高盛美股招股说明书(2025-01-10版)

根据规则 424 (b) (2) 提交第 333 - 269296 号注册说明书，本初步招股说明书补充文件中的信息尚不完整，可能还会发生变化，并非出售这些证券的要约。

债券条款：

• 债券为到期可赎回浮动利率票据，利率为复利SOFR利率加上1.35%，最低利率为每年0.00%，最高利率为每年6.50%。
• 利息预计每季度支付一次，从2025年1月24日开始，直至2030年1月24日到期。
• 债券可在2026年1月24日及之后的任何利息支付日被发行人赎回，赎回价格为100%的本金加上自上次利息支付日至赎回日期间的累计利息。

风险因素：

• 债券受发行人信用风险影响，投资者需承担高盛无法按时足额偿付本息的风险。
• 利息支付金额受最高利率限制，实际收益可能低于预期。
• 发行人可能以不同价格出售额外债券，影响投资者收益。
• 债券可在2026年1月24日及之后的任何利息支付日被赎回，缩短债券期限。
• 债券可能没有活跃的交易市场，二级市场流动性低，交易成本高。
• 高盛或其分销商可能进行套期保值活动，可能对投资者产生负面影响。
• 与税务相关的风险，包括美国联邦所得税、外国账户税收合规法案（FATCA）预扣税、雇员退休收入安全法（ERISA）禁止交易等。

其他信息：

• 所得税：债券被视为美国联邦所得税目的下的浮动利率债务工具，利息支付计入应税收入。
• 套期保值：高盛及其关联方可能进行涉及与SOFR挂钩的工具购买的对冲交易，可能影响债券的市场价值和投资者收益。
• 分销计划：高盛将通过GS&Co.出售债券，GS&Co.可能进行做市交易。
• 地区限制：本说明文件不得向欧洲经济区（EEA）内的零售投资者提供、出售或以其他方式作出，亦不得在瑞士基于公开募股的基础上直接或间接地提供、出售或宣传。

结论： 投资者应在充分了解债券条款和风险因素的基础上进行投资决策，并咨询财务、法律或税务顾问。