东方支付集团控股中期报告2024

(于开曼群岛注册成立的有限公司) 股份代号:8613 2024 中期报告 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM之特色 GEM的定位，乃为相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险的中小型公司提供一个上市的市场。有意投资者应瞭解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖的证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）之规定提供有关东方支付集团控股有限公司（“本公司”）之资料。本公司各董事（“董事”）愿对本报告所载资料共同及个别承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后，确认就彼等所深知及确信，本报告所载资料在各重要方面均属准确及完备，没有误导或欺诈成分，且并无遗漏任何其他事项致使本报告或其所载任何陈述产生误导。 1东方支付集团控股有限公司 业绩 董事会（“董事会”）特此宣布本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至2024年9月30日止六个月（“报告期”）之未经审核简明综合财务报表（“中期财务报表”），连同2023年同期（“同期”或“2023年”）之比较数字如下： 简明综合损益及其他全面收入表 截至2024年9月30日止六个月 截至9月30日止六个月 2024年 2023年 附注 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 收益 3 19,474 10,537 所提供服务成本 (14,784) (8,006) 毛利 4,690 2,531 其他收入4 102 4,690 一般行政开支 (8,765) (14,878) 销售及分销成本 (9,453) (8,845) 清偿金融负债之收益16 4 – 注销可换股债券之亏损16 (710) – 融资成本5 (1,788) (1,572) 除税前亏损 5 (15,920) (18,074) 所得税开支 6 – – 期内亏损 (15,920) (18,074) 以下人士应占：本公司权益持有人 (15,920) (18,074) 港仙 港仙 本公司权益持有人应占每股亏损 基本7 (0.84) (0.97) 摊薄7 (0.84) (0.97) 中期报告20242 简明综合损益及其他全面收入表（续） 截至2024年9月30日止六个月 截至9月30日止六个月 附注 期内亏损其他全面亏损 其后可重新分类至损益的项目： 换算外国附属公司之汇兑差额 2024年 2023年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） (15,920) (18,074) (137) (126) 期内其他全面亏损（不含税） (137) (126) 期内全面亏损总额 (16,057) (18,200) 以下人士应占全面亏损总额：本公司权益持有人 (16,057) (18,200) 3东方支付集团控股有限公司 中期报告20244 简明综合财务状况表 于2024年9月30日 于2024年 于2024年 9月30日 3月31日 附注 千港元 千港元 （未经审核） （经审核） 非流动资产按公平值计入损益之金融资产 300 300 物业、厂房及设备 9 38,201 42,874 使用权资产 296 712 无形资产 10 5,209 6,815 44,006 50,701 流动资产贸易应收款项11 5,822 46,064 其他应收款项11 7,942 6,756 可回收所得税 2,658 3,212 受限制资金12 751 1,523 银行结余及现金 3,165 4,430 20,338 61,985 流动负债贸易应付款项13 6,676 47,473 其他应付款项13 24,111 20,510 租赁负债 290 728 可换股债券之负债部分16 19,364 15,109 50,441 83,820 流动负债净值 (30,103) (21,835) 简明综合财务状况表（续） 于2024年9月30日 附注 于2024年9月30日千港元 （未经审核） 于2024年3月31日千港元 （经审核） 总资产减流动负债 13,903 28,866 非流动负债租赁负债 24 25 递延税项负债14 40 40 其他长期负债15 6,140 5,484 6,204 5,549 资产净值 7,699 23,317 资本及储备股本17 18,981 18,981 储备18 (11,282) 4,336 权益总额 7,699 23,317 5东方支付集团控股有限公司 中期报告20246 截至2024年9月30日止六个月 本公司权益持有人应占 股本股份溢价 资本储备 可换股 债券储备汇兑储备 法定储备 其他储备 累计亏损 总计 千港元千港元（附注17）（附注18(a)） 千港元 （附注18(b)） 千港元千港元（附注16）（附注18(c)） 千港元 （附注18(d)） 千港元 （附注18(e)） 千港元 千港元 于2023年4月1日（经审核）18,59699,777 37,529 12,128251 1,199 (11,252) (105,876) 52,352 期内亏损–– – –– – – (18,074) (18,074) 其他全面亏损 其后可重新分类至损益的项目 换算外国附属公司之汇兑差额–– – –(126) – – – (126) 期内全面亏损总额–– – –(126) – – (18,074) (18,200) 与拥有人之交易 供款及分派 发行股本3855,498 – –– – – – 5,883 与拥有人之交易总额3855,498 – –– – – – 5,883 于2023年9月30日（未经审核）18,981105,275 37,529 12,128125 1,199 (11,252) (123,950) 40,035 于2024年4月1日（经审核）18,981105,275 37,529 14,284335 1,199 (11,252) (143,034) 23,317 期内亏损–– – –– – – (15,920) (15,920) 其他全面亏损 其后可重新分类至损益的项目 换算外国附属公司之汇兑差额–– – –(137) – – – (137) 期内全面亏损总额–– – –(137) – – (15,920) (16,057) 与拥有人之交易 供款及分派 发行可换股债券（附注16）–– – 439– – – – 439 注销可换股债券（附注16）–– – 1,539– – (1,539) – – 与拥有人之交易总额–– – 1,978– – (1,539) – 439 于2024年9月30日（未经审核）18,981105,275 37,529 16,262198 1,199 (12,791) (158,954) 7,699 简明综合权益变动表 简明综合现金流量表 截至2024年9月30日止六个月 截至9月30日止六个月 2024年 2023年 附注 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 经营活动经营（所用）所得现金20 (124) 141 已付利息 (222) (1,147) 已收利息 204 1,091 经营活动（所用）所得现金净额 (142) 85 投资活动购买物业、厂房及设备 (1,047) (1,257) 出售附属公司 – (147) 投资活动所用现金净额 (1,047) (1,404) 融资活动偿还租赁负债 (449) (451) 偿还债券 – (8,162) 发行股本，扣除发行成本17 – 5,883 融资活动所用现金净额 (449) (2,730) 现金及现金等价物减少净额 (1,638) (4,049) 报告期初现金及现金等价物 4,430 11,015 汇率变动的影响 373 (59) 报告期末现金及现金等价物，即银行结余及现金 3,165 6,907 7东方支付集团控股有限公司 简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止六个月 1.一般资料及编制基准 东方支付集团控股有限公司（“本公司”）于2018年1月19日于开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。本公司股份于2018年10月16日于联交所GEM上市。本公司的注册办事处位于CricketSquare,HutchinsDrive,P.O.Box2681,GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands。本公司的香港主要营业地点位于香港湾仔告士打道80号17楼5室。 本公司的主要业务为投资控股。本集团主要于泰国及菲律宾从事商户收单业务。 未经审核简明综合财务报表（“中期财务报表”）乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的香港会计准则第34号“中期财务报告”（“香港会计准则第34号”）及GEM上市规则的适用披露规定而编制。 遵照香港会计准则第34号编制中期财务报表需要管理层作出判断、估计及假设，而该等判断、估计及假设会影响政策应用以及本年度迄今资产及负债、收入及开支的呈报金额。实际结果可能与此等估算有所差异。 中期财务报表包括对了解自2024年3月31日以来本集团的财务状况及表现变动而言属重大的事件及交易说明，因此并不包括根据香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）编制完整财务报表所规定之全部资料，香港财务报告准则包括由香港会计师公会颁布的所有适用个别香港财务报告准则、香港会计准则（“香港会计准则”）及诠释。该等报表应与本集团截至2024年3月31日止年度经审核综合财务报表（“2024年经审核综合财务报表”）一并阅览。 编制中期财务报表所用会计政策及计算方法与编制2024年经审核综合财务报表所用者一致。 中期财务报表乃以历史成本法编制及以港元（“港元”）呈列，港元亦为本公司功能货币，所有数值全部约整至最近的千位数（千港元），惟另有指示者除外。 中期报告20248 简明综合财务报表附注（续） 截至2024年9月30日止六个月 1.一般资料及编制基准（续） 采纳与本集团有关且于本期间生效的新订╱经修订香港财务报告准则对本集团于两个期间的业绩及财务状况并无重大影响。 于授权刊发中期财务报表日期，本集团并未提早采纳任何已颁怖但尚未生效的新订╱经修订香港财务报告准则。 董事会审核委员会已审阅中期财务报表，惟本公司核数师并未审阅或审核中期财务报表。 持续经营 于编制中期财务报表时，鉴于本集团截至2024年9月30日的流动负债超出流动资产约30,103,000港元，董事已审慎考虑本集团的未来流动性。此外，于截至2024年9月30日止期间，本集团产生亏损约15,920,000港元。与该等事项有关的重大不确定性可能会对本集团能否持续经营造成重大质疑，因此，本集团可能无法在正常业务过程中变现资产和清偿债务。 经考虑以下因素后，董事认为本集团的营运资金充足，可为其自中期财务报表批准之日起未来至少十二个月的营运拨付资金，并履行其财务义务： (i)本集团正积极与主要债权人及可换股债券持有人磋商及商讨，考虑日后的清偿╱还款计划，并在适当时候积极物色任何其他可行的融资方案及债务重组行动； (ii)预期本公司将考虑其他集资活动，包括股权及债务融资，并将集资活动所得款项净额用作本集团的一般营运资金；及 (iii)本集团将继续提高营运效率，采取措施加强各项运营开支的成本控制，以提高盈利能力，改善未来的营运现金流。 9东方支付集团控股有限公司 简明综合财务报表附注（续） 截至2024年9月30日止六个月 1.一般资料及编制基准（续） 持续经营（续） 董事认为，鉴于迄今为止所采取的措施，以及正在实施的其他措施的预期结果，本集团将有足够的资金资源来满足未