财信证券股份有限公司招股说明书(申报稿)

财信证券股份有限公司 ChasingSecuritiesCo.,Ltd. （湖南省长沙市岳麓区茶子山东路112号滨江金融中心T2栋（B座）26层） 首次公开发行股票并在主板上市招股说明书 （申报稿） 保荐机构（主承销商） （贵州省贵阳市云岩区中华北路216号） 联席主承销商 （中国（上海）自由贸易试验区商城路618号） 本公司的发行申请尚需经上海证券交易所和中国证监会履行相应程序。本招股说明书不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。投资者应当以正式公告的招股说明书作为投资决定的依据。 声明 中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。 本次发行概况 发行股票类型 人民币普通股（A股） 发行股数、股东公开发售股数 不超过74,422.00万股，不低于发行后总股本的10%，本次发行全部为新股发行，原股东不公开发售股份。 每股面值 人民币1.00元 每股发行价格 【】元 预计发行日期 【】年【】月【】日 拟上市证券交易所和板块 上海证券交易所主板 发行后总股本 不超过744,219.98万股 保荐机构（主承销商） 华创证券有限责任公司 联席主承销商 国泰君安证券股份有限公司 招股说明书签署日期 2023年【】月【】日 目录 声明1 本次发行概况2 目录3 第一节释义6 第二节概览10 一、重大事项提示10 二、发行人及本次发行的中介机构基本情况15 三、本次发行概况15 四、发行人主营业务经营情况17 五、发行人板块定位情况18 六、发行人报告期主要财务数据和财务指标19 七、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营情况22 八、发行人选择的具体上市标准22 九、发行人公司治理特殊安排等重要事项23 十、募集资金运用与未来发展规划23 十一、其他对发行人有重大影响的事项23 第三节风险因素24 一、与发行人相关的风险24 二、与行业相关的风险31 三、其他风险32 第四节发行人基本情况33 一、发行人基本情况33 二、发行人的设立情况及股本和股东变化情况33 三、发行人自设立以来的重大资产重组情况52 四、发行人股权结构及组织结构53 五、发行人控股、参股公司情况65 六、发起人、持有本公司5%以上股份的主要股东69 七、发行人股本情况87 八、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员情况88 九、发行人员工及其社会保障情况113 第五节业务与技术121 一、公司的主营业务及演变情况121 二、发行人所处行业基本情况223 三、销售情况和主要客户263 四、采购情况和主要供应商263 五、主要固定资产、在建工程和无形资产情况263 六、发行人的主要业务资质306 第六节财务会计信息与管理层分析312 一、报告期合并财务报表312 二、审计意见类型317 三、财务报表的编制基础和合并财务报表范围及变化情况319 四、发行人报告期内采用的主要会计政策和会计估计323 五、会计政策和会计估计变更的说明365 六、分部报告370 七、经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表374 八、发行人主要税种和税率情况374 九、发行人主要财务和监管指标376 十、经营成果分析376 十一、资产质量分析397 十二、偿债能力、流动性与持续经营能力分析423 十三、其他重要事项443 第七节募集资金运用与未来发展规划445 一、募集资金运用445 二、未来发展规划450 第八节公司治理与独立性463 一、报告期内发行人公司治理存在的缺陷及改进情况463 二、发行人内部控制情况463 三、公司报告期内违法违规及处罚情况464 四、公司资金的占用与担保情况473 五、独立经营情况473 六、同业竞争474 七、关联方与关联交易480 第九节风险管理与内部控制509 一、风险管理509 二、内部控制521 第十节投资者保护540 一、本次发行前滚存未分配利润的分配方案540 二、公司上市前的股利分配政策540 三、本次发行后的股利分配政策541 四、报告期股利分配的具体实施情况542 五、股东回报规划543 六、特别表决权股份、协议控制架构或类似特殊安排546 第十一节其他重要事项547 一、重大合同547 二、对外担保事项553 三、重大诉讼、仲裁事项553 第十二节声明561 第十三节附件572 一、备查文件572 二、查阅时间572 三、查阅地点573 附件一、与投资者保护相关的承诺574 附件二、发行人股东（大）会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全及运行情况598 附件三、发行人历史沿革及股本变化详细情况607 第一节释义 在本招股说明书中，除非另有说明，下列词汇具有如下含义： 发行人、本公司、公司、财信证券 指 财信证券股份有限公司 财信有限 指 财信证券有限责任公司，系发行人前身，由财富证券有限责任公司于2020年3月更名而来 财富证券 指 财富证券有限责任公司，系财信证券有限责任公司曾用名 保荐机构、主承销商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 联席主承销商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 发行人律师、启元、湖南启元 指 湖南启元律师事务所 发行人会计师、申报会计师、天职国际、天职孜信 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）及其前身天职孜信会计师事务所有限公司 沃克森、评估机构 指 沃克森（北京）国际资产评估有限公司 本招股说明书、招股说明书 指 《财信证券股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书》 本次发行、本次公开发行、首次公开发行 指 财信证券根据本招股说明书所载条件在中国境内首次公开发行人民币普通股（A股）的行为 A股 指 在中国境内发行并在境内证券交易所挂牌交易的，以人民币标明面值，以人民币认购和交易的普通股股票 报告期、报告期内、最近三年及一期 指 2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月 最近三年 指 2019年度、2020年度、2021年度 报告期各期末 指 2019年末、2020年末、2021年末及2022年6月末 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中华人民共和国法定货币单位 湖南省国资委 指 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会 湖南省金融办 指 湖南省地方金融证券领导小组办公室，现为湖南省地方金融监督管理局 财政部 指 中华人民共和国财政部 人民银行 指 中国人民银行 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 湖南证监局 指 中国证券监督管理委员会湖南监管局 证券业协会 指 中国证券业协会 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司 中债、中央结算 指 中央国债登记结算有限责任公司 证金公司 指 中国证券金融股份有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 上交所 指 上海证券交易所 深交所 指 深圳证券交易所 北交所 指 北京证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《上市规则》 指 《上海证券交易所股票上市规则》 《首发管理办法》 指 《首次公开发行股票注册管理办法》 资管新规 指 《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》及其配套规定 《公司章程》 指 《财信证券股份有限公司章程》 《公司章程（草案）》 指 《财信证券股份有限公司章程（草案）》 财信期货、德盛期货 指 财信期货有限公司（曾用名：德盛期货有限公司、德盛期货经纪有限公司），报告期内系发行人控股子公司，2022年8月变更为发行人全资子公司 惠和投资 指 深圳惠和投资有限公司，系发行人全资子公司 惠和基金 指 深圳市惠和投资基金管理有限公司，系发行人全资子公司 财信风管 指 财信风险管理有限公司，系财信期货全资子公司 华欧国际、财富里昂 指 华欧国际证券有限责任公司，后更名为财富里昂证券有限责任公司，曾为发行人控股子公司 财信投资 指 湖南财信投资控股有限责任公司，系发行人控股股东 财信金控 指 湖南财信金融控股集团有限公司，系发行人间接控股股东 深圳润泽 指 深圳市润泽灯光音响科技发展有限公司，系发行人股东 新余财虎 指 新余财虎企业管理中心（有限合伙），系发行人股东 湖南国投 指 湖南省国有投资经营有限公司（曾用名：湖南省国有资产投资经营总公司），曾系发行人股东 华菱控股 指 华菱控股集团有限公司 华菱集团 指 湖南钢铁集团有限公司（曾用名：湖南华菱钢铁集团有限责任公司），曾系发行人股东 湖南发展、土地经营公司 指 湖南发展资产管理集团有限公司（曾用名：湖南发展投资集团有限公司、湖南省土地资本经营有限公司），曾系发行人股东 财信信托、湖南信托 指 湖南省财信信托有限责任公司（曾用名：湖南省信托有限责任公司、湖南省信托投资有限责任公司、湖南省信托投资公司），曾系发行人股东 湖南国信 指 湖南省国际信托投资公司 迪策投资 指 湖南迪策投资有限公司（曾用名：湖南迪策创业投资有限公司、湖南迪策科技发展有限公司），曾系发行人股东 财信产业基金 指 湖南省财信产业基金管理有限公司 财信资产 指 湖南省财信资产管理有限公司 财信人寿 指 财信吉祥人寿保险股份有限公司 湖南股交所 指 湖南股权交易所有限公司 湖南联交所 指 湖南省联合产权交易所有限公司 湖南银行 指 湖南银行股份有限公司（曾用名：华融湘江银行股份有限公司） 结算备付金 指 证券公司从客户交易结算资金、自营证券业务的自有资金中缴存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金，专用于证券交易成交后的清算，具有决算履约担保作用 第三方存管 指 证券公司将客户交易结算资金交由独立的第三方（即具备第三方存管资格的商业银行）。存管银行负责客户交易结算资金的存管，为客户提供银证转账、资金存取和查询等服务；证券公司负责投资者的证券交易、证券管理以及根据交易所和中国证券登记结算有限责任公司的交易结算数据清算投资者的资金和证券 转融通 指 证金公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给证券公司，以供其办理融资融券业务的经营活动 套期保值 指 企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动 利率互换 指 交易双方以一定的名义本金为基础，将该本金产生的以一种利率计算的利息收入（支出）流与对方的以另一种利率计算的利息收入（支出）流相交换的金融衍生产品 可转债、可转换债券 指 在一定条件下可以被转换成公司股票的债券 资产证券化 指 将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有流动性，是通过在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式 经纪业务 指 开展证券交易营销，接受投资者委托开立账户、处理交易指令、办理清算交收等经营性活动 资产管理业务 指 资产管理人根据资产管理合同约定的方式、条件、要求及限制，对客户资产进行经营运作，为客户提供证券、基金及其他金融产品的投资管理服务的行为 证券自营业务 指 证券公司以自主支配的资金或证券，在证券的一级市场和二级市场上从事以盈利为目的并承担相应风险的证券买卖的行为 投资银行业务 指 证券公司一级市场上的证券承销与保荐业务、并购重组财务顾问业务、非上市公众公司推荐、债券受托管理、改制辅导财务顾问业务等，包括前述业务涉及的持续督导和受托管理 证券承销业务 指 证券经营机构借助自己在证券市场上的信誉和营业网点，在规定的发行有效期限内将发行人发行的证券销售出去，从而帮助发行人通过证券市场筹集资金的