中港石油：二零二四年中期報告

1中港石油有限公司 目录 页次 简明综合中期损益及其他全面收益表2 简明综合中期财务状况表3 简明综合中期权益变动表4 简明综合中期现金流量表5 未经审核简明综合中期财务报表附注6 管理层讨论及分析22 其他资料28 简明综合中期损益及其他全面收益表 中港石油有限公司*（“本公司”）董事会（“董事会”）呈报本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二四年六月三十日止六个月（“本期间”）之未经审核简明综合中期财务报表如下： （未经审核） （未经审核） 附注 千港元 千港元 收益 4 36,705 39,952 销售成本 (36,584) (39,460) 毛利 121 492 其他收入 251 137 行政开支 (12,458) (8,119) 销售开支 (155) – 融资成本 (148) (120) 除税前亏损 5 (12,389) (7,610) 所得税开支 6 – (10) 期内亏损 (12,389) (7,620) 应占亏损： 本公司拥有人 (12,389) (7,620) 非控股权益 – – (12,389) (7,620) 期内其他全面亏损，扣除税项 其后可能重新分类至损益之项目： 换算海外业务产生的汇兑差额 (2,553) (4,723) 期内全面亏损总额 (14,942) (12,343) 应占全面亏损总额： 本公司拥有人 (14,942) (12,343) 非控股权益 – – (14,942) (12,343) 每股亏损 基本及摊薄 8 (1.47港仙) (0.91港仙)中期报告2024 2 截至六月三十日止六个月二零二四年二零二三年 简明综合中期财务状况表 二零二四年二零二三年 非流动资产 六月三十日十二月三十一日 （未经审核）（未经审核） （经重列） 附注千港元千港元 物业、厂房及设备15,81915,813 无形资产129,458129,458 使用权资产2,4183,353 法定存款及其他资产2,6222,622 150,317151,246 流动资产 贸易应收款项97,2767,679 预付款项、按金及其他应收款项10126,497176,945 银行结余及现金40,2851,252 174,058185,876 流动负债 贸易应付款项及其他应付款项1156,60450,729 最终控股公司贷款11,5602,980 银行贷款及其他借款2,79313,854 租赁负债1,9411,888 应付税项11,44811,716 84,34681,167 流动资产净额89,712104,709 总资产减流动负债240,029255,955 非流动负债 递延税项负债1,0431,043 租赁负债5901,574 1,6332,617 资产净值238,396253,338 权益 股本12168,376168,376 储备69,00583,947 本公司拥有人应占权益237,381252,323 非控股权益1,0151,015 权益总额238,396253,338 3中港石油有限公司 简明综合中期权益变动表 本公司拥有人应占权益 股本千港元 股份溢价 千港元 库存股份储备 千港元 资本储备 千港元 法定储备 千港元 换算储备累计亏损 千港元千港元 储备 千港元 小计 千港元 非控股权益 千港元 权益总额 千港元 于二零二四年一月一日 （先前呈报） 168,376 2,815,677 (10,556) 403,851 12,196 (3,740) (2,978,545) 238,883 407,259 1,015 408,274 更正过往年度错误 – – – – – – (154,936) (154,936) (154,936) – (154,936) 于二零二四年一月一日 （经重列）（未经审核） 168,376 2,815,677 (10,556) 403,851 12,196 (3,740) (3,133,481) 83,947 252,323 1,015 253,338 期内亏损 – – – – – – (12,389) (12,389) (12,389) – (12,389) 期内其他全面亏损 – – – – – (2,553) – (2,553) (2,553) – (2,553) 期内全面亏损总额 – – – – – (2,553) (12,389) (14,942) (14,942) – (14,942) 于二零二四年六月三十日 （未经审核） 168,376 2,815,677 (10,556) 403,851 12,196 (6,293) (3,145,870) 69,005 237,381 1,015 238,396 本公司拥有人应占权益 库存股份 非控股 股本 股份溢价 储备 资本储备法定储备换算储备 累计亏损 储备 小计 权益 权益总额 千港元 千港元 千港元 千港元千港元千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二三年一月一日 （先前呈报） 168,376 2,815,677 (10,556) 403,85112,196(904) (2,928,993) 291,271 459,647 1,015 460,662 更正过往年度错误 – – – ––– (173,204) (173,204) (173,204) – (173,204) 于二零二三年一月一日 （经重列）（未经审核） 168,376 2,815,677 (10,556) 403,85112,196(904) (3,102,197) 118,067 286,443 1,015 287,458 期内亏损 – – – ––– (7,620) (7,620) (7,620) – (7,620) 期内其他全面亏损 – – – ––(4,723) – (4,723) (4,723) – (4,723) 期内全面亏损总额 – – – ––(4,723) (7,620) (12,343) (12,343) – (12,343) 于二零二三年六月三十日 （未经审核） 168,376 2,815,677 (10,556) 403,85112,196(5,627) (3,109,817) 105,724 274,100 1,015 275,115 中期报告20244 简明综合中期现金流量表 截至六月三十日止六个月 二零二四年 （未经审核） 千港元 二零二三年 （未经审核） 千港元 经营业务所得（所耗）现金净额 42,418 (13,658) 投资活动（所耗）所得现金净额 (54) 110 融资活动所耗现金净额 (3,243) (1,092) 现金及现金等价物增加（减少）净额 39,121 (14,640) 汇率变动之影响 (88) 5,155 期初之现金及现金等价物 1,252 15,147 期末之现金及现金等价物（以银行结余及现金列账） 40,285 5,662 5中港石油有限公司 未经审核简明综合中期财务报表附注 1.一般资料 中港石油有限公司*（“本公司”，连同其附属公司统称“本集团”）为于百慕大注册成立之有限公司。本公司之股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市。本集团之主要业务为投资控股、石油及天然气勘探、开采及销售（“石油及天然气销售”）以及石油、石油相关及其他产品贸易。 未经审核简明综合中期财务报表以港元（“港元”）呈列，港元亦为本公司的功能货币，除另有指明外，所有数值均约整至最接近千元。 2.编制基准 本集团截至二零二四年六月三十日止六个月之未经审核简明综合中期财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则（“香港会计准则”）第34号“中期财务报告”而编制，并遵守联交所证券上市规则（“上市规则”）之适用披露条文。 该等未经审核简明综合中期财务报表并无载列全年财务报表所要求之全部资料及披露，并应与本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度之经审核综合财务报表（包括本公司日期为二零二四年八月十五日及二零二四年九月二十七日之公告（“该等公告”）一并阅读。 简明综合中期财务报表未经审核，惟已获本公司审核委员会（“审核委员会”）审阅。 未经审核简明综合中期财务报表乃按历史成本基准编制。 中期报告20246 未经审核简明综合中期财务报表附注 2.编制基准（续） 重列调整 本集团透过与美利坚合众国（“美国”）内政部土地管理局（“土地管理局”）订立的四项租赁，以及与犹他州天然资源部订立的两项租赁，在位于美国犹他州的油气田（“犹他州油气田”）拥有开采权益。本公司于二零二四年八月发现，与土地管理局订立的租赁之中有三项（“相关租赁”）最早会于二零二二年九月二十六日（即本集团接获土地管理局于二零二二年六月二十二日发出的书面命令后60天）便告终止。有关详情，请参阅该等公告。 终止相关租赁后，本集团于二零二二年及二零二三年十二月三十一日以及二零二三年六月三十日在无形资产项下位于美国犹他州的油气加工权以及在与相关租赁有关的物业、厂房及设备项下的油气物业均并无妥为记录。截至二零二二及二零二三年十二月三十一日止财政年度的综合财务报表，以及截至二零二三年六月三十日止六个月的简明综合中期财务报表将予以重列。 重列该等财务报表，对于截至二零二四年六月三十日止六个月的简明综合中期财务报表相关的影响概述如下。 7中港石油有限公司 未经审核简明综合中期财务报表附注 2. 编制基准（续）重列调整（续） 先前呈报 重列调整 经重列 千港元 千港元 千港元 截至二零二二年十二月三十一日止年度 综合财务状况表 储备 291,271 (173,204) 118,067 –累计亏损 (2,928,993) (173,204) (3,102,197) 本公司拥有人应占权益 459,647 (173,204) 286,443 权益总额 460,662 (173,204) 287,458 截至二零二三年十二月三十一日止年度 综合财务状况表 物业、厂房及设备 48,812 (32,999) 15,813 无形资产 292,379 (162,921) 129,458 非流动资产 347,166 (195,920) 151,246 总资产减流动负债 451,875 (195,920) 255,955 递延税项负债 42,027 (40,984) 1,043 非流动负债 43,601 (40,984) 2,617 资产净值 408,274 (154,936) 253,338 储备 238,883 (154,936) 83,947 –累计亏损 (2,978,545) (154,936) (3,133,481) 本公司拥有人应占权益 407,259 (154,936) 252,323 权益总额 408,274 (154,936) 253,338 截至二零二三年六月三十日止六个月 简明综合中期财务状况表 储备 278,928 (173,204) 105,724 –累计亏损 (2,936,613) (173,204) (3,109,817) 本公司拥有人应占权益 447,304 (173,204) 274,100 权益总额 448,319 (173,204) 275,115 中期报告20248 未经审核简明综合中期财务报表附注 2.编制基准（续） 持续经营 未经审核简明综合中期财务报表已按照适用于持续经营基准的原则编制。该等原则的适用性取决于未来持续可获得足够资金或运营实现盈利，以满足未来十二个月内到期的财务责任的现金需求。本集团于截至二零二四年六月三十日止六个月产生本公司拥有人应占亏损净额12,389,000港元，而于该日，本集团的贸易及其他应付款项总额（不包括合约负债）、最终控股公司贷款、银行贷款及其他借款、租赁负债、应付税款合计约为47,059,000港元，当中46,469,000港元须于二零二四年六月三十日之后十二个月内偿还，而本集团仅拥有40,285,000港元的银行