深天马Ａ：2023年三季度报告

证券简称：深天马Ａ 证券代码：000050 天马微电子股份有限公司 2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人彭旭辉先生、主管会计工作负责人王彬女士及会计机构负责人(会计主管人员)周小云女士声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“16号解释”），要求“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，公司结合具体情况于2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”自16号解释公布之日起施行，公司按照上述规定于16号解释发布之日起施行。 （二）非经常性损益项目和金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1、资产负债表项目 （1）其他应收款减少，主要系收回转卖人才房款项所致。（2）一年内到期的非流动资产减少，主要系收回采购保证金所致。（3）长期应收款减少，主要系一年以上的采购保证金减少所致。（4）长期股权投资增加，主要系对联营企业投资增加所致。（5）固定资产增加、在建工程减少，主要系武汉天马G6生产线项目按进度转固所致。（6）其他非流动资产减少，主要系预付设备款减少所致。（7）短期借款减少，主要系偿还到期借款所致。（8）应付票据增加，主要系与供应商以票据结算的款项增加所致。（9）其他流动负债增加，主要系待转销项税额增加所致。（10）应付债券增加，主要系新增发行中期票据所致。（11）租赁负债减少，主要系一年以上的租赁负债减少所致。（12）其他非流动负债减少，主要系一年以上非金融机构贷款减少所致。（13）其他综合收益减少，主要系外币报表折算差额变动所致。（14）未分配利润减少，主要系净利润减少所致。（15）少数股东权益增加，主要系少数股东投资增加所致。 2、利润表项目 （1）财务费用增加，主要系汇兑收益减少所致。（2）投资收益减少，主要系对联营企业投资收益减少所致。（3）信用减值损失增加，主要系计提应收账款坏账准备增加所致。（4）资产处置收益增加，主要系因城市规划建设需要，政府对子公司上海光电子部分土地进行收储产生收益，上年无此事项所致。（5）营业外收入增加，主要系政府补助增加所致。（6）营业外支出增加，主要系与非日常活动相关的支出增加所致。（7）所得税费用增加，主要系递延所得税费用增加所致。（8）少数股东损益减少，主要系非全资子公司净利润同比减少所致。 3、现金流量表项目 单位：元 （1）收到的税费返还增加，主要系收到增值税留抵退税增加所致。 （2）支付的各项税费减少，主要系缴纳增值税和企业所得税减少所致。 （3）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加，主要系因城市规划建设需要，政府对子公司上海光电子部分土地进行收储产生现金流入，上年无此事项所致。 （4）收到其他与投资活动有关的现金减少，主要系收到投资活动相关款项的利息减少所致。 （5）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加，主要系持续进行产线布局，长期资产投入增加所致。 （6）吸收投资收到的现金增加，主要系收到少数股东投资增加所致。 （7）支付其他与筹资活动有关的现金增加，主要系支付以分期支付方式购买无形资产的款项所致。 （8）汇率变动对现金及现金等价物的影响减少，主要系外币货币资金水平变化及汇率波动所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 适用□不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：天马微电子股份有限公司 2023年09月30日 2、合并年初到报告期末利润表 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用□不适用 调整情况说明 16号解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定：“对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。” 根据16号解释新旧衔接规定，对于在首次施行16号解释的财务报表列报最早期间的期初至16号解释施行日之间发生的单项交易，企业应当按照16号解释的规定进行调整。对于在首次施行16号解释的财务报表列报最早期间的期初因适用16号解释的单项交易，企业应当按照16号解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 公司按照16号解释要求，结合具体情况于2023年1月1日起施行，对于在首次施行16号解释的财务报表列报最早期间的期初至16号解释施行日之间发生的单项交易进行追溯调整，上述调整对公司2023年年初合并报表的影响如下： 单位：元 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。 天马微电子股份有限公司董事会2023年10月28日