康冠科技：2024年一季度报告

证券代码：001308证券简称：康冠科技公告编号：2024-028 深圳市康冠科技股份有限公司2024年第一季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%） 营业收入（元） 2,834,785,940.87 2,167,270,932.37 30.80% 归属于上市公司股东的净利润（元） 185,389,285.31 252,887,184.67 -26.69% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 134,980,084.38 220,495,727.23 -38.78% 经营活动产生的现金流量净额（元） -261,557,797.44 442,970,089.07 -159.05% 基本每股收益（元/股） 0.27 0.48 -43.75% 稀释每股收益（元/股） 0.27 0.48 -43.75% 加权平均净资产收益率 2.63% 4.18% -1.55% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 总资产（元） 15,627,859,959.31 14,090,590,100.28 10.91% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 7,153,002,461.49 6,936,447,691.36 3.12% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -247,934.48 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 42,967,994.11 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 7,838,744.26 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,150,734.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,606,377.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 减：所得税影响额 8,897,387.50 少数股东权益影响额（税后） 9,328.25 合计 50,409,200.93 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 ☑适用□不适用 项目 涉及金额（元） 原因 增值税即征即退款 12,569,475.69 根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对公司的增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司收到的软件收入退税款与主营业务密切相关、金额可确定，且能够持续取得，体现公司正常的经营业绩和盈利能力，因此属于经常性损益。 先进制造业企业增值税加计抵减 290,757.50 根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司享受该增值税加计抵减政策，且与公司正常经营业务密切相关，因此认定为经常性损益。 与资产相关的政府补助 177,350.37 公司本期根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益(2023年修订)》((2023)65号公告)的相关规定，将本期与资产相关的政府补助计入当期损益的金额认定为经常性损益。该规定自2023年12月22日公布之日起施行。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、本期利润表变动较大的科目及原因 单位：元 序号 利润表项目 本期发生额 上期发生额 增减变动率 1 营业总收入 2,834,785,940.87 2,167,270,932.37 30.80% 2 营业成本 2,477,335,126.62 1,753,990,594.20 41.24% 3 税金及附加 9,220,127.86 6,658,748.70 38.47% 4 销售费用 88,544,089.28 47,595,209.71 86.04% 5 财务费用 -40,010,610.89 7,229,945.96 -653.40% 6 投资收益（损失以“－”号填列） 3,492,098.05 1,041,064.77 235.44% 7 信用减值损失（损失以“-”号填列） 45,721,142.41 17,391,471.53 162.89% 8 资产减值损失（损失以“-”号填列） -13,377,789.69 14,403,296.39 -192.88% （1）营业总收入本期较上期增长66,751.50万元，增长比例为30.80%，主要系：本期公司各类产品延续上年度的增长态势，皆实现不同程度的增长，其中智能交互显示产品、创新类显示产品、智能电视的销售收入同比增长分别为11.28%、114.62%、16.77%。 （2）营业成本本期较上期增长72,334.45万元，增长比例为41.24%，主要系：1）本期公司主要产品中智能交互显示产品、创新类显示产品、智能电视的销售数量合计上涨了21.59%；2）本期公司的主要原材液晶面板市场价格处于上升通道并在期末处于历史高位水平，同类产品的单位成本皆不同程度较上期高所致。营业成本增长比例较营业总收入增长比例大，主要系：公司随着液晶面板市场价格的变动而制定主要产品的销售定价策略，销售定价具有一定的滞后性，成本上涨幅度高于销售价格的上涨幅度。 （3）营业税金及附加本期较上期增长主要系本期公司品牌业务的增长从而内销销售额增长，从而增值税附加税增长所致。 （4）销售费用本期较上期增长4,094.89万元，增长比例为86.04%，主要系：1）本期公司加大力度进行品牌推广，广告宣传费用增加所致；2）本期公司为开展业务支付的外销保险费用较上期增长所致。 （5）财务费用本期较上期减少4,724.06万元，减少比例为653.40%，主要系本期公司汇兑收益为1,947.81万元， 而上期汇兑损失1,888.17万元所致。 （6）投资收益本期较上期增加245.10万元，增长比例为235.44%，主要系本期理财收益较上期增长所致。 （7）信用减值损失本期较上期转回增加2,832.97万元，减少损失比例为162.89%，主要系本期客户的回款，从而期末公司应收账款减少，以账龄组合计提的应收账款坏账准备减少所致。 （8）资产减值损失本期较上期计提增加2,778.11万元，增加损失比例为192.88%，主要系本期末公司以可变现净值计提的存货跌价准备较期初增长所致。 2、本期资产负债表变动较大的科目及原因 单位：元 序号 资产负债表项目 期末余额 期初余额 增减变动率 1 货币资金 2,723,339,280.42 1,545,064,714.99 76.26% 2 应收款项融资 19,878,037.05 3,827,094.25 419.40% 3 存货 3,430,566,787.94 2,340,299,350.39 46.59% 4 在建工程 62,106,504.55 45,789,921.68 35.63% 5 递延所得税资产 130,631,343.06 97,255,239.10 34.32% 6 短期借款 5,478,532,583.52 3,988,030,242.81 37.37% 7 合同负债 282,972,863.76 176,758,792.50 60.09% 8 应付职工薪酬 97,795,734.52 223,537,817.31 -56.25% 9 应交税费 64,332,247.38 32,123,851.30 100.26% （1）货币资金本期末较期初增加117,827.46万元，增长比例为76.26%，主要系：报告期内，公司合理规划，以收到客户的款项，及向银行筹借资金的方式支付购买原材料款项，以备后续使用所致。 （2）应收款项融资期末较期初增加1,605.09万元，增长比例为419.40%，主要系：本报告期内公司合作的客户以信用程度较高的银行开出的银行承兑汇票进行结算增长所致。 （3）存货期末较期初增加109,026.74万元，增长比例为46.59%，主要系：本报告期内公司根据在手订单的情况有准备的进行原材料采购所致。 （4）在建工程期末较期初增加1,631.66万元，增长比例为35.63%，主要系：公司募投项目“智能显示科技园项目 （一期）”中主体建筑自2023年开工至报告期末持续投入中，其项目的进展影响在建工程的账面余额变动所致。 （5）递延所得税资产期末较期初增加3,337.61万元，增长比例为34.32%，主要系公司期末可抵扣亏损较年初增长所致。 （6）短期借款本期末较期初增加149,050.23万元，增长比例为37.37%，主要系：1）本报告期内公司为提高资金运用效率并充分利用自身良好的商业信用向银行以流贷方式取得借款，其净流入金额为55,900.92万元；2）本报告期内 公司短期借款中已贴现未到期的承兑汇票增加59,939.17万元所致。 （7）合同负债本期末较期初增加10,621.41万元，增长比例为60.09%，主要系本报告期末公司接到以订金形式的客户订单较期初增长，从而形成合同负债中预收货款的增长所致。 （8）应付职工薪酬期末较期初减少12,574.21万元，减少比例为56.25%，主要系本报告期内公司支付2023年度员工年终奖所致。 （9）应交税费期末较期初增加3,220.84万元，增加比例为100.26%，主要系本报告期内公司应交企业所得税增加所致。 3、本期合并现金流量表变动较大的科目及原因 单位：元 序号 项目 本期发生额 上期发生额 增减变动率 1 经营活动产生的现金流量净额 -261,557,797.44 442,970,089.07 -159.05% 2 投资活动产生的现金流量净额 -76,074,962.61 -116,899,536.44 34.92% 3 筹资活动产生的现金流量净额 948,249,999.85 396,628,196.22 139.08% （1）经营活动产生的现金流量净额本期较上期减少70,452.79万元，减少159.05%，主要系本期公司为扩大营业规模，根据在手订单情况购入原材料，从而导致本期购买商品支付的现金增长速度高于销售商品收到的现金速度所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额本期较上期增加4,082.46万元，增长34.92%，主要系本期公司理财规模趋于稳定，主要投资为购建固定资产所支付的现金。 （3）筹资活动产生的现金流量净额本期较上期增加55,162.18万元，增长139.08%，主要系本期公司为提高资金运用效率并充分利用自身良好的商业信用向银行以流贷方式取得借款所致