营合规于一体的服务体系，以降低经营风险，增强企业竞争力，并确保在合法合规的基础上，实现降本增效。 降本增效的智能化财税解决方案 企业不仅关注税务合规，更关注如何在合规的前提下降低税负、优化成本、提升资金利用效率。通过智能化财税管理工具，企业能够精准规划税收，灵活适配个性化税收政策，最大程度地释放资金流动性，实现低成本、高体验的税务管理升级，助力企业稳健发展。 11中小微企业财税服务需求的升级与挑战 内部资源限制 由于中小微企业预算有限，难以依赖内部财税人员满足高阶财税管理需求，因此对高附加值的专业支持，如财务分析、税务规划、资金优化等，以及高性价比的外部服务需求日益增长。 外部专业供给不足 单一的财税软件难以实现数据整合，且难以灵活应对频繁变化的税务监管政策，导致企业在数据驱动的经营决策和合规管理方面面临挑战。 外部 内部单一财税软件难以整合数据 强专业人员成本高昂 中小微企业财税服务需求的挑战 企业预算限制 高附加值专业支持需求高性价比服务需求 财税政策复杂多变 数据驱动决策困难 服务升级技术壁垒高 聚焦财税场景的AIBM生态服务行业白皮书 12财税服务行业发展的困境与增长机遇 基础财税服务同质化导致价格内卷，行业容量面临萎缩 记账报税服务普及但服务价值薄弱 市场竞争加剧，陷入价格战 新设企业增速放缓，市场走向存量竞争，获客成本上升与规模化难度加大 服务力难以满足快速变化和升级的企业服务需求 专业财税人才短缺，难以形成规模效应 数智化水平低，服务响应滞后 行业缺乏统一管理与信用背书 无法形成标准化和高质量的服务体系 发展困境 聚焦财税场景的AIBM生态服务行业白皮书 12财税服务行业发展的困境与增长机遇 基础财税服务同质化导致价格内卷，行业容量面临萎缩 记账报税服务普及但企业服务价值薄弱 全国约3000万的中小微企业使用记账报税服务，以满足税务合规和财务监管需求。其中，全国代理记账机构管理系统数据显示，我国现有取得行政许可的代理记账机构超过10万家，代理服务客户数超过600万家。这些服务虽然确保了企业的合法经营，但主要集中在基础财务处理，内容单一且价格低廉，难以提供深层次的经营支持。特别是 1对于配备了专职会计的中小企业，会计人员主要负责日常账务和报税，难以提供战略规划和业务拓展所需的财务分 析与决策支持，限制了财税服务对长远发展的实际价值。 市场竞争加剧，陷入价格战 2财税服务行业，尤其是基础财税业务领域，正面临激烈的价格竞争。由于行业门槛较低，大量参与者涌入，导致同质化严重，服务价格普遍下跌，市场对价格的承受力降低。尽管短期内价格战可能吸引部分客户，但长期来看，难以构建持久的竞争优势，反而可能危及行业的可持续发展。 3 获客成本上升与规模化难度加大 国家市场监督管理总局发布数据显示，2023年我国新设经营主体3272万户，同比增长126。然而，2024年新设经营主体降至2737万户。这一变化导致市场竞争从增量转向存量，获客成本上升，规模化难度加大。 聚焦财税场景的AIBM生态服务行业白皮书 聚焦财税场景的AIBM生态服务行业白皮书 12财税服务行业发展的困境与增长机遇 服务力难以满足快速变化和升级的企业服务需求 专业财税人才短缺，难以形成规模效应 数智化水平低，服务响应滞后 专业财税人才供给不足，难以满足市场需求 在数智化工具应用不足和标准化服务缺失的情况下，过度依赖专家服务模式难以形成规模效应，导致服务成本高企、盈利能力低下 当前，财税服务行业的数智化水平整体偏低，制约了服务效率和质量的提升。具体表现在系统建设碎片化、数据孤岛现象普遍、智能化应用程度不足，导致服务响应速度慢、处理效率低，难以满足客户日益增长的实时化、个性化升级服务需求 行业缺乏统一管理与信用背书 无法形成标准化和高质量的服务体系 目前财税服务行业缺乏统一的监管机制和权威的信用评价体系，导致服务质量参差不齐，难以形成标准化、规范化的服务体系，制约了行业的健康发展。为了推动行业健康发展，需通过标杆企业整合资源、规范流程，并提供信用支持和风险保障，促进行业的高质量发展 11 聚焦财税场景的AIBM生态服务行业白皮书 12财税服务行业发展的困境与增长机遇 财税服务行业的未来蓝图 随着企业需求向高价值商业管理服务和高性价比财税解决方案转变，传统依赖数字化工具的基础财税服务逐渐无法满足市场需求。同时，新兴纳税群体的崛起，尤其是“新个体”经济的扩展，显著提升了对财税管理的需求。人工智能技术的引领，也推动了行业产品形态与服务内容的升级，使财税服务走向智能化、个性化、自动化的新阶段，揭示了财税行业巨大的增长潜力。 新需求 新群体 财税服务升级 高价值商业管理 个体经济 综合性价比 灵活就业者 数智化工具 新兴纳税群体 合规经营 业财税一体 人工智能 行业增长新机遇 数据智能化 新技术 13财税服务行业破局与变革：财税AIBM 生态服务孕育千亿规模增量 财税AIBM生态服务 通过AI和生态化平台，深度链接财税服务商，实现产业价值升级，构建一个更加智能、协同、共享的财税服务体系。 数智化工具 平台化整合 产业价值升级 信息要素 资源共享 财税AIBM生态服务 上下游服务商 生态共生发展 财税生态圈 在财税服务行业中，传统需求主要集中在标准化、基础性的财税实务操作，如会计核算、税务申报和财务报表编制等，难以满足企业日益复杂的多样化需求。随着市场环境的变化，新兴需求逐渐分化，企业不仅需要基础服务，还追求财税合规咨询、经营策略建议及智能数据分析等综合化、智能化服务。广义的中小微企业财税服务已转型为以AI和大模型驱动的数智化服务，通过大模型技术与应用的深度融合，提供包括财税合规、经营策略咨询等服务，致力于提供精准、高效、个性化的解决方案，助力企业提升运营效率和合规性。 通过深度链接生态上下游的服务商，打造以财税为核心的生态平台，财税服务行业正在向生态共生发展迈进。这种平台化整合和资源共享不仅提升了服务的质量和效率，还为中小微企业提供了更加全面的支持，帮助它们在竞争激烈的市场中保持合规性和竞争力。这一转型孕育出一个巨大的服务市场，推动了整个财税服务行业的价值升级。 13财税服务行业破局与变革：财税AIBM 生态服务孕育千亿规模增量 中国中小微企业数量 百万户20192028E 2019202320232028E 复合年增长率114100 854 480 520530 583 641 705 776 397 344 20192020202120222023202