博奥检测:2023年半年度报告

山西博奥检测股份有限公司 半年度报告 2023 重要提示 一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、公司负责人郭耀庭、主管会计工作负责人李茉及会计机构负责人（会计主管人员）李茉保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。 四、本半年度报告未经会计师事务所审计。 五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。 七、未按要求披露的事项及原因 无 目录 第一节公司概况....................................................................5第二节会计数据和经营情况..........................................................6第三节重大事件...................................................................12第四节股份变动及股东情况.........................................................13第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................18第六节财务会计报告...............................................................20附件Ⅰ会计信息调整及差异情况........................................................80附件Ⅱ融资情况.....................................................................81 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式 公司是处于质检技术服务业领域的集检测、科研为一体的高新技术企业，拥有包括工民建类一级常规检测（以下简称常规检测）、专项检测和见证取样检测，其中专项检测包括主体结构工程现场检测（以下简称主体检测）、建筑节能工程检测（以下简称节能检测）、钢结构工程检测（以下简称钢结构检测）、人工地基工程检测（以下简称桩基检测）、室内环境质量检测（以下简称室内环境检测）、建筑幕墙工程检测（以下简称幕墙检测）、人民防空工程检测（以下简称人防检测）、公路（市政）类一级的检测检验资质，为广大客户提供建设工程质量检验检测、鉴定服务。公司接受客户委托，通过相关技术人员使用专业设备、运用专业技术，对进入施工现场的材料、建筑物结构安全和使用功能等情况进行检测，并依据国家的相关标准对检测结果进行评价，向客户出具第三方检测报告。 报告期内，公司主要从事建设工程质量检测服务业务，收入来源于检测服务，主要客户是企业、事业单位和政府等部门，其中企业主要包括房地产开发商、建筑工程公司等。本报告期，公司主营业务未发生变化。 （二）与创新属性相关的认定情况 □适用√不适用 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 项目重大变动原因： 1、货币资金较上年减少的主要原因是利用闲置资金购买银行保本理财产品所致；2、应收票据较上年减少的主要原因是本期到期承兑所致；3、交易性金融资产较上年增加的主要原因是本期利用闲置资金购买银行保本理财产品所致。 （二）营业情况与现金流量分析 单位：元 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期增加的原因是本期不再受疫情影响恢复正常生产经营所致；2、营业成本较上年同期增加的原因是本期业务增加以及人工成本增加所致；3、其他收益较上年同期增加的原因是本期收到山西省市场监督管理局下发的专利转化计划资助经费所致；4、投资收益较上年同期增加的原因是上年同期处置子公司所致；5、营业利润较上年同期增加的原因是营业收入增加、营业成本增加、税金及附加增加、销 售费用增加、管理费用减少、研发费用增加、财务费用减少、信用减值损失减少、其他收益增加、投资收益增加等多因素迭加所致；6、营业外支出较上年同期增加的原因是本期发生债务重组损失所致；7、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加的原因是本期业务增加及回款增加所致；8、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少的原因是本期未新增借款所致。 四、投资状况分析 （一）主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 主要参股公司业务分析 （二）公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 五、企业社会责任 □适用√不适用 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的关联交易情况 说明：1、公司与山西家豪测绘集团有限公司签订房屋租赁合同，租赁期限自2021年1月1日至2023年12月31日，房屋地址位于：阳曲县黄寨镇城晋驿村现代大道路北铁道桥西侧，面积3900平方米，约定一次性支付三年租金按每年500,000.00元计算，租金总额为1,500,000.00元,本次确认租赁费235,597.02元。 2、详见2023年2月23日披露的《关于追认2022年度对外投资暨关联交易的公告》 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 无 超期未履行完毕的承诺事项详细情况： 截止本报告期末，不存在超期未履行完毕的承诺事项。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产权利受限事项对公司的影响： 有利于公司的生产经营，不存在损害公司利益的情况 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股本结构变动情况： □适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 三、特别表决权安排情况 □适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长郭耀庭与董事会秘书郭家豪为父子关系，董事长郭耀庭与董事王波为夫妻关系，其他公司董事、监事及高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）变动情况 □适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用√不适用 （三）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、员工情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 核心员工的变动情况： 核心员工变动对公司无任何影响，公司自设立以来一直注重人才的培养与引进，保持一定专业技术人员储备，随着公司业务规模的扩大，公司对员工的专业能力和技术水平的要求将进一步提高。 第六节财务会计报告 一、审计报告 是否审计 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 （二）利润表 （三）现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 附注事项索引说明： 会计政策变更详见附注“四、重要会计政策和会计估计“之“32、重要会计政策、会计估计的变更”。 （二）财务报表项目附注 山西博奥检测股份有限公司二〇二三上半年财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 山西博奥检测股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2016年4月18日经太原市工商行政管理局批准，由山西博奥建筑科研检测有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号：911401006744643116。2017年8月18日在全国中小企业股份转让系统基础层挂牌。所属行业为质检技术服务业类。截至2023年6月30日止，本公司累计股本总数为3,000万股，注册资本为3,000万元。 注册地：太原市阳曲县黄寨镇城晋驿村现代大道路北铁道桥西侧 办公地址：太原市阳曲县黄寨镇城晋驿村现代大道路北铁道桥西侧 本公司经营范围：建设工程质量检测；建设工程勘察；建设工程设计；工程造价咨询业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经公司董事会于2023年8月16日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况及2023上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销的判断标准、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股