電子交易集團：2023年第一季度報告

2023 第一季度报告 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM乃为相比其他在联交所上市的公司带有更高投资风险的中小型公司提供上市的市场。有意投资人士应瞭解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 鉴于在GEM上市的公司一般为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较在联交所主板买卖的证券承受较大市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不会就因本报告全部或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告乃根据GEM上市规则之规定而提供有关本公司之资料，各董事愿就本报告所载资料共同及个别承担全部责任。董事在作出一切合理查询后，确认就彼等所知及所信，本报告所载资料在各重大方面均属准确完整，没有误导或欺诈成分，且并无遗漏其他事项，致使本报告所载任何陈述或本报告产生误导。 目录 简明综合损益及其他全面收益表（未经审核）2 简明综合权益变动表（未经审核）3 简明综合财务报表附注4 管理层讨论与分析11 释义20 第一季度业绩 董事会欣然宣布本集团截至二零二三年三月三十一日止三个月之未经审核简明综合业绩，连同二零二二年同期的未经审核比较数字如下： 简明综合损益及其他全面收益表（未经审核） 截至二零二三年三月三十一日止三个月 截至三月三十一日止三个月 附注二零二三年二零二二年 千港元千港元 收益4其他收入5其他收益及亏损净额5存货采购及变动折旧 员工成本其他经营开支6 9,293306428(1)(604)(5,533)(1,893) 9,04213(730) –(611) (5,651)(2,329) 经营溢利╱（亏损）融资成本 1,996(22) (266)(33) 除税前溢利╱（亏损）所得税开支8 1,974(53) (299)(1) 本公司拥有人应占期内溢利╱（亏损）9 1,921 (300) 除税后其他全面收益╱（开支）： 将不会重新分类至损益的项目： 按公平值计入其他全面收益的股本工具的公平值变动 可能重新分类至损益的项目： 换算一间海外附属公司财务报表汇兑差额 7197 (217)352 期内其他全面收益╱（开支）（扣除税项） 168 135 期内本公司拥有人应占全面收益╱（亏损）总额 2,089 (165) 每股盈利╱（亏损）（港仙）11 －基本 0.18 (0.03) －摊薄 不适用 不适用 （未经审核）（未经审核） 简明综合权益变动表（未经审核） 截至二零二三年三月三十一日止三个月 股本 千港元 股份溢价 千港元 资本储备 千港元 外汇交易储备 千港元 投资重估储备 千港元 就股份奖励计划持有的股份 千港元 股份基础给付储备 千港元 保留溢利 千港元 总权益千港元 于二零二二年一月一日 1,230 61,921 (54,333) 2,007 – (19,898) 751 67,872 59,550 根据股份奖励计划授出股份 – – – – – 190 250 (102) 338 期内全面亏损总额 – – – 352 (217) – – (300) (165) 于二零二二年三月三十一日 1,230 61,921 (54,333) 2,359 (217) (19,708) 1,001 67,470 59,723 于二零二三年一月一日根据股份奖励计划授予股份期内全面亏损总额 1,230–– 61,921–– (54,333)–– 883 –97 (466) –71 (17,141)–– 209 39 – 68,725 –1,921 61,028392,089 于二零二三年三月三十一日 1,230 61,921 (54,333) 980 (395) (17,141) 248 70,646 63,156 简明综合财务报表附注 截至二零二三年三月三十一日止三个月 1.一般资料 电子交易集团有限公司（“本公司”）于二零一六年五月二十三日根据开曼群岛公司法于开曼群岛注册成立为有限公司。本公司股份于二零一九年二月十九日于香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM上市。 截至二零二三年三月三十一日止三个月的未经审核简明综合财务报表以千港元（“千港元”）呈列，除另有所述外。港元是本公司的功能货币及本集团的呈列货币。 2.编制基准 截至二零二三年三月三十一日止三个月之未经审核简明综合财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）编制。香港财务报告准则包括香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）；香港会计准则；及诠释。该等未经审核简明综合财务报表亦遵守GEM上市规则的适用披露条文。 截至二零二三年三月三十一日止三个月之未经审核简明综合财务报表应与截至二零二二年十二月三十一日止年度的经审核综合财务报表及其附注（“二零二二年经审核综合财务报表”）一并阅读。编制未经审核简明综合财务报表所采用的主要会计政策与编制二零二二年经审核综合财务报表所依循者（香港会计师公会已颁布，首次应用于本期财务报表的新订及经修订准则、修订及诠释除外）贯彻一致。谨请留意编制未经审核简明综合财务报表时已采用会计估计及假设。尽管此等估计乃基于管理层对当前事件及行动的最佳认知及判断，惟实际结果最终可能与该等估计不同。 简明综合财务报表附注 截至二零二三年三月三十一日止三个月 3.采纳新订及经修订香港财务报告准则 于本期间，本集团已采纳香港会计师公会所颁布与其业务营运相关并于其自二零二三年一月一日开始之会计期间生效之所有新订及经修订香港财务报告准则。采纳该等新订及经修订香港财务报告准则并无导致本集团会计政策、本集团未经审核简明综合财务报表之呈列及现时及过往会计期间呈报之金额出现重大变动。 本集团并无提早应用于二零二三年一月一日开始之财政期间已颁布但尚未生效之新订及经修订香港财务报告准则。董事预计，新订及经修订香港财务报告准则将于生效后在本集团之未经审核简明综合财务报表中采纳。本集团正在评估（倘适用）将于未来期间生效之所有新订及经修订香港财务报告准则之潜在影响，惟尚未能指出该等新订及经修订香港财务报告准则会否对其经营业绩及财务状况造成重大影响。 4.收益 收益分类 按期内主要产品或服务线划分的客户合约收益分类如下： 截至三月三十一日止三个月二零二三年二零二二年千港元千港元 前台交易方案服务收入 4,436 4,745 后台结算方案服务收入 2,639 2,552 安装及订制服务收入 1,048 478 管理云端服务收入 716 782 其他 454 485 9,293 9,042 （未经审核）（未经审核） 简明综合财务报表附注 截至二零二三年三月三十一日止三个月 4.收益（续） 收益分类（续） 截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月主要产品项目及地区于某段时间及时间点从转移商品及服务产生的本集团收益如下： 截至三月三十一日止三个月二零二三年二零二二年千港元千港元 于某一时间点转移的产品 其他 4 – 随时间转移的产品及服务 前台交易方案服务收入 4,436 4,745 后台结算方案服务收入 2,639 2,552 安装及订制服务收入 1,048 478 管理云端服务收入 716 782 其他 450 485 总计 9,293 9,042 主要地区市场 香港 8,134 8,788 澳门 258 254 中国内地 728 – 新加坡 173 – 9,293 9,042 （未经审核）（未经审核） 简明综合财务报表附注 截至二零二三年三月三十一日止三个月 5.其他收入、其他收益及亏损净额 截至三月三十一日止三个月二零二三年二零二二年千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 其他收入银行存款利息收入 181 7 按公平值计入损益的金融资产之股息收入 5 3 政府补助 120 6 306 16 其他收益及亏损净额按公平值计入损益的金融工具公平值（亏损）╱收益－上市权益投资 428 (728) 撤销注册一间合营企业的亏损 – (5) 428 (733) 6.其他经营开支 截至九月三十日止三个月二零二三年二零二二年 千港元千港元 服务成本 521 592 核数师薪酬 188 166 保险 140 101 法律及专业费用 222 345 办公室开支 440 432 短期租赁开支 171 178 交通及招待费 249 167 汇兑（收益）╱亏损净额 (129) 103 其他杂项开支 91 245 其他经营开支总额 1,893 2,329 （未经审核）（未经审核） 简明综合财务报表附注 截至二零二三年三月三十一日止三个月 6.分部资料 期内，本集团的合约收益均产生自为经纪提供订约交易方案及开发电子交易系统。 本集团有一个可呈报分部，该分部为向本集团客户提供服务。就本集团之资源分配及表现评估而言，呈报予本集团主要营运决策人之资料乃为本集团整体经营业绩，因本集团的资源已集成，故无法获得独立财务资料。因此，并无呈列有关本集团服务之分部分析或资料。 下表载列有关本集团于本期内来自外部客户收益的地理位置的资料。客户的地理位置乃基于提供服务或交付货品所在地点： 截至三月三十一日止三个月二零二三年二零二二年千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 香港 8,134 8,788 澳门 258 254 中国内地 728 – 新加坡 173 – 9,293 9,042 期内，无个别客户贡献本集团的总收益超过10%。 简明综合财务报表附注 截至二零二三年三月三十一日止三个月 7.所得税开支 所得税已于期内未经审核简明综合损益及其他全面收益表中确认如下： 截至三月三十一日止三个月二零二三年二零二二年千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 即期税项－香港利得税期内拨备 上个期间拨备不足 53– –1 53 1 根据两级制利得税制度，于香港成立的合资格企业的首二百万港元应课税利润的利得税率将减至8.25%，及后高于二百万港元之利润将以16.5%的税率征税。 中国附属公司的中国企业所得税为25%。然而，由于附属公司有已结转税项亏损可供抵销应课税溢利且产生税项亏损，故并无就截至二零二三年三月三十一日止三个月计提拨备。 8.期内溢利╱（亏损） 本集团期内溢利╱（亏损）乃经扣除下列各项列账： 截至三月三十一日止三个月二零二三年二零二二年千港元千港元 核数师酬金 188 166 存货出售成本 1 – 物业、厂房及设备折旧 221 278 使用权资产折旧 383 333 （未经审核）（未经审核） 简明综合财务报表附注 截至二零二三年三月三十一日止三个月 9.股息 董事不建议派付截至二零二三年三月三十一日止三个月之股息（截至二零二二年三月三十一日止三个月：零港元）。 10.每股盈利╱（亏损） 每股基本（亏损）╱盈利基于下列计算： 截至三月三十一日止三个月二零二三年二零二二年千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 盈利╱（亏损）本公司拥有人应占溢利╱（亏损） 1,921 (300) 千股千股 股份数目就计算每股基本盈利而言的普通股加权平均数 1,141,720 1,128,293 于截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月就计算每股基本（亏损）╱盈利而言的普通股加权平均数已调整以扣除就股份奖励计划持有的股份。 由于并无具潜在摊薄影响的普通股，故并无计算截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月的每股摊薄（亏损）╱盈利。 11.储备 本集团于本期间及二零二二年同期的储备金额及相应变动于本报告未经审核简明综合权益变动表内呈列。 管理层讨论与分析 业务回顾 本集团主要从事为香港金融机构（主要包括经纪行、自营交易公司及财富管理公司）提供金融软件方案服务。本集团主要从前台交易方案服务、后台结算方案服务、安装及订制服务、管理