三雄极光：2023年三季度报告

广东三雄极光照明股份有限公司2023年第三季度报告 证券代码：300625证券简称：三雄极光公告编号：2023-070 广东三雄极光照明股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 1 广东三雄极光照明股份有限公司2023年第三季度报告 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增 减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 670,876,248.42 581,317,821.99 581,317,821.99 15.41% 1,677,602,985.38 1,682,536,224.25 1,682,536,224.25 -0.29% 归属于上市公司股东的净利润（元） 66,864,502.53 24,891,332.91 24,891,332.91 168.63% 144,058,522.69 90,230,289.20 90,230,289.20 59.66% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 62,603,810.70 20,389,797.03 20,389,797.03 207.03% 122,238,519.73 57,219,461.83 57,219,461.83 113.63% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - 230,895,552.02 -56,896,224.31 -56,896,224.31 505.82% 基本每股收益（元/股） 0.2389 0.0889 0.0889 168.73% 0.5162 0.3252 0.3252 58.73% 稀释每股收益（元/股） 0.2389 0.0889 0.0889 168.73% 0.5162 0.3252 0.3252 58.73% 加权平均净资产收益率 2.97% 1.18% 1.18% 1.79% 5.51% 2.52% 2.52% 2.99% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 3,199,236,213.88 3,277,592,118.12 3,282,488,088.58 -2.54% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,140,512,559.40 2,147,342,973.96 2,147,342,973.96 -0.32% 2 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 公司于2023年4月20日召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。该解释明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 本公司自2023年1月1日起执行该解释，执行该解释对期初财务报表相关项目的主要影响如下： 合并资产负债表： 单位：元 项目 2022年12月31日 2023年1月1日 调整数 递延所得税资产 81,338,713.92 86,234,684.38 4,895,970.46 递延所得税负债 19,505,308.81 24,401,279.27 4,895,970.46 母公司资产负债表： 单位：元 项目 2022年12月31日 2023年1月1日 调整数 递延所得税资产 52,739,112.15 54,573,467.62 1,834,355.47 递延所得税负债 5,470,903.40 7,305,258.87 1,834,355.47 公司在编制2022年度财务报表已经对执行新租赁准则业务产生的税会差异确认递延所得税，并按单项资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异净额确认递延所得税负债或递延所得税资产；根据《企业会计准则解释第16号》要求，对2022年末单项资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异净额还原为全额。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,048,689.81 16,275,912.78 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 215,825.34 1,446,624.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,573.18 -2,278,148.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,821,961.94 10,543,700.45 为金融理财产品投资收益 减：所得税影响额 776,212.09 4,168,086.89 合计 4,260,691.82 21,820,002.96 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： ☑适用□不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目为金融理财产品投资收益。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、年初至报告期末，合并资产负债表较期初变动幅度较大的项目说明如下： 单位：元 项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动比例 重大变动说明 货币资金 303,214,737.88 434,893,965.16 -30.28% 主要系报告期内发放现金股利等原因所致。 应收款项融资 7,262,282.44 16,808,730.75 -56.79% 主要系公司持有的未到期的银行承兑汇票减少所致。 预付款项 17,882,388.31 12,305,837.77 45.32% 主要系预付货款的金额增加所致。 其他应收款 34,019,785.22 77,714,695.44 -56.22% 主要系收回部分到期保证金及将部分保证金转为预付购房款。 其他流动资产 10,316,981.26 7,912,044.38 30.40% 主要系未抵扣进项税余额增加所致。 其他非流动资产 60,840,930.70 14,412,981.86 322.13% 主要系公司购买了商品房，该等商品房尚未交楼。 短期借款 0.00 35,396,049.35 -100.00% 主要系报告期内归还了到期借款后不再续借。 其他非流动负债 105,024.62 64,434.43 62.99% 期末金额为三雄产业投资基金普通合伙人份额。 库存股 0.00 30,836,441.93 -100.00% 主要系公司终止实施第一期股权激励计划及员工持股计划后，将库存股完成注销及出售所致。 2、年初至报告期末，合并利润表较上年同期变动幅度较大的项目说明如下： 单位：元 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 同比增减 重大变动说明 税金及附加 14,769,035.30 10,453,513.53 41.28% 本报告期毛利率上升，缴纳的增值税增加，对应的附加费增加。 财务费用 -4,304,642.77 -2,514,727.01 71.18% 主要系利息收入增加、利息支出减少所致。 投资收益 10,543,700.45 20,477,399.35 -48.51% 主要系报告期内购买理财产品金额减少，且收益率下降收益减少所致。 公允价值变动收益 1,446,624.85 0.00 100.00% 本期收益主要系对持有的未到期的投资理财根据市场价格计算的收益。 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,146,557.50 -3,923,464.69 -70.78% 主要系应收款项坏账计提减少所致。 资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,810,133.43 -1,149,712.17 579.31% 主要系存货跌价准备计提增加所致。 营业外收入 3,010,130.57 1,552,034.13 93.95% 主要系加强供应商管理，供应商赔偿金、违约金及对经销商违约行为的罚款等收入增加。 营业外支出 5,288,278.79 2,807,931.65 88.33% 主要系支付的印花税等所产生的滞纳金支出及资产报废金额增加所致。 所得税费用 23,000,447.71 3,547,838.59 548.29% 所得税费用随着利润总额的增加而增加。 3、年初至报告期末，合并现金流量表较上年同期变动幅度较大的项目说明如下： 单位：元 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 同比增减 重大变动说明 支付的各项税费 115,119,523.71 74,930,961.02 53.63% 公司本期支付的增值税及企业所得税等均有所增加所致。 经营活动产生的现金流量净额 230,895,552.02 -56,896,224.31 505.82% 主要系报告期内公司存货余额及经营管理费用等减少所致。 取得投资收益收到的现金 11,990,325.30 20,477,399.35 -41.45% 主要系报告期内购买理财产品金额减少，且收益率下降收益减少所致。 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,327,867.63 854,627.08 55.37% 主要系报告期内公司处置报废的固定资产等收入增加所致。 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 89,767,926.84 50,755,949.19 76.86% 主要系在建厂房投资金额增加及购买商品房所致。 投资活动产生的现金流量净额 -125,764,733.91 98,576,077.24 -227.58% 主要系本报告期内净赎回的理财产品金额较上年同期减少所致。 吸收投资收到的现金 0.00 23,537,917.00 -100.00% 上年同期金额系公司收到股权激励及员工持股计划的认购款，本报告期无该等事项。 取得借款收到的现金 0.00 36,366,049.35 -100.00% 本报告期内公司未有银行借款事项。 收到其他与筹资活动有关的现金 16,750,252.94 0.00 100.0