信能低碳年报 2023

1 信能低碳有限公司二零二三年年报 公司资料 董事会 执行董事 郑聿恬先生张国龙先生莫赞生先生庄苗忠先生 独立非执行董事 李黎明女士杨伟雄先生袁慧敏女士 审核委员会 袁慧敏女士（主席）李黎明女士 杨伟雄先生 提名委员会 袁慧敏女士（主席）李黎明女士 杨伟雄先生 薪酬委员会 袁慧敏女士（主席）李黎明女士 杨伟雄先生 核数师 国卫会计师事务所有限公司执业会计师 公司秘书 曾坤业先生 主要往来银行 中信银行（国际）有限公司中国工商银行 华侨永亨银行 上海浦东发展银行 香港上海汇丰银行有限公司 法律顾问 徐沛雄律师行 股份过户登记处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 注册办事处 香港北角 蚬壳街9-23号秀明中心 7楼D室 股份代号 145 网站 http://www.ccfe.com.hk 二零二三年年报目录页次 管理层讨论及分析 3 董事履历详情 12 董事会报告 14 企业管治报告 28 环境、社会及管治报告 43 独立核数师报告 60 综合损益及其他全面收益表 65 综合财务状况表 66 综合权益变动表 68 综合现金流量表 69 综合财务报表附注 71 财务资料摘要 148 信能低碳有限公司2 3 信能低碳有限公司二零二三年年报 管理层讨论及分析 业务回顾及前景 本集团主要从事设计及提供节能解决方案，提供借款融资及财务投资服务。 截至二零二三年十二月三十一日，本集团录得总收益约29,688,000港元（二零二二年：约23,306,000港元），相比去年增长27%，而亏损约12,567,000港元（二零二二年：约51,972,000港元），改善76%。 设计及提供节能解决方案 在二零二三年，本集团继续其业务，即于中华人民共和国（“中国”）从事安装供暖、通风及空调系统及提供相关保养服务。 我们的客户主要包括商厦如酒店、办公室大厦、商场及工业厂房的持有人、发展商及管理公司。于二零二三年，中国经济逐步由疫情影响回复正常，而本集团能从该恢复得益。此分部收益增加27%达到约29,679,000港元（二零二二年：约23,306,000港元。 受惠于对比去年较少的预期信贷亏损或撇销金融资产，此分部亏损于本年减少至约4,967,000港元（二零二二年：约 44,131,000港元）改善89%。 于二零二二年 于二零二三年 于二零二三年 十二月三十一日 年内预期 十二月三十一日 十二月三十一日 之账面值 信贷亏损 年内结付 之账面值 后结付 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 本集团将继续其收回程序，包括以法律行动收回其应收账款及应收融资租赁款项。于二零二三年，预期信贷亏损变动主要源自下列项目之应收融资租赁款项： 项目 张掖项目 2,079,000 (1,879,000) – 200,000 200,000 4 信能低碳有限公司二零二三年年报 管理层讨论及分析（续） 张掖项目详情载列如下： 本集团从事为中国甘肃省张掖市学校及政府办公大楼安装能源储存及供暖系统。 根据日期为二零一七年二月二十七日的服务合约，本集团将有权在二十年间（“期间”）基于安装完工区域按规定利率计算收益。 根据日期为二零一九年三月签订的补充协议，该期间缩短至四年，于期间内无论安装完成面积本集团有权收取总额约人民币6,813,000元。截至二零二零年十二月三十一日，本集团已收取总共人民币1,160,000元，须结付之未付结余为人民币约5,653,000元。 于二零二二年三月一日，双方订立新补充协议，据此，约人民币5,653,000元之未付结余调整至人民币4,800,000元。截至二零二二年十二月三十一日，考虑到年内仅收到人民币800,000元于二零二二年十二月三十一日，独立估值师 （“估值师”）建议此应收款项之账面值减值至人民币2,079,000元。 截至二零二三年十二月三十一日，本集团概无收到任何款项，但于二零二四年二月后收到人民币200,000元的其后之结算。经与估值师讨论后，本集团已完全向截至二零二三年十二月三十一日作出人民币1,879,000元的净拨备。 本集团正与承包商就未付结余重整付款计划。 贷款融资 本集团在贷款融资业方面拥有良好的往绩，且本公司十多年来一直持有根据放债人条例（香港法例第163章）的放债人牌照。考虑到过去数年香港放债市场的不确定性因素及高度竞争情况，本集团在贷款融资业务的业务发展采取非常谨慎的态度。随着疫后的经济复苏，这导致贷款融资服务的需求一直上升，加上鉴于近期高利率环境将为本集团此项服务带来更高的回报，本集团决定于二零二三年年底恢复贷款融资业务。 本集团的目标客户包括个人及实体，并将主要集中个人贷款、按揭贷款及定期贷款。客户来源主要来自本集团高级管理层的商务转介、指定转介代理人，及╱或来自本集团即将推出的营销计划现场客户。每项申请的贷款规模将于信贷风险评估后厘定。 于二零二三年十二月三十一日，已向一间实体及个别人士授出四笔贷款，彼等均为独立于本集团及其关连人士且与彼等并无关连的第三方。该等贷款的本金总额约388,000港元。 5 信能低碳有限公司二零二三年年报 管理层讨论及分析（续） 财资投资 关于财资投资业务，本公司正在寻找此分部的机会。然而，并无吸引且适合本集团的机会。本集团将继续探索市场上的商机，以发展本集团之业务。 前景 本集团将继续内地市场的节能解决方案服务。中国大陆的疫情影响解除后，其二零二三年国民生产总值录得5.2%增长，较市场预期更佳。本集团节能解决方案的客户包括酒店、商场及工厂等商业物业的拥有人及经理。尽管内地市场仍充斥着不确定因素，普遍相信内地仍有多项正面因素支持其长远经济增长，有利于经济发展以及本集团在该市场中的节能解决方案服务的条件。 由于各国对环境保护及碳排放承诺的意识不断增强，本集团亦将探索香港及海外的其他节能或能源利用项目的商机。事实上，于二零二四年三月，本集团订立总合约，内容有关香港及澳门的若干楼宇的隔热节能方案服务。 至于贷款融资业务，由于近年来特区政府引进新的政策和指引，以规范放债业，本集团认为这是一个积极的变动，因其为本集团的贷款融资业务的发展提供一个健康的市场。此外，普遍预期全球利率将呈下行趋势。于香港，特区政府已于二零二四年二月二十八日起解除所有物业限制措施。所有该等因素有利于境内借贷活动，以及本集团贷款融资业务项下的按揭融资服务。本集团贷款融资业务的客户数目由二零二三年十二月三十一日的4名增加至本报告日期的超过50名。 6 信能低碳有限公司二零二三年年报 管理层讨论及分析（续） 资产总值及负债总额 于二零二三年十二月三十一日，本集团总资产约57,913,000港元（二零二二年：约60,171,000港元）。于二零二三年十二月三十一日，(i)因被确认为销售成本而令预付款项结余减少约10,858,000港元；(ii)因提供净预期信贷亏损约1,797,000港元的融资租赁应收款下降。该两个余额的下降并没有被银行结余及现金增加的11,001,000港元完全抵销，这也是总资产于二零二三年十二月三十一日减少的主要原因。 于二零二三年十二月三十一日，本集团负债总额减少至约15,334,000港元（二零二二年：约40,726,000港元）。减少原因主要由于截至二零二三年十二月三十一日止年度内偿还借款及确认合约负债为销售。 外汇风险 本集团主要于中国及香港进行业务交易。本集团之资产主要以人民币（“人民币”）及港元（“港元”）计值。港元为本集团之呈报货币。于本年度内，本集团之收益、经营成本及经营开支主要以人民币计值。因此，本集团面临人民币兑港元波动产生的潜在外汇风险。本集团并无订立截至二零二三年十二月三十一日止年度任何重大外汇合约。管理层密切监察外汇风险，并将于有需要时考虑对冲重大外汇风险。 流动资金、财务资源及资本结构 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团主要以内部产生的现金流量、债券发行及供股及配售新股份的所得款项拨付其营运。于二零二三年十二月三十一日，本集团之流动资产净值约为34,283,000港元（二零二二年：约8,035,000港元）。于二零二三年十二月三十一日，本集团之现金及银行结余约为37,986,000港元（二零二二年：约 26,985,000港元）。 于二零二三年十二月三十一日，资产负债比率即其他借款10,000,000港元（二零二二年：22,374,000港元）占总资产约 57,913,000港元（二零二二年：60,171,000港元）的比率为17.3%（二零二二年：37.2%）。 于二零二三年十二月三十一日，其他借款为应付债券10,000,000港元，票面年利为8%（二零二二年：贷款约 22,374,000港元）。 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司的股本仅由普通股（“股份”）组成。于二零二三年一月十六日及二零二三年七月十二日，本公司已分别完成供股313,998,544股及配售新股份188,288,000股。于二零二三年十二月三十一日，本公司之已发行普通股股数为1,130,283,633股（二零二二年：627,997,089股股份）。 7 信能低碳有限公司二零二三年年报 管理层讨论及分析（续） 本集团资产抵押及或然负债 于二零二三年十二月三十一日，本集团并无重大或然负债及集团资产抵押（二零二二年：不重大）。 资本承担 于二零二三年十二月三十一日，本集团就工程合约之已订约但未拨备资本承担约为3,695,000港元（二零二二年：约 954,000港元）。 重大投资、收购及出售 除本报告其他部分所披露者外，于截至二零二三年十二月三十一日止年度，概无重大投资、收购或出售附属公司。 员工及薪酬 于二零二三年十二月三十一日，本集团共有20名（二零二二年：14名）雇员，而截至二零二三年十二月三十一日止年度之员工成本总额约为6,616,000港元（二零二二年：约6,399,000港元）。本集团为其雇员提供具竞争力之薪酬方案。其他福利包括根据本公司购股权计划已授出或将予授出之购股权。 8 信能低碳有限公司二零二三年年报 管理层讨论及分析（续） 所得款项用途 (1)于二零二二年十月十三日根据一般授权配售新股份（“二零二二年配售”） 于二零二二年九月五日，本公司与配售代理订立配售协议，据此，本公司同意通过配售代理按尽力基准向不少于六名独立承配人以配售价每股配售股份0.238港元配售最多104,666,181股新股份。 于二零二二年十月十三日，配售协议所载之所有条件已获达成，而配售事项已于二零二二年十月十三日完成。根据配售协议之条款及条件，配售代理成功向不少于六名承配人配售合共104,666,181股新股份，配售价为每股配售股份0.238港元。配售事项所得款项净额为约24,000,000港元，本公司拟将所得款项净额(i)用作偿还流动负债；及(ii)用作本集团之一般营运资金，包括但不限于现有及新节能项目、可能之投资、行政开支以及薪金及工资。配售新股份所得款项净额之动用概述如下： 直至二零二三年 于二零二三年 所得款项 十二月三十一日 十二月三十一日之 净额之分配 已动用之金额 结余 千港元 千港元 千港元 偿还流动负债 本集团之一般营运资金 12,00012,000 (12,000)(12,000) –– 24,000 (24,000) – 进一步详情请参阅本公司日期为二零二二年九月五日、二零二二年九月二十九日及二零二二年十月十三日之公告。 9 信能低碳有限公司二零二三年年报 管理层讨论及分析（续） (2)于二零二三年一月十六日完成供股（“二零二三年供股”） 于二零二二年十一月二十八日，本公司与包销商订立包销协议，建议以供股方式按每持有两(2)股现有股份获发一(1)股供股股份的基准，按每股供股股份0.10港元的认购价发行最多313,998,544股供股股份。供股交易已于二零二三年一月十六日完成，本公司已配发及发