君百延集团2024年年报

香港联合交易所有限公司（“香港联交所”）GEM的特色 GEM的定位乃为相比起其他在香港联交所上市的公司带有较高投资风险的中小型公司提供一个上市的市场。有意投资人士应瞭解投资该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详考虑后方作出投资决定。GEM的较高风险及其他特色表示GEM较适合专业及其他资深投资者。 由于GEM上市公司的新兴性质使然，在GEM买卖的证券可能会较于香港联交所主板买卖的证券容易受到市场波动的影响。在GEM买卖的证券亦不保证会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及香港联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告（君百延集团控股有限公司（“本公司”，连同其附属公司统称“本集团”或“我们”）各董事（“董事”）愿就此共同及个别承担全部责任）乃遵照香港联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）提供有关本集团的资料。各董事经作出一切合理查询后确认，就彼等所深知及确信：(1)本报告所载资料在各重大方面均属准确及完整，并无误导及欺诈成分；(2)本报告并无遗漏其他事实，致使本报告所载任何声明产生误导；及(3)本报告所表达的一切意见乃经审慎周详考虑后作出，并以公平合理的基准及假设为依据。 目录 公司资料 3 主席报告 4 管理层讨论及分析 5 董事及高级管理层履历详情 10 企业管治报告 14 环境、社会及管治报告 27 董事会报告 54 独立核数师报告 64 综合全面收益表 68 综合财务状况表 69 综合权益变动表 70 综合现金流量表 71 综合财务报表附注 72 财务概要 116 公司资料 董事会 执行董事 黄碧君女士（主席兼行政总裁） 非执行董事苗延舜医生赵文炜先生 独立非执行董事 吴亮星先生SBS,JP 黄龙和先生（于2023年9月18日辞任）周明宝先生 梅伟琛先生（于2023年9月18日获委任） 审核委员会 梅伟琛先生（主席） （于2023年9月18日获委任） 周明宝先生苗延舜医生 黄龙和先生（于2023年9月18日不再担任主席及成员） 薪酬委员会 周明宝先生（主席） 梅伟琛先生（于2023年9月18日获委任） 黄碧君女士 黄龙和先生（于2023年9月18日不再担任成员） 提名委员会 吴亮星先生SBS,JP（主席） 周明宝先生 赵文炜先生 公司秘书 李嘉文女士 授权代表 黄碧君女士李嘉文女士 合规主任 黄碧君女士 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司执业会计师 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 香港主要营业地点 香港新界荃湾 沙咀道6号 嘉达环球中心29楼2901–2903室及2905室 主要股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 中国银行（香港）股份有限公司 股份代号 8372 公司网站 www.grandbrilliancegroup.com 32024年年报|君百延集团控股有限公司 主席报告 各位股东： 本人谨代表本集团董事会（“董事会”）欣然提呈本集团截至2024年3月31日止年度的年报。 截至2024年3月31日止年度，随着COVID-19疫情（“疫情”）不再是突发公共卫生事件及口岸时隔较长时间后重新开放，香港的经济与社会活动较预期稳定恢复。然而，在疫情过后，总体经营环境仍存在不明朗因素，整体生产力仍偏低。 展望未来，由于老年人口规模增加以及香港市民的保健意识不断提升，连同我们的自动化解决方案用以解决香港医疗人力短缺危机，故我们继续对医疗及保健行业的前景持乐观态度。本集团正物色合适的投资机会，以实现业务多元化，为本公司股东带来更佳投资回报。 最后，本人谨藉此机会衷心感谢我们的客户、员工、业务伙伴及股东对本集团的坚定信心和支持。本人谨对董事会为本集团急速业务增长作出的努力和贡献表达由衷谢意。 黄碧君 主席兼行政总裁 香港，2024年6月28日 2024年年报|君百延集团控股有限公司4 管理层讨论及分析 我们为具规模的医疗仪器分销商及一站式医疗仪器解决方案供应商，于香港医疗仪器市场累积逾20年经验。 业务回顾 截至2024年3月31日止年度，本集团继续实施业务策略以巩固我们在香港的主要医疗仪器分销商地位。我们已成立一间联营公司，以促进及推动本集团未来在保健行业制定及设立自主移动机器人解决方案的业务发展，从而支持及维持我们业务的增长并扩展我们的业务。本集团通过多元化产品组合达致业务增长，并提高我们的研发能力。于本年度内，我们已在澳门成立一间非全资附属公司以拓展在澳门的业务，注册资本为50,000澳门元。估计投资成本约为300,000港元。 财务回顾 收益 本集团收益由截至2023年3月31日止年度约76,700,000港元增加约6.8%至截至2024年3月31日止年度约81,900,000 港元。有关增加主要由于取消COVID-19限制使经济得以复苏，从而令医疗设备产生的收益增加。 毛利及毛利率 本集团录得毛利由截至2023年3月31日止年度约39,500,000港元增加约2,400,000港元或6.1%至截至2024年3月31日止年度约41,900,000港元。毛利率由截至2023年3月31日止年度约51.5%减少至截至2024年3月31日止年度约51.2%。毛利率减少主要由于产品组合变动所致。 行政及其他经营开支 行政及其他经营开支主要包括核数师酬金、广告及营销开支、折旧、董事薪酬、法律及专业费用、办公室及仓库的租金、差饷及管理费、招聘成本、员工成本、差旅及招待开支以及其他杂项开支。 行政及其他经营开支由截至2023年3月31日止年度约30,500,000港元增加约4,900,000港元或16.0%至截至2024年3月31日止年度约35,400,000港元。有关增加主要由于本集团的营销活动增加及薪金整体增加所致。 所得税开支 截至2024年3月31日止年度，所得税开支约为400,000港元（2023年：约1,800,000港元）。有关减少主要是由于集团公司于本年度采纳的税务规划所致。 52024年年报|君百延集团控股有限公司 管理层讨论及分析 年度溢利 本集团溢利由截至2023年3月31日止年度约7,600,000港元增加约200,000港元至截至2024年3月31日止年度约7,800,000港元。有关增加主要由于收益增加以及上文所阐释的行政及其他经营开支增加幅度较少所致。 股息 董事会宣派截至2024年3月31日止年度中期股息每股普通股0.25港仙（2023年：0.4港仙）取代末期股息。预期中期股息将于2024年8月12日（星期一）或之前派付予于2024年7月19日（星期五）名列股东名册的本公司股东。 流动资金及财务资源 流动资金 于2024年3月31日，流动资产约为104,200,000港元（2023年：约101,600,000港元）。流动负债约为11,200,000港元（2023年：约15,900,000港元）。 财务资源 于2024年3月31日，本集团的现金及银行结余总额约为60,000,000港元（2023年：约61,100,000港元）。于2024年3月31日，本集团的贸易应收款项约为13,900,000港元（2023年：约15,700,000港元）。 资产负债比率 于2024年3月31日，本集团的资产负债比率为零（2023年：零），乃由于本集团并无重大债务融资。 资本结构 本公司资本结构自上市以来并无任何变动。本集团股本仅由普通股组成。 于2024年3月31日，本公司已发行股本为8,000,000港元，已发行普通股数目为800,000,000股，每股面值0.01港元。有关本集团股本的详情载于本年报综合财务报表附注26。 承担 于2024年3月31日，本集团并无任何重大资本承担（2023年：无）。 分部资料 分部资料于综合财务报表附注6中披露。 2024年年报|君百延集团控股有限公司6 管理层讨论及分析 重大投资及资本资产的未来计划 除本公司日期为2018年3月19日的招股章程（“招股章程”）所披露者及本公司日期为2021年11月24日的公告（“该公告”）所载者外，本集团并无其他有关重大投资及资本资产的计划。 附属公司及联营公司的重大收购及出售 于截至2024年3月31日止年度，本集团并无任何有关附属公司及联营公司的重大收购或出售。 重大投资 于2024年3月31日，本集团并无持有任何重大投资（2023年：无）。 或然负债 于2024年3月31日，本集团并无任何重大或然负债（2023年：无）。 外汇风险 本集团于香港经营业务，若干业务交易乃以港元、美元（“美元”）或欧元结算。由于港元与美元挂钩，董事预期美元兑港元汇率不会有任何重大变动。本集团会密切监察外汇风险，并会考虑采取外汇对冲措施减低汇率变动对本集团经营业绩造成的影响。 本集团资产抵押 于2024年及2023年3月31日，本集团并无于银行存放质押银行存款以获取银行融资。 雇员及薪酬政策 于2024年3月31日，本集团合共有46名雇员（2023年：41名雇员）。截至2024年3月31日止年度，本集团员工成本（包括董事薪酬）约为21,200,000港元（2023年：约18,400,000港元）。薪酬乃参照可资比较市场薪金以及个别雇员的工作表现、资历及经验等因素厘定。除基本薪金外，本集团亦向表现优秀的雇员提供年终酌情花红，藉以吸引及留聘合资格雇员，为本集团作出贡献。 72024年年报|君百延集团控股有限公司 管理层讨论及分析 业务策略与实际业务进度比较 以下为本集团于招股章程所述的业务计划与直至2024年3月31日的实际业务进度的比较。 招股章程所述的业务目标 直至2024年3月31日的实际业务进度 进一步渗透医疗仪器市场及提升市场份额 本集团一直参与不同本地及国际贸易展、展览，包括医院管理局研讨大会、香港国际医疗及保健展以及儿科学会年度科学会议。本集团已重新设计及提升其网站加入电商平台，为我们的零售客户提供在线服务。本集团已购买医疗仪器样品并于我们的展厅展示，以供客户于订购前检查。 扩大员工队伍 本集团已招聘并挽留七名产品代表、两名工程师、一名仓库人员、两名研发人员、一名行政人员、两名营销人员及一名会计人员。 选择性寻求战略收购机会 本集团正在审慎物色潜在收购目标。 提高研发及产品开发力度 本集团已招聘两名软件工程师以加强我们的产品研发能力，并研究若干医疗及保健自动化解决方案。本集团已购买若干新硬件和软件作研发之用。 升级信息科技系统 本集团已购买若干新硬件和软件，并已聘请独立顾问，以实行企业资源规划系统并升级信息科技基础建设。 扩大仓库空间、创建展厅及升级办公室的功能 本集团已创建一个全新的展厅，并已安装货架以充分利用仓库的垂直空间。 2024年年报|君百延集团控股有限公司8 管理层讨论及分析 所得款项用途 股份发售实际所得款项净额（扣除上市有关开支后）约为31,200,000港元，招股章程披露之估计所得款项净额则约为33,100,000港元。所得款项净额的实际及估计金额差异1,900,000港元已按招股章程所述相同方式调整。 诚如该公告所载，董事会议决变更于2021年11月24日的未动用所得款项净额用途。于2024年3月31日，所得款项净额应用及动用如下： 所得款项拟定用途 于2023年3月31日未动用所得款项 截至2