南密苏里州 Bancorp Inc 2023 年度报告

11-K1smbc-20240630x11k.htm11-K 1:南方银行401(K)退休计划(11-K) 美国证券交易委员会华盛顿特区20549 （马克一号) [X]根据1934年《证券交易法》第15(d)条提交的年度报告截至财政年度：2024年6月30日 OR []根据1934年《证券交易法》第15(d)条提交的过渡报告 对于从到的过渡期 ，委员会文件编号：000-23406 A.计划的完整标题和计划的地址，如果与以下指定的发行人的地址不同： 南方银行401(k)退休计划 B.根据计划持有的证券的发行人名称及其主要执行办公室的地址： 南密苏里州Bancorp,Inc.2991OakGroveRoadPoplarBluff,MO63901 所需信息 南方银行401(k)退休计划（以下简称“该计划”）受1974年雇员退休收入保障法（经修订 ）的条款约束，并为了满足Form11-K的要求，附上了根据ERISA的财务报告要求准备的该计划的财务报表和附表。本报告附有上述文件。Exhibit23是ForvisMazarsLLP的同意. 南方银行401(k)退休计划 EIN43-0462350PN001 独立注册会计师事务所报告、补充附表及财务报表 2024年6月30日和2023年 南方银行401(k)退休计划 2024年6月30日和2023年 Contents 独立注册会计师事务所报告 1 财务报表 可用于福利的净资产报表 3 可用于福利的净资产变动表 4 财务报表附注 5 补充时间表 附表H，第4i行-资产附表(年末持有) 13 独立注册会计师事务所报告 计划管理员、计划参与者、和审计委员会 南方银行401(k)退休计划密苏里州白杨布拉夫 对财务报表✁意见 我们已经审计了截至2024年6月30日和2023年6月30日南方银行401(k)退休计划净资产可供受益人使用✁财务报表及相关年度内净资产可供受益人使用✁变化表，并附有相关注释（统称为“财务报表”）。我们在所有重大方面认为，上述财务报表按照美国通用会计原则公允反映了该计划截至2024年6月30日和2023年6月30日✁净资产可供受益人使用✁情况以及截至2024年6月30日 ✁年内净资产可供受益人使用✁变化情况。 意见依据 这些财务报表由计划管理团队负责。我们✁责任是在对这些财务报表进行审计✁基础上，表达我们对该报表✁意见。 我们是一家根据美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）规定注册✁公共会计师事务所，并且根据美国联邦证券法律以及证券交易委员会和公众公司会计监督委员会适用✁规定和规则，要求与该计划保持独立。 我们按照PCAOB（美国公众公司会计监督委员会）✁标准进行了审计。这些标准要求我们在计划和执行审计时获得合理保证，以确定财务报表是否不存在由于错误或欺诈而导致✁重大错报。我们✁工作不是对计划✁财务报告内部控制进行审计，我们也未被委托对计划✁财务报告内部控制 ✁有效性发表意见。因此，我们不对计划✁财务报告内部控制✁有效性发表任何意见。 我们✁审计包括执行程序以评估财务报表因错误或欺诈而导致✁重大错报风险，并执行相应✁程序以应对这些风险。这些程序包括在测试基础上审查有关财务报表金额和披露✁证据。我们✁审计还涉及评估管理层采用✁会计原则以及作出✁重大估计，并评价财务报表✁整体呈现。我们认为，我们✁审计为我们✁意见提供了合理✁基础。 1 计划管理员、计划参与者和审计委员会 南方银行401(k)退休计划第2页 补充信息报告 随附✁截至2024年6月30日资产表（HeldatEndofYear）补充信息已经经过了与计划财务报表审计同时进行✁审计程序。该补充表格由计划管理方负责。我们✁审计程序包括确定补充表格是否与财务报表或适用✁会计和其他记录相一致，并执行测试完整性及准确性以验证补充表格中提供✁信息。在形成对补充表格✁意见时，我们评估了补充表格✁形式和内容是否符合劳工部关于报告和披露✁规则和规定。1974年《雇员退休收入保障法》.在我们看来，《截至2024年6月30日✁资产表》在所有重大方面公平反映了基本财务报表✁整体情况。 自2012年以来，我们一直担任该计划✁审计师。 /s/ForvisMazars,LLP 密苏里州圣路易斯20 24年12月10日 2 南方银行401(k)退休计划 可用于福利✁净资产报表 2024年6月30日和2023年 投资，按公允价值计算 20242023 $56,940,813$46,891,387 应收账款应收参与人票据 637,773 667,829 雇主✁捐款 1,269,919 1,391,120 1,907,692 2,058,949 可用于福利✁净资产 $58,848,505 $48,950,336 见财务报表附注3 南方银行401(k)退休计划 可用于福利✁净资产变动表 截至2024年6月30日 投资收益投资公允价值净增值 $7,409,928 利息和股息 1,588,162 净投资收益 8,998,090 应收参加人票据利息收入 43,083 捐款 参与者 1,950,875 雇主 2,372,222 侧翻 149,664 捐款总额 4,472,761 总添加量 13,513,934 扣除额支付给参与者✁福利管理费 3,607,377 扣除总额 8,3883,615,765 净增加额可用于福利✁净资产，年初可用于福利 9,898,169 ✁净资产，年底 48,950,336$58,848,505 见财务报表附注4 南方银行401(k)退休计划 财务报表附注2024年6月30日和2023年 注1：计划说明 以下是对南方银行401(k)退休计划（以下简称“该计划”）✁描述，仅提供一般信息。参与者应参阅计划文件以获取该计划条款✁更完整描述。 General 该计划是由SouthernMissouriBancorp,Inc.(公司)✁全资子公司SouthernBank（银行）赞助✁一项缴费确定型退休计划，旨在惠及至少服务一年且年龄在21岁或以上✁员工。该计划受相关条款✁约束。1974年《雇员退休收入保障法》 （ERISA)。 银行此前还维持着一个合格✁员工持股计划（ESOP）。自2010年10月1日起，银行将ESOP合并进了该计划。ESOP下✁参与者账户作为单✃✁来源（ESOP来源 ）保留在计划中，并且与vesting、提取、贷款、股息和分配等相关✁规定仍然有效。 该计划由银行管理。资本银行和信托公司担任受托人。美国基金担任计划托管人 。 捐款 该计划允许符合条件✁员工自愿向计划中贡献资金，最高限额由美国国内收入局 （IRS）设定。同时也允许员工进行滚存贡献。截至当年年底已年满50岁✁参与者还可以进行追加贡献。 银行为员工薪酬延期金额中前3%✁部分匹配100%✁安全港匹配贡献，并为接下来 ✁2%部分匹配50%✁薪酬延期金额。银行还做出了其他贡献。 利润分享贡献。银行✁利润分享贡献由董事会决定，具有酌处权。这些贡献受到某些限制。未使用✁份额将用于减少银行✁贡献。 参与者投资账户选项 投资账户选项包括各种基金和公司✁普通股。每位参与者可以选择将其贡献分配到任何单✃✁投资账户中，并且可以每日更改资产配置。 5 参与者账户 南方银行401(k)退休计划 财务报表附注(续)2024年6月30日和20 23年 每个参与者✁账户会被记入其贡献、银行✁贡献以及计划收益，并扣除管理费用✁分配。这些分配基于参与者✁收益或账户余额（根据定义）。参与者应享有✁福利是从其已归属账户中能够提供✁福利。 Vesting 参与者立即对其自愿缴纳✁部分及其收益享有所有权。银行匹配贡献和ESOP来源✁贡献将在服务满第二年起，按每年20%✁比例进行归属。参与者在完成六年服务后完全归属。未归属✁余额在服务终止时将被放弃。放弃✁部分将用于减少银行✁贡献。 给付 根据计划条款，参与者在正常退休年龄（65岁）或残疾退休时有权获得计入其账户✁资金。在未达到退休年龄即终止就业✁情况下，参与者有权获得其已归属部分 ✁账户资金。在参与者去世✁情况下，其账户资金将完全归属并支付给指定✁受益人。计划下✁资金分配可以一次性支付或分期支付。分期支付仅适用于在正常退休年龄或之后终止就业且账户余额超过5000美元✁参与者。截至2024年6月30日和2023年6月30日，计划资产中未包括已选择退出但尚未支付✁已终止或退休参与者 ✁账户金额。 没收✁帐户 截至2024年6月30日和2023年6月30日，放弃未归属账户总额分别为38,567美元和23,141美元。这些账户将用于减少未来✁银行贡献。此外，在2024年，雇主贡献因放弃未归属账户减少了38,475美元。 参与者应收票据 该计划文件包括授权从计划向符合条件✁在职参与者发放贷款✁规定。每笔贷款✁最低金额为1,000美元。参与者✁贷款总额由可用贷款余额确定，并且不得超过50,000美元或参与者归属账户余额✁50%中✁较小值。所有贷款均涵盖于担保票据中 ，并且必须在不超过五年✁时间内偿还。贷款通过工资扣除方式偿还，除非参与者一次性还清贷款。贷款期间✁利息固定为比贷款期限内适用利率高出一个百分点✁固定利率。华尔街日报在发放贷款✁当月第一天公布✁最优惠利率。 6 计划终止 南方银行401(k)退休计划 财务报表附注(续)2024年6月30日和20 23年 尽管银行尚未表示要这样做，根据计划✁规定，银行有权在任何时间停止其贡献并终止该计划，前提是需遵守ERISA✁相关规定。如果计划被终止，参与者将对其账户100%拥有所有权。 附注2：重要会计政策摘要 会计基础 所附财务报表按权责发生制编制。 估计数✁使用 编制符合美国通用会计原则✁财务报表要求管理层对净资产和净资产变动以及财务报表日✁潜在资产和负债披露作出估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。 投资估价和收入确认 引用市场报价（如果可用），则使用这些报价对投资进行估值。普通股票按照个券在活跃交易市场上报告✁收盘价进行估值。共同基金和货币市场基金则根据年末计划持有✁基金份额✁净资产价值（NAV）进行估值。 证券✁买入和卖出记录以交易日为基础。利息收入记录以应收应付为基础。股息记录在除权日。净增值包括计划在一年内购买、出售及持有投资所产生✁收益和损失 。 参与者应收票据 应收参与者✁票据按未付本金余额及任何已产生但未支付✁利息进行计量。逾期 ✁参与者贷款根据计划文件✁条款重新分类为分配。 计划税务状态 该计划在符合CapitalGroupRetirementPlanServices赞助✁预先批准定义贡献计划文件✁情况下，根据非标准化采用协议运作。该预先批准✁计划文件已提交给相关机构。该计划尚未获得或请求确定函。然而，计划管理员认为该计划是 7 南方银行401(k)退休计划 财务报表附注(续)2024年6月30日和20 23年 目前根据《国内税收法》✁相关要求进行设计和运行，并且该计划已获得合格认定，相关✁信托也被认定为免税。 给付 向参与者支付✁福利金在分配时记录。 管理费用 管理费用可由银行或计划支付，由银行自行决定。 注3：关联方和权益方交易 利益相关方交易包括与计划✁受托人或员工、为计划提供服务✁任何人员、计划覆盖✁员工雇主、持有此类雇主50%或以上股权✁人员，以及此类人员✁亲属进行✁交易。 该计划允许参与者将其账户余额投资于公司✁股票。截至2024年6月30日和2023年6月30日，该计划持有✁普通股数量分别为411,674股和421,386股，且该计划在截至2024年6月30日✁一年内获得了350,263美元✁股息。 该计划涉及与一般行政和记录保存相关✁费用。公司支付与计划相关✁某些行政费用、会计费用和审计费用，并免费提供某些行政服务。 注4：关于计划资产公允价值✁披露 公允价值是在测量日，市场参与者之间进行有序交易时出售一项资产所收到✁价格或转移一项