川金诺：2023年三季度报告

证券代码：300505证券简称：川金诺公告编号：2023-080 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 昆明川金诺化工股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同 期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年 同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收（元） 782,272,727.72 714,091,276.53 714,091,276.53 9.55% 1,914,780,105.91 1,809,269,480.57 1,809,269,480.57 5.83% 归属于上市公司股东的净利润（元） -72,486,009.10 86,140,726.33 86,140,726.33 -184.15% -108,091,246.92 283,019,023.70 283,019,023.70 -138.19% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -74,168,386.40 83,975,636.54 83,975,636.54 -188.32% -116,368,875.47 277,710,495.46 277,710,495.46 -141.90% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - 66,900,405.51 -61,534,099.90 -61,534,099.90 208.72% 基本每股收益（元/股） -0.2998 0.3238 0.3238 -192.59% -0.4583 1.2000 1.2000 -138.19% 稀释每股收益（元/股） -0.2998 0.3238 0.3238 -192.59% -0.4583 1.2000 1.2000 -138.19% 加权平均净资产收益率 -3.67% 5.10% 5.10% -8.77% -5.65% 17.40% 17.40% -23.05% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 3,885,055,549.08 3,056,657,275.37 3,056,747,392.13 27.10% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,378,419,574.14 1,818,317,107.01 1,818,317,107.01 30.80% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 2022年11月30日，财政部颁布了《准则解释第16号》，规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定， 在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，政策自2023年1月1日起施行。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 32,583.61 32,583.61 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,585,754.00 6,955,893.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 304,734.78 2,729,363.76 减：所得税影响额 223,637.98 1,316,089.75 少数股东权益影响额（税后） 17,057.11 124,122.87 合计 1,682,377.30 8,277,628.55 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1.资产负债表变动情况 单位：人民币元 项目 期末金额 年初金额 增减率 变动原因 货币资金 1,059,273,276.92 285,203,255.54 271.41% 报告期内，取得募集资金净额6.97亿元所致。 交易性金融资产 120,000,000.00 100.00% 报告期内，使用募集资金购买理财产品所致。 应收票据 146,872,934.55 40,892,999.02 259.16% 报告期内，销售产品取得的非6+9银行承兑汇票增加所致。 应收账款 100,162,335.50 58,123,981.83 72.33% 报告期内，实现新能源材料磷酸铁锂销售收入增加且报告期末尚未收回所致。 预付款项 99,675,594.36 60,404,363.72 65.01% 报告期内，预付碳酸锂材料款增加所致。 存货 535,308,878.88 851,820,648.72 -37.16% 报告期内，产品重过磷酸钙去库存，库存量减少13.7万吨所致。 在建工程 140,928,734.84 194,530,187.39 -27.55% 报告期内，硫磺制酸项目完工转固所致。 使用权资产 575,511.98 990,962.76 -41.92% 报告期内，租赁资产摊销所致。 递延所得税资产 16,412,176.06 655,787.54 2,402.67% 报告期内，可抵扣亏损造成的暂时性差异增加所致。 短期借款 653,180,746.62 327,978,537.10 99.15% 报告期内，取得的银行借款增加所致。 应付票据 20,315,800.00 -100.00% 报告期内，商业承兑汇票兑付所致。 应付账款 204,662,296.21 293,771,608.46 -30.33% 报告期内，支付的货款及工程款增加所致。 合同负债 113,426,959.15 56,218,101.89 101.76% 报告期内，按合同预收的重过磷酸钙及净化酸货款增加所致。 应付职工薪酬 14,113,454.59 27,724,505.19 -49.09% 报告期内，支付2022年计提奖金所致。 应交税费 9,167,234.54 15,710,232.51 -41.65% 报告期内，支付2022年计提所得税所致。 一年内到期的非流动负债 72,604,015.82 121,684,620.59 -40.33% 报告期内，归还一年内到期的长期借款所致。 其他流动负债 118,733,201.03 36,909,839.79 221.68% 报告期内，背书已取得的非6+9银行承兑汇票且未到期所致。 递延所得税负债 7,917,590.26 125,233.35 6,222.27% 报告期内，根据税收优惠政策一次性加计扣除新购固定资产造成的暂时性差异所致。 项目 期末金额 年初金额 增减率 变动原因 股本 274,867,523.00 224,691,099.00 22.33% 报告期内，通过定增取得投资所致。 资本公积 1,278,438,739.50 663,487,003.24 92.68% 报告期内，定增取得股本溢价所致。 专项储备 3,164,310.53 98,756.74 3,104.15% 报告期内，计提但尚未使用的安全生产费增加所致。 少数股东权益 48,348,454.50 70,152,962.98 -31.08% 报告期内，控股子公司广西川金诺化工发生亏损所致。 2.利润表变动情况 单位：人民币元 项目 本期金额 上年同期 增减率 变动原因 营业成本 1,931,496,299.48 1,392,260,505.67 38.73% 报告期内，原料成本同比上涨及库存成本影响所致。 研发费用 44,296,479.58 3,454,868.05 1,182.15% 报告期内，公司在磷酸及副产品的综合利用、磷化工与电化学技术研项目投入增加所致。 财务费用 24,834,882.84 3,665,599.34 577.51% 报告期内，贷款规模增加、项目贷款利息费用停止资本化及汇兑损益根据外汇汇率变动所致。 资产处置收益 32,583.61 -69,823.76 146.67% 报告期内公司处置固定资产取得收益所致。 营业外收入 3,246,302.80 1,729,698.98 87.68% 报告期内，废品销售收入增加所致。 营业外支出 516,939.04 761,927.21 -32.15% 上年同期公司对外捐赠支出所致。 所得税费用 -31,239,981.02 43,626,907.36 -171.61% 报告期内，公司利润总额减少计提的当期所得税减少、经税局核定2022年度广西新购置资产加计扣除及一次性抵扣所致。 少数股东损益 -6,843,987.31 9,609,757.00 -171.22% 报告期内，控股子公司广西川金诺化工发生亏损所致。 3.现金流量表变动情况 单位：人民币元 项目 本期金额 上年同期 增减率 变动原因 一、经营活动产生的现金流 收到其他与经营活动有关的现金 35,032,968.86 18,152,277.72 92.99% 报告期内，公司因诉讼冻结形成的受限资金解除限制所致。 二、投资活动产生的现金流 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 53,000.00 96,060.00 -44.83% 报告期内，公司处置固定资产取得现金不及上年同期所致。 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 63,190,934.10 215,732,880.00 -70.71% 报告期内，公司在建工程投入不及上年同期所致。 投资支付的现金 97,985,412.71 100.00% 报告期内，子公司广西川金诺新能源支付购买营口川信诺股权款及公司回购控股子公司广西川金诺化工有限公司少数股东股权所致。 支付其他与投资活动有关的现金 120,120,485.64 100.00% 报告期内，公司购买理财产品所致。 三、筹资活动产生的现金流 吸收投资收到的现金 696,732,929.50 100.00% 报告期内，公司取得募集资金所致。 取得借款所收到的现金 794,840,725.00 417,206,140.50 90.52% 报告期内，公司取得的银行借款增加所致。 偿还债务所支付的现金 559,808,931.88 118,025,045.00 374.31% 报告期内，偿还到期银行贷款所致。 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,674,561.96 49,928,961.57 -48.58% 上年同期实施2021年度利润分配方案分配股利所致。 支付其他与筹资活动有关的现金 343,995.61 749,736.34 -99.75% 报告期内，支付建行融信通业务贷款手续费减少所致。 汇率变动对现金及现金等价物的影响 514,506.14 1,005,367.16 -48.82% 报告期内，美元汇率波动所致。 二、股东信息 （一）普通股股