华津国际控股2024 中期报告

Huajin International Holdings Limited (Incorporated in the Cayman Islands with limited liability)Stock Code: 2738（於開曼群島註冊成立的有限公司）股票代號：2738 目錄 財務摘要2 簡明綜合財務報表審閱報告3-4 簡明綜合損益及其他全面收益表5 簡明綜合財務狀況表6-7 簡明綜合權益變動表8 簡明綜合現金流量表9-10 簡明綜合財務報表附註11-34 管理層討論及分析35-43 其他資料44-51 公司資料52 1.此乃指於報告期間內冷軋鋼材產品及鍍鋅鋼材產品的銷售量。2.平均加工費為冷軋鋼材產品及鍍鋅鋼材產品的平均售價與其直接材料平均成本之差額。3.資產負債比率以借款除以資產淨值計算。 華津國際控股有限公司/2024年中期報告 簡明綜合財務報表審閱報告 （於開曼群島註冊成立的有限公司） 吾等已審閱第5至第34頁所載的華津國際控股有限公司（「貴公司」）及其附屬公司（統稱「貴集團」）的簡明綜合財務報表，包括於2024年6月30日的簡明綜合財務狀況表以及截至該日止六個月期間的相關簡明綜合損益及其他全面收益表、簡明綜合權益變動表及簡明綜合現金流量表及簡明綜合財務報表附註。根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則規定，中期財務資料報告須按照其相關條文以及香港會計師公會頒佈的香港會計準則第34號「中期財務報告」（「香港會計準則第34號」）編製。貴公司董事負責按照香港會計準則第34號編製及呈報該等簡明綜合財務報表。吾等之責任在於根據受聘之協定條款審閱該等簡明綜合財務報表，就此達成結論，並僅向閣下全體匯報，而不作任何其他用途。吾等不就本報告之內容向任何其他人士承擔或負上任何責任。 吾等根據香港會計師公會頒佈的香港審閱委聘準則第2410號「實體之獨立核數師審閱中期財務資料」進行審閱。該等簡明綜合財務報表之審閱包括詢問（主要對負責財務及會計事務之人士），以及採納分析及其他審閱程序。審閱之範圍遠小於根據香港審核準則進行之審核，故吾等無法確保吾等已知悉可通過審核辨別之所有重要事項。因此，吾等並不表達審核意見。 基於吾等之審閱，吾等並無注意到任何事宜可引起吾等相信該等簡明綜合財務報表在所有重大方面並非按照香港會計準則第34號編製。 •執業會計師香港2024年8月30日 簡明綜合損益及其他全面收益表 截至2024年6月30日止六個月 簡明綜合財務狀況表 於2024年6月30日 簡明綜合財務狀況表 於2024年6月30日 附註：於2023年1月18日，本集團的全資附屬公司江門市華睦五金有限公司（「華睦五金」）與第三方江門志恩科技有限公司（「志恩科技」）及江門力源投資諮詢有限公司（「力源投資諮詢」）訂立股權轉讓協議，據此，華睦五金同意將其持有的江門市津聯環保科技有限公司（「津聯環保科技」）30%及5%的股權分別以人民幣1,800,000元及人民幣300,000元的代價轉讓給志恩科技及力源投資諮詢。所收代價與所轉讓股權比例之間的差異並不重大。報告期間內非控股權益應佔虧損亦不重大。 截至2024年6月30日止六個月 簡明綜合財務報表附註 截至2024年6月30日止六個月 1. 華津國際控股有限公司（「本公司」，連同其附屬公司為「本集團」）為公眾有限公司，於開曼群島註冊成立為獲豁免公司，其股份於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）上市。其直接最終控股公司為海逸有限公司，該公司於英屬處女群島註冊成立，並由許松慶先生（「許先生」）最終控制。 簡明綜合財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港會計準則（「香港會計準則」）第34號中期財務報告以及香港聯合交易所有限公司證券上市規則的適用披露規定而編製。 於編製本集團簡明綜合財務報表時，鑑於本集團於2024年6月30日之流動負債超過其流動資產人民幣510,737,000元及於同日有已訂約但未於簡明綜合財務報表撥備之資本承擔人民幣185,794,000元，其中人民幣156,517,000元預期將於2024年6月30日起計未來十二個月內到期支付，本公司董事已對本集團之未來流動資金作出審慎考慮。截至2024年6月30日止六個月，本集團產生現金流出淨額人民幣46,330,000元及經營現金流出淨額人民幣603,779,000元。 本公司董事認為，經計及來自多間銀行可供滿足本集團營運需求的銀行信貸（基於該等信貸過往的續期歷史）及經營活動估計將產生的營運資金，本集團將能夠繼續於至少未來十二個月持續經營。於2024年6月30日，本集團有關銀行借款（不包括與保理應收票據 有 關 者）及 應 付 票 據 的 銀 行 融 資 總 額 為 約 人 民 幣1,779,420,000元，其 中 約 人 民 幣1,129,200,000元已獲動用，及尚未動用銀行融資為人民幣650,220,000元。此外，根據本公司董事的最佳估計，所有目前已動用的融資信貸將會於到期時續期。 1.（續） 許先生亦同意提供必要的財務支持，使本集團能夠償還其自簡明綜合財務報表批准之日起十五個月期間內到期的財務負債。 基於上述因素，於批准簡明綜合財務報表時，本公司董事合理預期本集團擁有足夠資源於可見將來繼續營運。因此，於編製簡明綜合財務報表時，彼等繼續採用持續經營會計基礎。 2. 簡明綜合財務報表乃按歷史成本基準編製，惟若干以公平值計量（如適用）的金融工具除外。 除了因應用經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）而導致的會計政策變更外，截至2024年6月30日止六個月之簡明綜合財務報表所採用之會計政策及計算方法與編製本集團截至2023年12月31日止年度之年度財務報表所呈列者相同。 於本中期期間，本集團首次應用下列由香港會計師公會頒佈且於2024年1月1日開始的本集團年度期間強制生效之經修訂香港財務報告準則，以編製本集團之簡明綜合財務報表： 香港財務報告準則第16號（修訂本）香港會計準則第1號（修訂本） 售後租回中的租賃負債負債分類為流動或非流動及香港詮釋第5號（2020年）相關修訂附帶契諾的非流動負債供應商融資安排 香港會計準則第1號（修訂本）香港會計準則第7號及香港財務報告準則第7號（修訂本） 簡明綜合財務報表附註 截至2024年6月30日止六個月 2.（續） （續） 於本中期期間應用經修訂香港財務報告準則並無對本集團於本期間及過往期間的財務狀況及表現及╱或於該等簡明綜合財務報表載列的披露資料產生重大影響。 3. 經營分部以有關本集團組成部分之內部報告基準識別，而有關內部報告乃由執行董事許先生及羅先生，即首席營運決策者（「首席營運決策者」）定期審閱，以便將資源分配至分部及評估其表現。於截至2024年及2023年6月30日止期間，首席營運決策者整體評估經營表現及分配本集團資源，乃由於本集團主要從事冷軋鋼材產品及鍍鋅鋼材產品的生產及銷售。因此，管理層認為本集團僅有一個經營分部。本集團主要於中國經營，且本集團的非流動資產亦位於中國。 按貨品類型分拆的來自客戶合約的收益如下： 3.（續） 本集團的全部收益均於某一時間點確認。所有產品均在一年內交付。如香港財務報告準則第15號所准許，分配給該等未履行合約的交易價未予披露。 本集團收益產生自位於中國（包括香港）及東南亞的客戶。本集團按客戶地理位置劃分、基於交付貨品的目的地（不論貨品來源地）釐定的收益詳情如下： 簡明綜合財務報表附註 截至2024年6月30日止六個月 4. 財務成本 截至2024年6月30日止六個月，財務成本已按每年3.10%至7.11%（截至2023年6月30日止六個月：2.64%至7.11%）的利率資本化，計入合資格資產的支出。 5. 6. 簡明綜合財務報表附註 截至2024年6月30日止六個月 7. 本公司擁有人應佔每股基本及攤薄盈利乃基於以下數據計算： 附註：計算各中期期間之每股攤薄盈利並無假設行使本公司購股權，原因為於兩個中期期間該等購股權之經調整行使價高於股份平均市價。 8. 自報告期末以來，概無建議就截至2024年6月30日止期間派付中期股息（2023年6月30日：無）。 9. 於本中期期間，本集團收購物業、廠房及設備，並產生建築成本人民幣432,236,000元（截至2023年6月30日止六個月：人民幣79,547,000元）。 於本中期期間，本集團以現金代價人民幣41,613,000元獲得一項新的土地的使用權（截至2023年6月30日止六個月：人民幣25,710,000元）。 截至2024年6月30日止六個月，並無訂立新的租賃協議。於截至2023年6月30日止六個月，本集團重續一份租賃協議，並訂立幾份新的租賃協議，租期介乎2年到50年。於租賃開始之日，截至2023年6月30日止六個月，本集團確認使用權資產及租賃負債人民幣6,971,000元。 簡明綜合財務報表附註 截至2024年6月30日止六個月 對於具有良好信貸質素及付款記錄的長期客戶而言，本集團可授出最長90天（2023年：90天）的信貸期。對於其他客戶而言，本集團要求於交付貨物時全款結清。 10.（續） 於各報告期末分別基於發票日期及票據簽收日期呈列的貿易應收款項及應收票據的賬齡分析如下： 簡明綜合財務報表附註 截至2024年6月30日止六個月 10.（續） 於2024年6月30日，為數人民幣432,395,000元（未經審核）（2023年12月31日：人民幣233,499,000元（經審核））的款項計入本集團應收票據，即轉讓予若干銀行及供應商之隨附全面追索權之貼現應收票據。倘發行應收票據之銀行於到期時拖欠支付，銀行及供應商擁有追索權可要求本集團支付未償還結餘。由於本集團並無轉讓與該等應收票據有關的絕大部分風險及回報，其繼續確認應收票據之全部賬面值，以及來自保理具全面追索權之應收票據的銀行借款（附註13）及貿易應付款項（附註11）的相應金額。該等應收票據於簡明綜合財務狀況表內按攤銷成本列賬。所有應收票據均於一年內到期。 於本中期期間，本公司附屬公司之間因鋼鐵加工服務而訂立的若干交易以銀行票據結付。於2024年6月30日，本集團其他成員公司發行且由本公司一間附屬公司持有的應收票據人民幣294,100,000元（未經審核）（2023年12月31日：人民幣175,400,000元（經審核））已轉讓至若干銀行，該票據所附全面追索權與上述安排類似。該等應收票據在綜合入賬時全額對銷。本集團已將因轉讓應收票據而收到之現金確認為來自保理具全面追索權之貿易應收款項的銀行借款。 附註： (a)該等款項包括涉及本集團向有關供應商背書票據的貿易應付款項人民幣27,077,000元（2023年：人民幣3,567,000元）。有關詳情載於附註10。 (b)該等款項涉及本集團向有關供應商開具票據而於期╱年末尚未到期的款項。本集團繼續確認該等貿易應付款項，蓋因有關銀行僅於票據到期日方須作出付款，條件與供應商所協定者相同且並無進一步延期。在簡明綜合現金流量表中，該等票據的結算根據安排的性質計入經營現金流量。 簡明綜合財務報表附註 截至2024年6月30日止六個月 （續） 11. 於各報告期末基於發票日期的貿易應付款項（不包括附註11(a)所述涉及本集團向有關供應商背書票據的貿易應付款項）的賬齡分析如下： 12. 簡明綜合財務報表附註 截至2024年6月30日止六個月 13. 13.（續） 本集團借款的有抵押部分以本集團的若干資產（詳見附註17）及一間附屬公司的股權作抵押。本集團的若干借款亦由本公司的若干董事作個人擔保。 簡明綜合財務報表附註 截至2024年6月30日止六個月 14. 15. 根據於2021年6月2日通過的決議案，本公司董事會提出根據本公司於2016年3月23日採納的購股權計劃向若干董事及其他合資格承授人授出購股