圣元环保：2022年三季度报告

证券代码：300867证券简称：圣元环保公告编号：2022-067 圣元环保股份有限公司 ShengyuanEnvironmentalProtectionCo.,Ltd 2022年第三季度报告 二零二二年十月 重要内容提示： 董事、监事、高级管理人员是否存在对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整的情况 □是√否 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是√否 4.审计师发表非标意见的事项 □适用√不适用 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因:会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 430,474,975.51 427,967,185.62 429,223,757.80 0.29% 1,343,043,090.34 1,794,634,121.36 1,828,434,590.21 -26.55% 归属于上市公司股东的净利润（元） 38,831,313.30 71,107,463.29 72,147,255.51 -46.18% 159,153,393.69 432,802,310.67 452,773,842.60 -64.85% 归属于上市公司股东的扣除 34,615,383.81 81,085,636.35 82,125,428.57 -57.85% 149,752,179.89 386,710,782.01 406,682,313.94 -63.18% 非经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - 294,658,133.05 204,541,902.60 198,100,263.09 48.74% 基本每股收益（元/股） 0.1429 0.2617 0.2655 -46.18% 0.5857 1.5927 1.6662 -64.85% 稀释每股收益（元/股） 0.1429 0.2617 0.2655 -46.18% 0.5857 1.5927 1.6662 -64.85% 加权平均净资产收益率 1.17% 2.28% 2.30% -1.13% 4.83% 14.67% 15.30% -10.47% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 8,271,174,398.53 7,809,933,530.15 7,832,717,380.32 5.60% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 3,349,373,894.73 3,219,291,977.56 3,237,777,501.85 3.45% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况: 财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号，以下简称“解释15号”），其中关于试运行销售的会计处理，自2022年1月1日起施行。按照最新规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。解释所称“固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品”，包括测试固定资产可否正常运转时产出的样品等情形。 根据新旧准则衔接规定，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的试运行销售，企业应当按照本解释的规定进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，企业应当从可追溯调整的最早期间期初开始应用本解释的规定，并在附注中披露无法追溯调整的具体原因。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -46,183.97 -187,885.04 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 1,468,858.50 2,815,196.41 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4,480,420.13 12,270,632.05 主要系中原前海基金投资确认公允价值变动损益。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -236,853.14 -2,004,864.52 减：所得税影响额 1,451,728.65 3,492,395.46 少数股东权益影 响额（税后） -1,416.62 -530.36 合计 4,215,929.49 9,401,213.80 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、报告期末资产负债表项目重大变动情况 单位：元 项目 2022年9月30日 2021年12月31日 变动幅度 变动原因 交易性金融资产 52,290,510.45 263,540,802.30 -80.16% 主要系赎回购买的理财产品资金用于支付采购款等。 应收票据 2,282,185.04 3,338,000.00 -31.63% 主要系应收票据转让背书所致。 预付款项 25,628,495.95 7,329,803.08 249.65% 主要系公司生产规模扩大，采购总金额增加，预付的材料款及零配件等增加。 存货 60,113,870.69 46,223,773.85 30.05% 主要系公司生产规模扩大，材料及零配件增加。 合同资产 762,169.22 4,485,594.80 -83.01% 主要系收回合同资产权利。 在建工程 2,596,092.97 8,175,071.92 -68.24% 主要系安徽圣元和汶上圣元光伏项目完工结转所致。 递延所得税资产 41,105,415.77 31,826,732.26 29.15% 主要系坏账准备增加确认的递延所得税资产。 其他非流动资产 264,064,733.89 57,118,272.68 362.31% 主要系缴纳厦门市自然资源和规划局2022P01地块国有建设用地使用出让金所致。 短期借款 60,821,027.93 25,539,984.36 138.14% 主要系增加借款融资所致。 衍生金融负债 - 302,889.39 -100.00% 主要系衍生金融负债到期所致 应付职工薪酬 13,347,934.91 27,711,218.70 -51.83% 主要系2021年期末数包含全年年终奖所致。 其他流动负债 600,000.00 3,338,000.00 -82.03% 主要系未到期票据贴现余额减少。 长期应付款 185,154,135.97 75,076,248.90 146.62% 主要系增加融资租赁款所致。 递延所得税负债 28,336,733.76 21,255,178.18 33.32% 主要系1、《企业会计准则解释第15号》追溯调整确认递延所得税负债；2、中原前海基金投资公允价值变动收益确认的递延所得税负债。 少数股东权益 -140,181.40 79,415.61 -276.52% 主要系非全资子公司报告期亏损所致。 2、报告期内利润表项目重大变动情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 变动幅度 变动原因 管理费用 73,718,092.84 53,458,152.41 37.90% 主要系报告期运营公司增加，规模扩大，人员薪酬和管理费用增加。 投资收益 295,361.22 4,480,881.19 -93.41% 主要系报告期内参股公司的利润减少。 公允价值变动收益 12,270,632.05 67,974,771.74 -81.95% 主要系上年同期初始投资中原前海基金，初始投资公允价值变动损益较高。 资产处置收益 -187,885.04 33,915.69 -653.98% 主要系本期资产处置损失所致。 营业外支出 2,005,707.98 11,179,434.53 -82.06% 主要系去年同期疫情捐赠支出较多。 所得税费用 33,625,848.05 70,701,743.99 -52.44% 主要系公司上年同期利润较高。 净利润 158,931,480.14 452,674,854.84 -64.89% 主要系1、上年同期莆田圣元三期、南安圣元三期、曹县圣元一期、郓城圣元二期纳入可再生能源补贴项目清单，一次性确认自开始运营至正式纳入可再生能源补贴项目清单期间的累计国补收入；2、上年同期初始投资中原前海基金，初始投资公允价值变动损益较高3、根据《企业会计准则解释第15号》对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将净额冲减固定资产成本，同时对上年同期数进行追溯调整，上年同期存在较多试运行项目，试运行利润较高；4、受疫情影响，部分区域统筹垃圾无法进场，部分公司垃圾量不饱和，产能利用率下降，收入减少；5、新投产项目尚未纳入可再生能源补贴项目清单，暂未确认相应国补收入，毛利率较低，业绩尚无法完全体现。 3、报告期内现金流量表项目重大变动情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 变动幅度 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 294,658,133.05 198,100,263.09 48.74% 主要系公司规模扩大，销售商品收到的现金增加。 投资活动产生的现金流量净额 -490,811,994.64 -689,209,947.46 -28.79% 主要系上年同期在建工程投入、理财及对中原前海基金的投资额较大。 筹资活动产生的现金流量净额 185,445,245.47 309,013,492.38 -39.99% 主要系报告期内分配股利、偿还银行贷款本金及利息增加所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情 况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 25,316 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 朱恒冰 境内自然人 25.00% 67,943,152 67,943,152 朱煜煊 境内自然人 13.02% 35,375,289 34,821,953 许锦清 境内自然人 3.18% 8,638,231 0 朱萍华 境内自然人 2.73% 7,428,864 7,428,864 深圳市创新投资集团有限公司 国有法人 2.12% 5,759,328 0 浙江红土创业投资