云南铜业：2023年三季度报告

云南铜业股份有限公司2023年第三季度报告 证券代码：000878证券简称：云南铜业公告编号：2023-056 云南铜业股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人高贵超、主管会计工作负责人孙成余及会计机构负责人(会计主管人员)赖建生声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 1 云南铜业股份有限公司2023年第三季度报告 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年 同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 39,761,035,288.70 33,646,301,550.35 33,646,301,550.35 18.17% 110,554,875,843.58 98,051,870,814.31 98,051,870,814.31 12.75% 归属于上市公司股东的净利润（元） 507,786,531.04 784,361,513.95 784,906,723.37 -35.31% 1,517,805,436.09 1,481,449,142.61 1,480,480,080.61 2.52% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 485,407,335.13 749,599,756.58 750,144,966.00 -35.29% 1,469,477,670.21 1,433,030,266.06 1,432,061,204.06 2.61% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — 4,360,543,065.46 4,397,834,443.12 4,397,834,443.12 -0.85% 基本每股收益（元/股） 0.2534 0.4615 0.4618 -45.13% 0.7575 0.8716 0.8710 -13.03% 稀释每股收益（元/股） 0.2534 0.4615 0.4618 -45.13% 0.7575 0.8716 0.8710 -13.03% 加权平均净资产收益率 3.70% 7.62% 7.63% 减少3.93个 百分点 11.15% 15.02% 15.01% 减少3.86个 百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 38,808,220,611.44 39,965,014,921.99 40,001,506,452.76 -2.98% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 14,021,610,864.07 13,211,470,288.96 13,212,712,640.52 6.12% 2 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，按照《企业会计准则第18号一一所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，该项会计政策变更影响公司2022年三季度利润表项目:净利润影响-1,056,499.69元，归母净利润影响-969,062.00元。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -887,632.18 -934,956.36 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,547,664.14 7,227,820.02 债务重组损益 171,198.45 -2,428,801.55 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 20,750,300.59 42,275,122.83 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,302,049.61 13,237,839.74 减：所得税影响额 1,390,949.62 4,238,025.67 少数股东权益影响额（税后） 1,113,435.08 7,311,233.13 合计 22,379,195.91 48,327,765.88 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 ☑适用□不适用 项目 涉及金额（元） 原因 其他收益-福利企业退税 36,824,800.00 公司每年按规定金额退税 其他收益-硫酸等综合资源退税 38,837,400.83 公司每年按规定比例退税 合计 75,662,200.83 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 （1）报告期内主要资产、负债项目变动情况分析。 单位：元 项目 期末余额 期初余额 变动幅度 变动原因 衍生金融资产 121,896,419.52 7,288,707.88 1572.40% 期末套期保值浮动盈利较年初增加。 应收账款 350,403,527.70 134,751,729.68 160.04% 主要是货款未到收款期。 其他流动资产 1,111,069,251.58 2,068,085,593.05 -46.28% 主要是期货保证金和留抵进项税金较年初减少。 在建工程 578,537,352.13 299,653,590.03 93.07% 主要是本期西南铜业搬迁项目投入增加。 其他非流动资产 458,502,346.21 85,074,371.12 438.94% 主要是期末预付西南铜业搬迁项目工程款和设备款较年初增加。 短期借款 4,444,491,174.32 2,981,124,949.19 49.09% 本期受原料采购资金周转需求，增加短期借款解决临时性资金需求。 衍生金融负债 - 13,936,617.37 -100.00% 年初套期保值浮动亏损。 应付票据 1,266,557,456.27 2,329,436,617.09 -45.63% 期末票据到期承兑，本期票据结算量减少。 应付职工薪酬 346,854,660.44 89,162,268.23 289.02% 主要是期末应付短期职工薪酬较年初增加。 应付股利 - 76,440,000.00 -100.00% 主要是本期支付少数股东股利。 一年内到期的非流动负债 1,556,263,976.48 4,580,068,007.82 -66.02% 主要是抓住金融市场利率下行的机遇，对前期高成本融资进行置换，导致一年内到期的长期借款金额下降。 其他流动负债 57,040,447.17 36,076,277.78 58.11% 主要是期末预收产品款较年初增加。 长期应付款 168,222,654.18 104,589,300.37 60.84% 主要是期末分期支付采矿权收益金较年初增加。 递延收益 18,740,737.74 11,401,037.74 64.38% 本期收到科研项目政府补助增加。 递延所得税负债 49,511,035.39 34,854,216.60 42.05% 主要是期末套期保值浮动盈利较年初增加，确认递延所得税负债增加。 其他综合收益 103,350,509.86 -3,348,345.52 3186.61% 主要是本期套期保值浮动盈亏变动。 未分配利润 3,102,125,752.74 2,385,771,640.65 30.03% 主要是本期公司盈利。 （2）报告期内主要利润项目变动情况分析 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 变动幅度 变动原因 研发费用 261,034,338.88 194,845,788.25 33.97% 主要是公司本期研发投入增加。 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 36,698,417.73 -8,338,242.38 540.12% 主要是中金岭南公允价值变动较上年同期增加。 资产减值损失（损失以“-”号填列） -100,261,253.50 -375,671,084.14 73.31% 主要本期计提存货跌价准备较上年同期减少。 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 15,354,457.88 -100.00% 主要上期长期资产处置收益。 2.少数股东损益 481,442,032.15 730,394,404.33 -34.08% 主要是本期非全资子公司净利润较上年同期减少和收购迪庆有色少数股东权益后，少数股东损益减少。 六、其他综合收益的税后净额 189,488,147.15 125,050,453.04 51.53% 主要是本期套期保值浮动损益变动。 5.现金流量套期储备 99,371,401.33 68,995,888.24 44.03% 主要是本期套期工具浮动损益变动。 6.外币财务报表折算差额 6,525,644.26 22,134,688.26 -70.52% 主要是人民币对美元汇率变动所致。 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 82,789,291.77 33,744,253.56 145.34% 主要是本期套期工具浮动损益变动。 （2）报告期内现金流量变动情况分析： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 变动幅度 变动原因 支付其他与经营活动有关的现金 610,777,413.26 402,123,455.71 51.89% 主要是本期支付的代收代付企业年金、省参保社保款较上年同期增加。 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 997,943,425.89 268,393,246.37 271.82% 主要是本期西南铜业搬迁项目投入增加。 支付其他与投资活动有关的现金 1,580,012,349.92 3,407,576,288.40 -53.63% 主要是本期套期保值资金流出较上年同期减少。 投资活动产生的现金流量净额 298,560,974.81 -644,103,320.32 146.35% 主要是本期套期保值资金流出较上年同期减少，投资活动现金流量净额增加。 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,605,025,441.57 1,019,573,846.70 57.42% 主要是本期支付股利较上年同期增加。 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 362,000,000.00 131,000,000.00 176.34% 本期支付少数股东股利较上年同期增加。 筹资活动产生的现金流量净额 -3,829,142,166.08 -2,351,245,459.50 -62.86% 筹资活动现金流量净额减少的原因是本期现金流充裕，偿还债务降低融资规模。 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2