NioCorp Developments Ltd 美股股票说说明书 (2025 - 01 - 31 版)

NioCorp Developments Ltd.（以下简称“NioCorp”或“公司”）是一家专注于开发美国内布拉斯加州埃尔克溪项目的公司，该项目富含铌、钪、钛和稀有稀土元素。公司计划利用本次发行募集资金偿还部分债务，并用于推进埃尔克溪项目的开发和建设。

本次发行将募集最多2亿美元资金，其中包括：

• 2,577,320股普通股，无面值
• 2,577,320份A系列公众认股权证
• 1,288,660份B系列公众认股权证

公众认股权证将以一股普通股、一股A系列认股权证和半股B系列认股权证的组合形式发行。发行价格为每股1.94美元，预计扣除承销折扣和佣金后，公司将获得约4,280,000美元的净收益。

公司计划将所募集的资金用于偿还2024年4月发行的债券的部分未偿债务，并用于营运资金和一般公司用途，包括推进埃尔克溪项目的建设和使其投入商业运营。

NioCorp认为，截至2024年6月30日和2023年6月30日的纳税年度，它被归类为被动外国投资公司（“PFIC”），并且基于当前的收入和资产构成、以及现有的商业计划和财务预期，公司在当前或未来的纳税年度可能符合PFIC资格测试标准。这可能会给美国投资者带来一些税务风险。

此外，公司还面临一些潜在的风险，包括普通股需求下降、项目开发结果不理想、市场竞争、投资者对公司前景的看法、总体经济趋势等。投资者在投资前应仔细阅读招股说明书，并咨询税务顾问，以了解相关风险和税务后果。