北大医药：2023年三季度报告

北大医药股份有限公司2023年第三季度报告 证券代码：000788证券简称：北大医药公告编号：2023-045 北大医药股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 1 北大医药股份有限公司2023年第三季度报告 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 571,617,419.96 555,998,229.24 555,998,229.24 2.81% 1,655,471,575.84 1,556,984,364.28 1,556,984,364.28 6.33% 归属于上市公司股东的净利润（元） 14,398,710.65 15,941,378.28 16,078,911.36 -10.45% 46,149,010.21 45,772,856.81 45,981,302.23 0.36% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 14,323,275.93 14,411,779.72 14,549,312.80 -1.55% 40,250,462.34 44,813,463.61 45,021,909.03 -10.60% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — -17,530,455.81 47,315,539.92 47,315,539.92 -137.05% 基本每股收益（元/股） 0.0242 0.0267 0.0270 -10.37% 0.0774 0.0768 0.0772 0.26% 稀释每股收益（元/股） 0.0242 0.0267 0.0270 -10.37% 0.0774 0.0768 0.0772 0.26% 加权平均净资产收益率 1.04% 1.18% 1.19% -0.15% 3.28% 3.36% 3.37% -0.09% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 2,467,703,471.44 2,636,633,493.03 2,637,335,665.00 -6.43% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,428,922,948.75 1,382,425,794.06 1,382,773,938.54 3.34% 2 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16号”)，规范了单体交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理。明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用 《企业会计准则第18号所得税》第十一条(二)、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，可以提前执行。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 563,121.81 1,370,473.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -540,283.71 -1,845,693.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,202,928.54 减：所得税影响额 -52,596.62 829,160.50 合计 75,434.72 5,898,547.87 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 资产负债表项目 期末余额 期初余额 同比增减 变动原因 货币资金 371,760,382.77 633,520,126.20 -41.32% 主要受本期投资性支出及偿还贷款影响 应收款项融资 57,376,527.11 28,556,999.71 100.92% 主要系本期收到银行承兑汇票变动所致 预付款项 28,169,818.93 20,351,696.67 38.42% 主要系根据市场及生产需求保持一定库存进行备货所致 其他应收款 89,424,183.02 183,025,681.21 -51.14% 主要系合成集团反担保责任履行完毕 开发支出 15,998,180.97 30,426,479.70 -47.42% 主要系本期注射用头孢噻肟钠、枸橼酸坦度螺酮片确认无形资产 其他非流动资产 43,501,192.23 31,763,012.63 36.96% 主要系引进研发项目投入增加 短期借款 51,525,485.79 127,272,646.81 -59.52% 主要系本期贷款归还 应付票据 86,628,950.01 66,318,786.11 30.63% 主要系本期开立银行承兑汇票增加 合同负债 12,765,151.74 30,080,689.57 -57.56% 主要系期初部分预收款业务实现销售所致 应交税费 17,587,881.99 12,550,790.15 40.13% 主要系收入增加 其他流动负债 1,651,974.99 76,154,243.97 -97.83% 主要系本期履行南京银行反担保责任完毕 利润表项目 2023年1-9月 2022年1-9月 同比增减 变动原因 研发费用 13,816,597.37 6,257,913.86 120.79% 主要系本期研发投入同比增加 财务费用 1,252,780.95 8,901,989.44 -85.93% 主要系本期贷款归还利息支出减少 信用减值损失（损失以“-”号填列） 7,129,286.02 1,499,493.96 375.45% 主要系本期合成集团履行南京银行反担保责任完毕，冲减计提坏账损失所致 资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,910,298.38 -1,990,359.14 -297.43% 主要受本期计提资产减值影响 减：所得税费用 17,104,421.37 11,617,739.52 47.23% 主要受医药流通业务盈利同比增加影响 现金流量表项目 2023年1-9月 2022年1-9月 同比增减 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 -17,530,455.81 47,315,539.92 -137.05% 主要系医药流通回款同比减少 投资活动产生的现金流量净额 -57,831,258.33 -18,697,524.67 -209.30% 主要系受项目投入阶段性影响及本期新增长定期存款 筹资活动产生的现金流量净额 -199,030,153.78 -43,251,358.64 -360.17% 主要系本期贷款偿还同比增加 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 55,753 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 西南合成医药集团有限公司 境内非国有法人 23.82% 141,955,475 0 冻结 69,607,360 北大医疗管理有限责任公司 境内非国有法人 11.80% 70,328,949 0 重庆长江制药厂 境内非国有法人 1.20% 7,154,250 0 北京政泉控股有限公司 境内非国有法人 0.54% 3,225,346 0 冻结 3,225,346 刘尚军 境内自然人 0.50% 3,004,801 0 计红姣 境内自然人 0.42% 2,476,600 0 刘尚红 境内自然人 0.36% 2,172,900 0 郑茗元 境内自然人 0.36% 2,136,600 0 缪洪光 境内自然人 0.33% 1,995,500 0 UBSAG 境外法人 0.32% 1,920,949 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 西南合成医药集团有限公司 141,955,475 人民币普通股 141,955,475 北大医疗管理有限责任公司 70,328,949 人民币普通股 70,328,949 重庆长江制药厂 7,154,250 人民币普通股 7,154,250 北京政泉控股有限公司 3,225,346 人民币普通股 3,225,346 刘尚军 3,004,801 人民币普通股 3,004,801 计红姣 2,476,600 人民币普通股 2,476,600 刘尚红 2,172,900 人民币普通股 2,172,900 郑茗元 2,136,600 人民币普通股 2,136,600 缪洪光 1,995,500 人民币普通股 1,995,500 UBSAG 1,920,949 人民币普通股 1,920,949 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、合成集团现为方正商业管理有限责任公司全资子公司，方正商业管理有限责任公司为新方正控股发展有限责任公司（简称“新方正集团”）的全资子公司，同时新方正集团持有北大医疗管理有限责任公司100%股权，合成集团与北大医疗管理有限责任公司同受新方正集团控制，存在关联关系。2、2013年6月13日，北大医疗产业集团有限公司（以下简称“北大医疗”）与北京政泉控股有限公司（以下简称“政泉控股”）签署股权转让协议，由政泉控股受让北大医疗持有本公司的4,000万股股份，同时北大资源集团控股有限公司（以下简称“资源控股”）与政泉控股签订股份代持协议，约定由政泉控股为资源控股代持上述4,000万股股份。3、方正商业地产有限责任公司现持有资源控股100%股权，资源控股为方正商业地产有限责任公司的全资子公司，同时新方正集团持有方正商业地产有限责任公司100%股权。方正商业管理有限责任公司、北大医疗管理有限责任公司、方正商业地产有限责任公司同受新方正集团控制，故资源控股与合成集团、北大医疗管理有限责任公司存在关联关系。 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 截至报告期末：股东西南合成医药集团有限公司通过普通证券账户持有公司股份69,607,360股，通过中泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份72,348,115股，实际合计持有141,955,475股。股东缪洪光通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份1,995,500股，实际合计持有1,995,500股。 （二）公司优先