朸濬國際：有關截至二零二三年十二月三十一日止年度之年報之補充公佈

香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本公告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任 有关截至二零二三年十二月三十一日止年度之年报之补充公布 兹提述朸浚国际集团控股有限公司（“本公司”）于二零二四年四月三十日刊发的截至二零二三年十二月三十一日止年度（“二零二三财年”）之年报（“年报”）。 二零二三财年录得之减值亏损 诚如年报所披露，本公司于二零二三财年录得非金融资产减值亏损约41,760,000港元（“减值亏损”），包括就(1)物业、厂房及设备（“物业、厂房及设备”）确认的减值亏损约6,796,000港元；(2)使用权资产（“使用权资产”）确认的减值亏损约33,106,000港元；及(3)商誉（“商誉”）减值亏损约1,858,000港元。 为进行减值评估及厘定二零二三年十二月三十一日之物业、厂房及设备、使用权资产及商誉之可收回金额，本集团管理层已估算该等资产所属之现金产生单位（“现金产生单位”）之可收回金额，并委聘独立估值师（“估值师”）对该等现金产生单位进行估值（“估值”）。该等现金产生单位乃本集团正在运营的住宿项目。减值亏损乃透过比较该等现金产生单位的可收回金额与账面金额厘定，详情如下： 二零二三年账面值 估值 减值亏损 千港元 千港元 千港元 武汉店-使用权资产 56,229 25,955 30,274 -物业、厂房及设备 12,013 5,545 6,468 68,242 31,500 36,742 惠州店-使用权资产 4,366 1,534 2,832 -物业、厂房及设备 504 176 328 -商誉 1,858 - 1,858 6,728 1,710 5,018 总计 74,970 33,210 41,760 减值亏损按资产类别细分如下： 使用权资产1 物业、厂房及设备2 商誉3 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 武汉店 30,274 6,468 - 36,742 惠州店 2,832 328 1,858 5,018 33,106 6,796 1,858 41,760 1使用权资产指(i)位于武汉的一间租赁经营分店，其租约乃与武汉公民酒店发展有限公司订立，租期自二零二零年七月二十三日起，为期15年，进一步详情已于本公司日期为二零二零年三月二十六日之通函中披露；及(ii)位于惠州的一间租赁经营分店，其租约乃与本公司控股股东袁富儿先生控制之一间关联公司商定，租期自二零一八年一月起，为期10年，进一步详情已于本公司日期为二零一九年一月三十一日之公告中披露。 2物业、厂房及设备指武汉店及惠州店使用之租赁物业装修、办公室设备、家私及固定装置。 3截至二零一八年十二月三十一日止年度，于收购经营惠州店之惠州合正东部湾旅游服务有限公司过程中已确认商誉，进一步详情已于本公司日期为二零一八年四月三十日之公告中披露。 确认减值亏损的理由及情况 于二零二三年十二月三十一日，根据估值，减值亏损乃产生自本集团武汉店及惠州店的住宿业务。 尽管二零二三年新冠疫情的影响逐渐减弱，中国与其他国际地区的边境重新开放，导致酒店业务由于消费者长期积累的出境游需求实时释放而迅速反弹，但武汉店及惠州店的收入并未录得增长，相比之下，本集团于其他地区的分店则因市况改善而受惠。由于竞争激烈，武汉店及惠州店未能挽留及获取长期客户，而长期客户通常为收入贡献的稳定部分。具体而言，由于武汉地区受到新冠疫情的严重影响，武汉店周边的商业项目及业务活动未能按计划进行或完成。该等不利因素导致武汉店及惠州店在二零二三年市场复苏时未能反弹。因此，于截至二零二三年十二月三十一日止年度，经本集团评估后，对武汉店及惠州店作出减值。 所使用之估值方法 估值师采用现金流量贴现法（“现金流量贴现法”）进行估值，该方法通常被用于对现金产生单位进行减值评估。 可收回金额乃使用现金流量贴现法按其使用价值厘定。惠州店及武汉店估值相关的现金流量预测（“现金流量预测”）乃根据经管理层批准涵盖相关租约余下年期的最近期财务预算及估计未来现金流量计算得出，随后使用除税前贴现率贴现。其他关键假设包括入住率、平均房价等，乃根据本集团过往表现及管理层对市场发展的预期厘定。估值所使用之估值方法其后并无变动。 重大输入数据、基准及关键假设下表概述现金产生单位估值的重大输入数据：武汉店 二零二三年 二零二二年 十二月三十一日 十二月三十一日 预期平均入住率 58.51% 57.50% 预期平均房价 人民币330元 人民币440元 除税后贴现率 9.93% 11.66% 惠州店 二零二三年 二零二二年 十二月三十一日 十二月三十一日 预期平均入住率 20.76% 77.12% 预期平均房价 人民币216元 人民币321元 除税后贴现率 9.93% 11.66% 管理层已参考过往年度的历史平均出租率及平均房租并计及管理层对未来市场发展的预期，制定现金流量预测。 估计除税前贴现率为9.93%（二零二二年：11.66%），乃目前市场对现金产生单位特定风险的评估，并已计及现金流量估计并无纳入的相关资产之货币时间价值及个别风险。贴现率乃按照本集团及其经营分部的具体情况，根据其加权平均资本成本（“加权平均资本成本”）计算得出。加权平均资本成本已计及债务资本和权益资本。 于编制现金流量预测时，鉴于现时经济情况不明朗，本集团管理层已考虑其住宿业务之目前表现。尤其是，本集团管理层已考虑(1)中国之最新经济状况；(2)于二零二三年十二月三十一日后酒店业务表现之最新可用资料；及(3)有关中国经济预测及影响世界经济事件的资料，如俄罗斯与乌克兰、以色列与巴勒斯坦之间的持续冲突、西方与中国之间的紧张局势、美国利率变动等。鉴于该等事实及情况，本集团管理层考虑适时重新审查及更新编制现金流量预测所用的财务数据及假设，以反映本集团非金融资产的最佳估计及现有资料。此外，本集团管理层于现金流量预测的整个预测期内采用保守的方法，包括但不限于：(1)采用二零二三年记录的酒店客房历史实际房价；(2)采用二零二三年记录之酒店客房历史入住率；(3)就武汉店而言，由于二零二三财年产生之餐饮收入极少，因此假设于现金流量预测的预测期内并无餐饮收入；及(4)就惠州店而言，由于二零二三财年并无签订新的长期住宿合同，因此假设于现金流量预测的预测期内并无长期住宿合同客户之收入。 承董事会命 朸浚国际集团控股有限公司 主席 袁富儿 香港，二零二四年八月二十三日 于本公告日期，董事会包括: 执行董事: 李芷欣女士 非执行董事: 袁富儿先生（主席）胡性龙先生 独立非执行董事: 吴吉林先生林长盛先生苏彦威先生