向捐赠者建议的基金计划赠送增值证券

一个具有慈善倾向的个人可能会发现，直接将长期未实现收益的证券捐赠给一个受托建议项目是一种税务高效的方式进行捐赠。通过与FidelityCharitable®建立战略关系，*威廉·布莱尔提供了一种以有效方式赠送升值证券的方法。 您的WilliamBlair顾问可以帮助您设立捐赠导向基金。随后，您可以直接向捐赠导向基金贡献证券，而非先出售这些证券再捐款。 建立一个 捐赠基金1 带着感激证券 了解捐赠建议基金如何通过联系您的威廉布莱尔财务顾问来简化您的捐赠。 私人财富管理 williamblair.com 向捐赠者建议的基金计划赠送增值证券 TheBenefits •通过向捐赠者建议的基金提供升值证券，而不是出售 首先是证券，然后捐赠现金，你取消了出售的资本利得税股票。 •根据美国税务局（IRS）的规定，您有资格根据长期升值证券的公允市场价值（FMV）申请税收抵免，且不超过您调整后的总收入（AGI）的30%。 ·出售证券的收益用于资助捐赠者建议的基金，从中 你可以在你有生之年和以后支持美国国税局合格的公共慈善机构。 •慈善机构可能会获得更多支持，因为 将升值证券直接贡献给捐赠者建议的基金(请参阅背面 一个假设的例子)。此外，捐赠者建议基金中的资产有潜力 随着时间的推移免税增长，可以由你的威廉·布莱尔顾问管理。 •对于没有长期慈善计划的客户来说，这可能是一种理想的方式赠与证券，利用税收优惠，确定方向 在稍后的日期给予。 •由WilliamBlair管理的捐赠者建议的基金的最小账户规模为100,000美元。 1捐赠建议基金是一种由公共慈善机构管理的慈善捐赠工具，旨在代表组织、家庭或个人管理慈善捐款。 向捐赠者建议的基金计划赠送增值证券 私人财富管理 williamblair.com 向捐赠者建议基金赠送长期认可的证券可能会为您提供一个机会，以实现您的慈善目标并减轻税负，同时在您的一生及之后支持慈善机构。反过来，由于税务优惠，慈善机构可能能够获得更多的支持。捐赠者建议基金中的资产有可能在免税的情况下随着时间的增长而增值。 EXHIBIT1 捐赠增值证券的好处2 公平市价$50,000 捐赠现金收益直接捐赠证券已支付的资本收益和医疗保险附加税2(23.8%)($7,140)($0) 净慈善捐赠所得税已保存 4$42,860$50,000（更多用于慈善事业) 3$8,718$18,500(双重节税) 假设成本基础为20,000美元，长期资本收益为30,000美元。 July2024 2这是一项假设性示例，用于说明目的，假设捐赠者的应纳税所得额为50万美元，并处于37%的联邦所得税税率。州及地方税、联邦替代最低税以及适用于较高收入等级纳税人项目扣除的限制均未被纳入考虑。 3这部分假设所有实现的收益均需按照最高联邦长期资本利得税税率20%以及医疗附加税3.8%征税。未考虑任何州或地方税的影响。 4某些联邦所得税减免可能取决于您是否选择详细列报扣除项。持有超过一年的资本利得财产的慈善捐赠通常可以按公允市场价值扣除。持有不超过一年的资本利得财产的扣除通常限于成本基础。 本内容仅供信息和教育用途，不旨在提供法律、税务、会计或投资建议，也不应被视为提供此类建议。投资建议和推荐仅可在仔细考虑投资者目标 、准则和限制后提供。费尔迪南德慈善组织和威廉布莱尔公司不提供法律或税务建议。提供的内容仅涉及联邦税法，关于慈善捐赠的联邦所得税减免可能取决于您是否选择列举扣除项。有关税收减免的规定和法规在各州有所不同，特定州的法律或特定情况的相关法律可能会影响所提供信息的适用性、准确性和完整性。请咨询律师或税务顾问以了解您的具体法律或税务情况。这些材料可能会不时更改，威廉布莱尔公司没有义务通知您这些变化。 *费城慈善是费城慈善赠款基金的品牌名称，这是一个独立的公共慈善机构，拥有一个捐赠人指导基金计划。不同的费城公司为费城慈善提供服务。费城慈善的名字和标志以及费城是FMRLLC注册的服务商标，由费城慈善根据许可使用。