中国大企业税务数智化转型白皮书总结
全球大企业税务管理现状及展望
- 税务组织管理模式：45%的企业采用全球一体化及集中化管理模式，35%采用混合管理模式，11%采用全球分散化管理模式。
- 人员配置及税务管理成本：受访企业总部所在国家平均配置21名税务全职员工，其他国家或地区平均配置27名，离岸共享中心配置25名员工，在岸共享中心配置9名员工。税务管理主要集中在税务合规、税务筹划、税务风险管理、税务争议应对、税务信息化建设及税务数据分析和应用等方面。行业标杆企业在全球范围内税务职能管理年成本平均约为650万美元。
- 税务与ESG：约56%的受访企业税务领导者反馈，其所在公司均有出台不同程度的关于ESG的政策，其中约20%的公司ESG政策比较完善。
- 未来税务服务需求：约58%的受访税务管理者认为，未来5年里，税务合规外包服务的占比将保持不变，约26%的企业将倾向于把税务合规相关工作采取外包或部分外包的形式来提升税务管理效率。大多数受访税务管理者认为，未来5年里税务咨询服务需求比例将没有大幅度的变化，35%的企业认为他们所在的企业将聘请更多的税务咨询专家来为企业提供服务。大多数受访税务领导者都表示，他们所在的企业已经在税务科技及数智化转型方面取得了一定程度的成功，在未来的5年里，企业还将继续把税务科技与数智化转型作为税务管理工作的重点。
- 税务管理发展：受访者希望通过标准化及更多税务科技的发展来改善企业税务管理。当被问到最需要改变的方面，认为是税务流程标准化及改进税务数据的使用并将税务信息融合到企业战略规划的受访者占比最多（约80%）；另一方面，约75%的受访者认为加强税务部门内部及与其他部门的沟通尤为重要。
中国大企业税务数智化管理变革
- 大企业税务管理需求变革：中国大企业税务管理面临着来自征管数字化、全面数字化电子发票推进、数字经济快速发展、国际税收征收管理变革等多方面的挑战，同时也迎来了税务数智化管理的新机遇。
- “以数治税”下的组织架构、风险合规及税收规划：税务数智化转型是一个长期且系统性的工程，涉及相关方多、周期长、过程复杂、管控难度大。企业需要确立数智化理念，进行数智化组织变革，建立组织的数智化能力。同时，需要建立健全的数据治理机制，强化税务风险管理体系，积极推动税收优惠管理数智化建设。
- “1458”框架，引领数智化转型新规划：税务管理要以“数据驱动”为主线，推动四大变革（管理理念变革、管理组织变革、管理手段变革、管理机制变革），完善五大体系（数据管理体系、运营管理体系、知识管理体系、风控管理体系、决策支持体系），强化八项管理职能（统一涉税数据管理、集团级发票管理、全税种计税申报管理、全球税管理、专项税务管理、税务风险管理体系、税务知识管理、税务分析与决策管理），完成数智化转型目标。
- 中国大企业税务数智化管理转型路径：转型路径通常需要规划解决两个问题：针对企业范围的规划（全面推进或分期推广）和针对功能模块的规划（操作型功能优先级高于管理型功能）。
大企业税务数智化管理领先实践案例
- A集团：数智技术支撑流程制造企业“以数治税”，拉通业财税资档一体化。通过建设A集团财务共享服务中心，拉通全过程，实现端到端的全流程支出管控，通过税务规则前置，实现税务自动化处理，大幅提升了财税人员的工作效率。
- B集团：智慧税务助力房地产企业精准合规，降本增效。B集团建设覆盖全税种全业务全流程和数据分析应用的税务信息化平台，实现税务纯手工作业模式向系统化、数智化模式转变，打通业财税资档一体化的最后一环。
- C集团：财税一体驱动酒业企业提升税务效益。C集团在业财一体化项目中，构建增值税计税和申报服务能力，构建白酒消费税核价、计税和申报一体化应用，全面监控视同销售数据，高效出具纳税申报表和计税核算数据，预计全面提升涉税效率50%以上。
总结
税务数智化转型是大企业强化集团税务管控和一流财税体系的必然选择。通过数智化手段和管理工具实现税务管理的整体提升，可以帮助企业提高效率、提升合规，数据挖掘、赋能决策，知识沉淀、经验传承，从而更好地应对全球经济一体化的深入发展和数智化技术的迅猛发展为企业带来的挑战。
