拾比佰：2023年三季度报告

拾比佰 证券代码:831768 珠海拾比佰彩图板股份有限公司2023年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杜国栋、主管会计工作负责人田建龙及会计机构负责人（会计主管人员）余永正保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2023年9月30日） 上年期末 （2022年12月31日） 报告期末比上年 期末增减比例% 资产总计 1,267,013,223.93 1,293,505,412.32 -2.05% 归属于上市公司股东的净资产 657,941,312.49 700,715,307.39 -6.10% 资产负债率%（母公司） 31.18% 34.39% - 资产负债率%（合并） 48.07% 45.83% - 项目 年初至报告期末 （2023年1-9月） 上年同期 （2022年1-9月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 741,232,354.80 797,643,846.93 -7.07% 归属于上市公司股东的净利润 -38,325,498.57 19,280,331.34 -298.78% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -40,597,773.20 14,071,058.97 -388.52% 经营活动产生的现金流量净额 -35,481,312.03 55,694,027.16 -163.71% 基本每股收益（元/股） -0.35 0.17 -305.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -5.64% 2.74% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -5.97% 2.00% - 项目 本报告期 （2023年7-9月） 上年同期 （2022年7-9月） 本报告期比上年同期 增减比例% 营业收入 283,702,762.73 221,692,780.89 27.97% 归属于上市公司股东的净利润 -16,246,239.77 1,161,765.63 -1,498.41% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -16,558,848.74 -481,699.36 -3,337.59% 经营活动产生的现金流量净额 -19,001,265.06 17,459,507.22 -208.83% 基本每股收益（元/股） -0.15 0.01 -1,600.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -2.44% 0.16% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.49% -0.07% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末 变动幅度 变动说明 （2023年9月30 日） 货币资金 138,302,624.25 -42.88% 货币资金较上年期末减少10,383.70万元，降幅为42.88%，一是报告期内公司兑付到期的承兑汇票增加，应付票据减少4,803.43万元；二是子公司芜湖新材一期项目投产，原材料备货需求增加，导致预付款项增加3,390.84万元，基于上述原因，货币资金期末余额减少； 预付款项 55,228,270.34 159.05% 预付款项较上年期末增加3,390.84万元，增幅为159.05%，主要是报告期子公司芜湖新材一期项目投产，原材料备货需求增加，材料预付款增加，导致期末预付款项余额增加； 存货 338,486,540.08 35.09% 存货较上年期末增加8,793.11万元，增幅为35.09%，主要是报告期子公司芜湖新材一期项目投产，并逐步上量，各类物料备货需求增加，导致期末存货余额增加； 其他流动资产 3,338,916.82 -84.69% 其他流动资产较上年期末减少1,847.65万元，降幅为84.69%，主要是报告公司享受政府增值税留抵退税政策，收到增值税留抵退税额，导致计入其他流动资产的增值税留抵税额减少，其他流动资产期末余额减少； 投资性房地产 12,526,746.18 100.00% 投资性房地产较上年期末增加1,252.67万元,增幅为100.00%，主要是报告期公司为提高资产使用效率，将位于珠海市金湾区红旗镇红旗路8号的闲置厂房等由固定资产变更为投资性房地产,用于出租,获取收益所致； 在建工程 8,759,925.80 38.05% 在建工程较上年期末增加241.47万元，增幅为38.05%，主要是报告期子公司珠海新材扩建原材料仓库，在建工程投入增加，导致在建工程期末余额增加； 长期待摊费用 8,089,377.29 421.70% 长期待摊费用较上年期末增加653.88万元，增幅为421.70%，主要是报告期子公司芜湖新材、珠海新材办公楼及食堂装修，装修费用增加，导致长期待摊期末余额增加； 递延所得税资产 22,025,913.23 42.08% 递延所得税资产较上年期末增加652.40万元，增幅为42.08%，主要是报告期可抵扣亏损可抵扣暂时性差异影响的递延所得税资产增加，导致期末递延所得税资 产增加。 其他非流动资产 0.00 -100.00% 其他非流动资产较上年期末减少255.85万元，降幅为100.00%，主要是上年期末预付的购置长期资产款项，在报告期内予以确认结转至在建工程或固定资产，导致其他非流动资产期末余额减少； 应付账款 154,881,518.30 40.68% 应付账款较上年期末增加4,478.61万元，增幅为40.68%，主要是报告期芜湖新材一期项目投产，并逐步上量，各类物料备货需求增加，采购量增加，导致期末应付账款余额增加； 合同负债 14,210,672.07 202.35% 合同负债较上年期末增加951.07万元，增幅为202.35%，主要是报告期收到客户预付货款增加所致； 其他应付款 2,168,323.38 62.99% 其他应付款较上年期末增加83.80万元，增幅为62.99%，主要是报告期内收到用于出租的厂房承租方保证金76万元，导致其他应付款期末余额增加； 一年内到期的非流动负债 1,912,026.37 -73.16% 一年内到期的非流动负债较上年期末减少521.23万元，降幅为73.16%，主要是报告期公司偿还了一年内到期的长期借款，导致一年内到期的非流动负债期末余额减少； 长期借款 14,400,000.00 51.58% 长期借款较上年期末增加490万元，增幅为51.58%，主要是报告期公司新增一笔650万元三年期流动资金贷款所致； 租赁负债 347,659.33 -38.03% 租赁负债较上年期末余额减少21.34万元，降幅为38.03%，主要是报告期公司支付青岛推广展示中心租金，导致租赁负债减少； 递延所得税负债 167,503.38 847.57% 递延所得税负债较上年期末增加14.98万元，增幅为847.57%，主要是公司自2023年1月1日起执行财政部于2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关内容，使用权资产导致的应纳税暂时性差异，导致递延所得税负债期末余额增加。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 税金及附加 4,014,412.86 35.53% 税金及附加较上年同期增加105.24万元，增幅为35.53%，主要是报告期房产税、城市维护建设税、教育费附加及地方 教育附加等相关费用增加所致； 管理费用 19,757,115.03 60.16% 管理费用较上年同期增加742.11万元，增幅为60.16%，主要是报告期芜湖新材一期项目投产，公司位于金湾区红旗镇的限制类产能相关产线停产，相关制造费用等转入管理费用，导致管理费用增加； 财务费用 268,537.22 -114.27% 财务费用本期为26.85万元，较上年同期增幅为114.27%，主要是报告支付的融资费用增加所致； 投资收益 0.00 -100.00% 投资收益较上年同期减少160.35万元，降幅为100.00%，主要是报告期公司减少对外投资理财活动，导致投资收益减少； 公允价值变动收益 0.00 -100.00% 公允价值变动收益较上年同期减少7.92万元，降幅为100.00%，主要是报告期公司不存在交易性金融资产相关活动，无公允价值变动收益产生所致； 信用减值损失 -284,963.48 -111.26% 信用减值损失本期为-28.50万元，较上年同期增幅为111.26%，主要是报告期末，应收账款余额增长，对应的坏账损失计提增加所致； 资产减值损失 -3,561,268.44 -83.81% 资产减值损失较上年同期增加162.38万元，增幅为83.81%，主要是报告期末存货增加，经减值测试，公司基于谨慎性原则，补充计提了存货跌价准备，导致资产减值损失增加； 资产处置收益 -2,204,406.36 -1,130,654.74% 资产处置损失本期为220.44万元，较上年同期增长显著，主要是报告期公司处置位于金湾区红旗镇限制类产能相关固定资产导致的损失； 营业外支出 0.00 -100.00% 营业外支出较上年同期减少3.23万元，降幅为100.00%，主要是报告期公司暂未发生营业外支出情形所致； 所得税费用 -6,383,821.69 -683.70% 所得税费用较上年同期减少747.75万元，降幅为683.70%，主要是报告期利润减少所致； 营业利润 -44,709,320.26 -319.10% 营业利润本期为-4,470.93万元，同比降幅为319.10%，主要是报告期，上游钢铁行业价格波动频繁，行业竞争加剧，公司成本在转嫁过程中，难度加大，成本转嫁未及预期，挤压公司利润空间，导致利润下降；其次是芜湖新材处于投产初期，该项目尚处于磨合期，产品合格率的提高、产能提升等都需要一定的时间，同时相关资产折旧与摊销、人工成本等成本费用增 加，对公司的利润造成不利影响，导致利润下降。 净利润 -38,325,498.57 -298.78% 净利润本期为-3,832.55万元，同比降幅为298.78%，主要是报告期，上游钢铁行业价格波动频繁，行业竞争加剧，公司成本在转嫁过程中，难度加大，成本转嫁未及预期，挤压公司利润空间，导致利润下降；其次是芜湖新材处于投产初期，该项目尚处于磨合期，产品合格率的提高、产能提升等都需要一定的时间，同时相关资产折旧与摊销、人工成本等成本费用增加，对公司的利润造成不利影响，导致利润下降。 合并现金流量表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 -35,481,312.03 -163.71% 经营活动产生的现金流量净额为-3,548.13万元，主要是报告期芜湖新材投产，原材料等采购量增加，公司用现金支付供应商货款占比提升，导致对外支付的现金流出增加； 投资活动产生的现金流量净额 -2,735,667.57 -40.78% 投资活动产生的现金流量净额为-273.57万元，主要是报告期支付固定资产建设相关款项，导致投资活动产生的现金流出增加； 筹资活动产生的现