凯撒文化：2023年年度报告

凯撒（中国）文化股份有限公司 2023年年度报告 2024年04月 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人郑雅珊、主管会计工作负责人刘军及会计机构负责人（会计主管人员）刘丽娟声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有2024年经营计划和未来展望等前瞻性陈述，属于计划性事项，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于“公司面临的风险和应对措施”中可能面对的风险因素。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义2 第二节公司简介和主要财务指标6 第三节管理层讨论与分析10 第四节公司治理30 第五节环境和社会责任45 第六节重要事项46 第七节股份变动及股东情况57 第八节优先股相关情况63 第九节债券相关情况64 第十节财务报告65 备查文件目录 一、载有法定代表人签名的2023年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿； 四、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 五、其他有关资料； 六、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 释义 释义项 指 释义内容 凯撒文化、公司、本公司、上市公司 指 凯撒（中国）文化股份有限公司 实际控制人 指 自然人郑合明、陈玉琴夫妇 凯撒集团 指 凯撒集团（香港）有限公司，公司控股股东，注册于香港 志凯公司 指 志凯有限公司注册于香港，公司股东，实际控制人控制的公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 国金凯撒、产业基金一期 指 深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙） 产业基金二期 指 深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙） 凯撒文创、产业基金三期 指 深圳凯撒文化创业投资企业（有限合伙），公司控制的合伙企业 酷牛互动 指 深圳市酷牛互动科技有限公司，公司子公司 天上友嘉 指 四川天上友嘉网络科技有限公司，公司子公司 幻文科技 指 杭州幻文科技有限公司，公司子公司 IP 指 "IntellectualProperty"的缩写，知识产权，是通过智力创造性劳动所获得的成果，并且是由智力劳动者对成果依法享有的专有权利 CP 指 "ContentProvider"的缩写，内容提供商，也就是游戏开发公司 RPG 指 角色扮演类游戏 ARPG 指 动作角色扮演类游戏 MMO 指 大型多人在线 SLG 指 策略类游戏 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期、报告期内 指 2023年1月1日至2023年12月31日 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 凯撒文化 股票代码 002425 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 凯撒（中国）文化股份有限公司 公司的中文简称 凯撒文化 公司的外文名称（如有） Kaiser(China)CultureCo.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） Kaiser 公司的法定代表人 郑雅珊 注册地址 广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街3号凯撒工业城 注册地址的邮政编码 515041 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 深圳市前海深港合作区南山街道梦海大道5033号卓越前海壹号3号楼L28-04单元 办公地址的邮政编码 518000 公司网址 http://www.kaiser.com.cn 电子信箱 kaiser@vip.163.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邱明海 彭齐健 联系地址 深圳市前海深港合作区南山街道梦海大道5033号卓越前海壹号3号楼L28-04单元 深圳市前海深港合作区南山街道梦海大道5033号卓越前海壹号3号楼L28-04单元 电话 0755-86531031 0755-26913931 传真 0755-26918767 0755-26918767 电子信箱 kaiser@vip.163.com kaiser@vip.163.com 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91440500617540496Q 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 上市以来，公司的主营业务是从事服装、服饰的设计、制造及销售，产品定位为高端产品，主要产品为高档女装、男装及皮类产品。公司于2016年9月经营范围变更为"文化交流活动的组织和策划；多媒体文化产品设计制作；文学剧本创作；影视策划；影视文化技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；自有物业的出租；计算机软硬件的设计、技术开发及销售，网络技术开发、技术咨询，游戏软件的技术开发；设 计、生产、加工服装（皮革服装、特种劳动保护服装）、服饰、皮鞋、皮帽、皮包；服装、皮鞋、皮帽、皮包的批发、零售（新设店铺应另行报批）、进出口业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的产品按国家有关规定办理）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广东省珠海市香洲区兴业路215号 签字会计师姓名 楚三平、余红 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用☑不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用☑不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 2023年 2022年 本年比上年增减 2021年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 430,851,760.14 621,264,570.71 621,264,570.71 -30.65% 932,832,501.86 932,832,501.86 归属于上市公司股东的净利润（元） -794,651,314. 85 -655,731,509. 96 -655,655,146.02 -21.20% 81,511,054.57 81,586,362.22 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -684,432,332. 59 -574,800,308. 63 -574,723,944.69 -19.09% 125,655,073.43 125,730,381.08 经营活动产生的现金流量净额（元） -25,504,596.2 6 107,724,353.95 107,724,353.95 -123.68% 300,931,960.30 300,931,960.30 基本每股收益（元/股） -0.8382 -0.6896 -0.6895 -21.57% 0.0886 0.0887 稀释每股收益（元/股） -0.8382 -0.6896 -0.6895 -21.57% 0.0886 0.0887 加权平均净资产收益率 -20.09% -13.98% -13.98% -6.11% 1.89% 1.89% 2023年末 2022年末 本年末比上年末增减 2021年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 4,129,067,405.35 5,037,288,969.26 5,037,440,640.85 -18.03% 5,821,766,241.64 5,821,854,279.26 归属于上市公司股东的净资产（元） 3,558,697,336.86 4,352,043,236.43 4,352,194,908.02 -18.23% 5,030,297,769.74 5,030,373,077.39 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况会计政策变更的原因 财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16 号”）。 解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是☑否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ☑是□否 项目 2023年 2022年 备注 营业收入（元） 430,851,760.14 621,264,570.71 - 营业收入扣除金额（元） 11,680,669.70 11,679,052.33 房屋出租；服务 营业收入扣除后金额（元） 419,171,090.44 609,585,518.38 - 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用☑不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用☑不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 85,747,592.75 92,735,907.94 90,145,980.92 162,222,278.53 归属于上市公司股东的净利润 -22,747,268.19 -73,862,997.21 -34,008,985.65 -664,032,063.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -24,136,702.70 -77,341,371.03 -37,319,881.88 -545,634,376.98 经营活动产生的现金流量净额 9,390,209.96 11,448,060.79 -26,246,774.61 -20,096,092.40 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是☑否 九、非经常性损益项目及金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 2023年金额 2022年金额 2021年金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 273,288.17 -96,274.01 18,037.59 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 4,839,532.74 3,305,