一、调研背景与意义
银行函证规范化、集约化、数字化建设是政策要求，对规范流程、提升效率、实现智能化具有重要意义。
二、调研过程概述
通过问卷调查、专题座谈会和实地访谈，了解北京地区会计师事务所银行函证业务现状。
三、问卷调查结果分析
- 样本情况：中小型事务所占比68.75%，大型事务所占31.26%。
- 人员配置：78.12%的事务所设立函证中心专职人员，21.88%没有。
- 系统建设：42.71%建立了函证管理系统，57.29%从未建立。
- 集约化程度：42.71%完全实现集约化，36.46%未实行。
- 电子函证使用：19.79%实施银行电子函证占所有银行函证比例50%以上，52.08%未使用。
- 退函情况：61.46%没有退函，38.54%有退函，主要原因是信息填写错误（46%）和系统问题（21%）。
- 平台使用：34.38%使用中国银行业协会银行函证电子平台，53.13%未使用但有意愿使用。
四、专题调研座谈会反映的问题与建议
- 问题：会计师事务所反映银行平台协议限制、参数不统一等问题；银行反映审计人员填写不规范、沟通不足等。
- 建议：统一规则、拓展功能、发挥行业协会作用。
五、实地访谈情况
- 大型事务所发挥示范引领作用，推动函证数字化转型。
- 银行电子函证系统需提升操作便捷性、稳定性和处理速度。
- 关注企业往来函证规范化、集约化、数字化建设。
六、对推进银行函证“三化”的建议
- 对事务所：高度重视建设、明确集约化范围、加强复合型人才培养。
- 对注册会计师协会：增进沟通、推进中小事务所数字化、加强第三方平台监管。
- 对银行业协会及银行：督促标准统一、提升业务质量。
