昆工科技：2023年三季度报告（更正公告）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带法律责任。 ♘明理工恒达科技股份有限公司2023年第三季度报告（更正公告） 一、更正概述 ♘明理工恒达股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年10 月27日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露了公司 《2023年第三季度报告》（公告编号：2023-183）。 公司基于自提货物货权是否转移、部分业务的收入“总额法”和“净额法”确认依据的完整性，经过公司内部谨慎研究，同时调整营业收入及营业成本，公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对前期会计 差错进行更正，涉及2023年第三季度财务报告的中营业收入、营业 成本等项目，不涉及2023年半年度报告及其他年度报告的更正。公司对已披露的《2023年第三季度报告》相关内容予以更正。二、审议情况 2024年4月26日，公司第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过了《前期会计差错更正的议案》《关于更正公司2023年第三季度报告的议案》。 三、本次更正涉及的主要内容 “第一节重要提示”之“一、主要财务数据” 更正前： 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末（2023年9月30日） 上年期末（2022年12月31日） 报告期末比上年期末增减比 例% 资产总计 881,122,950.60 727,678,365.49 21.09% 归属于上市公司股东的净资产 456,002,626.69 454,617,857.07 0.30% 资产负债率%（母公司） 47.64% 38.79% - 资产负债率%（合并） 47.38% 37.52% - 项目 年初至报告期末（2023年1-9 月） 上年同期 （2022年1-9 月） 年初至报告期末比上年同期增减比 例% 营业收入 398,482,261.70 393,576,502.80 1.25% 归属于上市公司股东的净利润 12,243,939.62 29,538,312.25 -58.55% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,932,116.49 19,031,733.60 -42.56% 经营活动产生的现金流量净额 2,990,152.48 -74,033,855.82 104.04% 基本每股收益（元/股） 0.11 0.36 -68.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 2.66% 10.26% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.37% 6.61% - 项目 本报告期 （2023年7-9 月） 上年同期（2022年7-9月） 本报告期比上年同期增减比例% 营业收入 143,352,110.93 105,942,552.22 35.31% 归属于上市公司股东的净利润 1,971,635.53 6,517,525.84 -69.75% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,395,291.35 3,722,403.71 -62.52% 经营活动产生的现金流量净额 -3,878,986.77 -48,805,686.14 92.05% 基本每股收益（元/股） 0.02 0.07 -74.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 0.43% 1.98% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.31% 1.13% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末 （2023年9月30日） 变动幅度 变动说明 合同资产 30,918,940.93 100.00% 报告期内合同资产30,918,940.93元，比上年同期0.00元，增加30,918,940.93元，增幅100.00%，主要原因是报告期末应收质保金在合同资产科目列示。 其他流动资产 14,448,751.50 82.30% 报告期末其他流动资产14,448,751.50元，比上年期末7,925,637.19元，增加6,523,114.31元，增幅82.30%，主要原因是报告期内收到的待抵扣进项税增加。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 信用减值损失 -1,543,195.26 -47.35% 报告期内信用减值损失-1,543,195.26元，比上年同期-2,930,985.33元，减少1,387,790.07元，降幅47.35%，主要原因是报告期末应收质保金在合同资产科目列示，对应减值准备在资产减值损失科目中列示。 资产减值损失 -2,699,978.56 489.50% 报告期内资产减值损失-2,699,978.56元，比上年同期-458,014.51元，增加2,241,964.05元，增幅489.50%，主要原因是报告期末应收质保金在合同资产科目列示，对应减值准备在资产减值损失科目中列示。 所得税费用 1,258,683.91 -65.16% 报告期内所得税费用1,258,683.91元，比上年同期3,613,110.87元，减少2,354,426.96元，降幅65.16%，主要原因是报告期内享受研发加计扣除增加。 净利润 12,149,942.21 -58.87% 报告期内净利润12,149,942.21元，比上年同期29,538,312.25元，减少17,388,370.04元，降幅58.87%，主要原因：报告期内政府补助较上年同期减少，研发投入和管理费用较上年同期增加。 更正后： 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2023年9月30 上年期末（2022年12月31 报告期末比上年期末增减比 日） 日） 例% 资产总计 878,826,002.02 727,678,365.49 20.77% 归属于上市公司股东的净资产 454,846,272.67 454,617,857.07 0.05% 资产负债率%（母公司） 47.63% 38.79% - 资产负债率%（合并） 47.38% 37.52% - 项目 年初至报告期末 （2023年1-9 月） 上年同期 （2022年1-9 月） 年初至报告期末比 上年同期增减比例% 营业收入 365,982,134.27 393,576,502.80 -7.01% 归属于上市公司股东的净利润 11,087,585.60 29,538,312.25 -62.46% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,775,762.47 19,031,733.60 -48.63% 经营活动产生的现金流量净额 2,990,152.48 -74,033,855.82 104.04% 基本每股收益（元/股） 0.10 0.36 -72.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 2.41% 10.26% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.12% 6.61% - 项目 本报告期（2023年7-9月） 上年同期（2022年7-9月） 本报告期比上年同期增减比例% 营业收入 110,851,983.50 105,942,552.22 4.63% 归属于上市公司股东的净利润 815,281.51 6,517,525.84 -87.49% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 238,937.33 3,722,403.71 -93.58% 经营活动产生的现金流量净额 -3,878,986.77 -48,805,686.14 92.05% 基本每股收益（元/股） 0.01 0.07 -85.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 0.18% 1.98% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.05% 1.13% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末 （2023年9月30日） 变动幅度 变动说明 合同资产 27,938,482.95 100.00% 报告期内合同资产27,938,482.95元，比上年同期0.00元，增加27,938,482.95元，增幅100.00%，主要原因是报告期末应收质保金在合同资产科目列示。 其他流动资产 17,600,036.77 122.06% 报告期末其他流动资产17,600,036.77元，比上年期末7,925,637.19元，增加9,674,399.58元，增幅122.06%，主要原因是报告期内收到的待抵扣进项税增加。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 信用减值损失 -131,399.37 -95.52% 报告期内信用减值损失-131,399.37元，比上年同期-2,930,985.33元，减少2,799,585.96元，降幅95.52%，主要原因是报告期末应收质保金在合同资产科目列示，对应减值准备在资产减值损失科目中列示。 资产减值损失 -2,543,112.35 455.25% 报告期内资产减值损失-2,543,112.35元，比上年同期-458,014.51元，增加2,085,097.84元，增幅455.25%，主要原因是报告期末应收质保金在合同资产科目列示，对应减值准备在资产减值损失科目中列示。 所得税费用 1,058,773.96 -70.70% 报告期内所得税费用1,058,773.96元，比上年同期3,613,110.87元，减少2,554,336.91元，降幅70.70%，主要原因是报告期内享受研发加计扣除增加。 净利润 10,993,588.19 -62.78% 报告期内净利润10,993,588.19元，比上年同期29,538,312.25元，减少18,544,724.06元，降幅62.78%，主要原因：报告期内政府补助较上年同期减少，研发投入和管理费用较上年同期增加。 “第三节财务会计报告”之“二、财务报表”中“(一)合并资产负债表、(二)母公司资产负债表、(三)合并利润表、(四)母公司利润表” 更正前： (一)合并资产负债表 单位：元 项目 2023年9月30日 2022年12月31日 流动资产：货币资金 47,058,348.09 178,635,598.43 结算备付金拆出资金 交易性金融资产 981,772.91 衍生金融资产应收票据 15,705,693.25 49,526,458.33 应收账款 164,851,064.86 164,551,122.64 应收款项融资 348,414.37 1,938,429.33 预付款项 27,857,349.52 14,922,833.68 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 9,382,256.67 2,043,750.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产存货 105,871,345.81 98,513,814.75 合同资产 30,918,940.93 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 14,448,751.50 7,925,637.19 流动资产合计 416,442,165.00 519,039,417.77 非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资 7,758,400.00 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 3,346,590.12 3,435,481.07 固定资产 108,845,553.08 111,119,034.43 在建工程 174,680,754.40 53,576,750.05 生产性生物资产油气资产使用权资