阳光动力 2022年度报告

标注是否为大型加速报告文件人、加速报告文件人、非加速报告文件人、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告文件人”、“加速报告文件人”、“较小规模报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件 - 非加速文件 加速申报人 - 小型报告公司- 新兴增长公司 - 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不使用根据《证券交易法》第13(a)条为遵守任何新的或修订的财务会计规定而设立的延长过渡期。 ☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2023 年 11 月 20 日 ， 已发行和流通的普通股 31, 603, 109 股 ， 每股面值 0.0001 美元。 TABLE OF CONTENTS 页码第一部分财务信息3项目 1. 中期财务报表3 截至 2023 年 9 月 30 日的简明合并资产负债表 (未经审计) 和3 2022 年 12 月 31 日未经审计的三和九的简明合并经营报表4截至 2023 年 9 月 30 日及 2022 年 9 月 30 日止三个月及5截至 2023 年 9 月 30 日的九个月和 2022 年三个月和九个月未经审计的简明合并权益表6截至 2023 年 9 月 30 日及 2022 年 9 月 30 日止九个月未经审计的简明合并现金流量表82023 年 9 月 30 日和 2022 年未经审计简明合并财务报表附注9项目 2. 管理层对财务状况和结果的讨论与分析25运营项目 3 。关于市场风险的定量和定性披露34项目 4. 控制和程序34第二部分。其他信息36项目 1. 法律程序36项目 1A 。风险因素37项目 2. 股权证券的未登记销售、收益使用和发行人购买37股权证券项目 3 。高级证券违约37项目 4. 矿山安全通报37项目 5. 其他信息37项目 6. 展品37Signatures38 第一部分 SPI能源有限公司 未审计 condensed consolidated statements of equity （单位：千元，除非另有注明的股份和每股数据） 1.业务和组织说明 业务说明 SPI能源有限公司（以下简称“SPI能源”或“公司”）及其子公司（统称为“集团”）主要从事为商业、住宅、政府和公用事业客户及投资者提供光伏（PV）、屋顶及太阳能系统安装解决方案。集团还于2022年开始在美国组装销售太阳能模块。 组织机构 截至 2023 年 9 月 30 日 ， 本集团的主要子公司概述如下 ： 于2017年1月1日，由于失去控制，集团拆算了主要子公司Sinsin Renewable Investment Limited（简称“Sinsin”），并以69,606万美元的账面价值确认对Sinsin的投资。集团及其前股东Sinsin Europe Solar Asset Limited Partnership和Sinsin Solar Capital Limited Partnership（统称为“Sinsin集团”）均未履行Sinsin的股份买卖协议下的义务，导致双方各自向对方提起诉讼。这些诉讼直接影响了集团有效控制Sinsin以及作出任何直接管理决策或对Sinsin的政策、运营或资产产生直接影响的能力，除非得到Sinsin集团的同意。于2020年10月29日， 仲裁裁决在马耳他作出，要求集团支付未付的考虑款项EUR 38,054，以及自2015年11月20日起对未付考虑款项的一半按6%的利率计算利息，自2016年6月30日起对剩余一半的未付考虑款项按6%的利率计算利息，直至最终支付之日。集团随后提出了上诉申请，但马耳他法院于2021年11月12日驳回了该申请。集团进一步提交了重审和暂停执行裁决的申请，但马耳他法院于2022年3月30日再次拒绝了该申请。2022年11月2日，Sinsin根据1958年6月10日的《承认和执行外国仲裁裁决公约》（纽约公约）及《联邦仲裁法》（FAA），向美国加利福尼亚东区地方法院提起诉讼，以确认这些仲裁裁决。2023年4月27日，Sinsin提交了修正后的请愿书，请求法院颁发律师费的裁决，追加详细说明据称欠付的成本和负债，并请求法院在满足所请求的判决之前发出禁令，防止资产转移。 于2023年10月2日，加利福尼亚东部地区联邦法院于2023年9月29日发布了关于该案件的命令。根据该命令，(i) SPI 应支付 SinSin 不少于6040万美元，其中一半欠款（相当于约1900万欧元）自2015年11月30日起按年利率6%计息，另一半欠款（相当于约1900万欧元）自2016年6月20日起按年利率6%计息；(ii) 法院否决了 SinSin 关于在全球范围内冻结 SPI 资产以防止 SPI 挪用资产的请求，但保留了在 SPI 不遵守法院命令时重新申请的权利；(iii) 法院批准了 SinSin 请求赔偿律师费和费用的动议。于2023年10月2日，法院根据上述命令作出了判决。集团目前正在与 SinSin 协商和解计划。 截至2023年9月30日，Sinsin的投资总额为6960万美元。截至2023年9月30日，需支付的款项包括已累计的利息和诉讼费用在内共计6320万美元。 于2023年9月26日，集团将其子公司Phoenix Motors Inc.（以下简称“Phoenix”）的普通股56.36%转让给关联方，作价12,240美元，并因失去控制权而不再将Phoenix纳入合并范围。集团按账面价值1,302美元确认对Phoenix剩余的投资。Phoenix的处置已于2023年9月30日完成（详见附注4：终止经营）。 2. 持续经营 集团的 condensed consolidated 财务报表是在持续经营假设基础上编制的，这意味着预计资产的变现和负债的清偿将在正常的业务过程中进行。集团在运营中持续出现亏损。截至2023年9月30日的九个月期间，集团继续经营产生的净亏损为5,617美元。截至2023年9月30日，净资产工作资本赤字为114,668美元，累计亏损为684,691美元。这些因素对集团能否持续作为持续经营的企业产生了重大疑虑。集团计划继续实施多种措施以提升收入并控制成本和费用在可接受的水平内，包括但不限于以下措施：1）与潜在买家就光伏太阳能项目进行谈判；2）与可转换债券持有人协商推迟支付；3）提高美国业务的盈利能力；4）严格控制和减少业务、营销和广告费用；5）通过某些子公司的首次公开募股获得股权融资；以及6）寻求特定信贷额度。无法保证集团将成功实现上述目标。 其流动性需求和现金流要求。集团的 condensed consolidated 财务报表未包括这些不确定性结果可能引起的任何调整。 3. 重要会计政策摘要 (a) 陈述依据 未审计的合并财务报表根据证券交易委员会（SEC）的规定编制，因此，与美国通用会计原则（U.S. GAAP）下编制的年度财务报表相比，某些通常应包括的信息和披露内容已被省略。 在管理层的意见中，信息反映了为使 interim 期间的经营结果成为一个公允陈述所必需的所有调整。所有这些调整均为正常且定期发生的。季度结果未必能反映全年的情况。截至 2022 年12 月 31 日的 condensed 合并资产负债表已从当年的经过审计的合并财务报表中导出，但不包含根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制完整财务报表所需的所有信息和附注。这些未经审计的 condensed 合并财务报表应与公司截至 2022 年 12 月 31 日财年的年度报告中包含的经审计的财务报表一同阅读。 (b) 估计数的使用 编制未经审计的合并财务报表以符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）要求，需要集团作出估计和假设，这些估计和假设影响在未审计的合并财务报表日期报告的资产和负债金额以及需披露的潜在资产和负债，同时也影响报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计有所不同。集团未经审计的合并财务报表中反映的重要会计估计包括坏账准备和其他应收款项、商誉和长期资产减值、衍生金融负债的公允价值以及基于股份的薪酬。事实和情况的变化可能导致这些估计进行修订。当前的经济环境增加了这些估计和假设固有的不确定性程度。 (c) 收入确认 本集团根据《会计准则编纂》 (“ASC ”) 第 606 号的会计惯例如下: 该集团在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，通过销售光伏组件、自行组装的太阳能模块、屋顶及太阳能系统安装、与电力购买协议（“PPAs”）相关的电力收入、光伏项目资产销售以及其它业务产生收入。 光伏组件的销售 销售收入来自销售光伏组件包括一项履约义务，即交付产品，收入在控制此类产品转移给客户时确认。 客户，这通常会在发货或客户接受货物/服务时发生，具体取决于基础合同的条款。 自组装太阳能组件的销售 销售收入来自自行组装的太阳能模块销售，包括一项履约义务，即交付产品。收入在控制此类产品转移给客户时确认，通常在产品交付给客户时确认。 屋顶和太阳能系统安装收入 屋顶和太阳能系统安装的收入随着时间的推移而确认。 对于太阳能系统安装产生的收入，集团唯一的一项履约义务是设计并安装定制化的太阳能系统，有时还包括重新安装客户现有的太阳能系统。对于屋顶相关的收入，集团唯一的履约义务是根据客户的具体要求设计并建造屋顶系统。 集团的屋顶工程项目涉及根据每位客户的选择建设特定的屋顶系统；集团的太阳能系统安装则包括将太阳能模块安装到现有消费者屋顶上，并使用支架连接，然后通过逆变器系统连接到电网。对于太阳能系统安装和屋顶工程，通常在三个月内完成，具体时间取决于项目的规模和施工现场的复杂性。合同价格包括所有材料和人工费用，付款根据特定的里程碑进行。 该集团为各类客户（如住宅业主和房地产开发商）提供太阳能能源系统及屋顶安装服务，但根据每位客户的具体需求以及与太阳能能源系统配套的瓦片或屋顶类型的不同，每个客户的设计和安装都会有所差异。因此，资产对集团而言没有其他替代用途，因为客户特定的设计限制了集团将太阳能能源系统快速转售给另一客户的能力。由此，集团的履约行为并未创造对集团有替代用途的资产。根据合同条款，客户同意在合同终止时承担集团所产生的一切成本、费用和损失，因此，收入按照ASC 606-10-25-27(c)的规定在一段时间内逐步确认。 对于太阳能系统安装和屋顶业务，所有与系统销售和其他产品销售相关的获取和履行合同的成本，在相应的收入确认时计入营业成本。 该集团采用基于成本的输入方法确认收入，在执行合同时根据实际发生的成本与合同总估计成本之间的关系来确定集团的进度，并据此计算应确认的收入和毛利润。合同的总估计成本包括材料成本和人工成本，这些成本是根据不同项目的规模和具体情况开发的。估计变更主要由于：（i）不可预见的现场条件影响了估计的工作量；（ii）材料或人工成本单位价格的变化。 如果任何合同的估计总成本超过净合同收入，集团应在损失known时确认整个估计损失。 电力收入与 PPA 该集团通过电力采购协议（PPAs）销售由光伏太阳能系统产生的能源。对于通过PPAs销售的能源，集团在每个期间根据交付给客户（即PPAs的购电方）的能源量和PPAs中规定的价格确认收入。集团确定，所有PPAs均不包含租赁条款，因为（i）购买方没有运营光伏太阳能系统的权利，（ii）购买方没有控制物理访问光伏太阳能系统的权利，且（iii）购买方支付的价格为每单位输出的固定价格。 出售光伏项目资产 集团的光伏项目销售安排不包含任何可能影响交易收入或利润确认的持续参与形式，也不包含与能源性能保证或最低电力订阅承诺相关的可变考虑因素。因此，集团确定其对客户的主要履约义务是销售完成的太阳能项目。集团在太阳能项目并网且客户获得太阳能项目控制权时，在特定时点确认太阳能项目的销售收入。 其他收入 其