富士达：2023年三季度报告

富士达 证券代码:835640 中航富士达科技股份有限公司2023年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人武向文、主管会计工作负责人朱克元及会计机构负责人（会计主管人员）耿晓杰保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2023年9月30日） 上年期末 （2022年12月31日） 报告期末比上年期末增 减比例% 资产总计 1,314,249,928.37 1,394,097,799.97 -5.73% 归属于上市公司股东的净资产 828,656,960.47 753,221,430.52 10.02% 资产负债率%（母公司） 37.16% 45.64% - 资产负债率%（合并） 34.91% 44.03% - 注：根据《企业会计准则解释第16号》：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，本公司的租赁交易涉及此会计政策变更，其中，上年期末指标“资产总计”、“归属于上市公司股东的净资产”、“资产负债率（母公司）”较上年期末披露数据有所变化。 项目 年初至报告期末 （2023年1-9月） 上年同期 （2022年1-9月） 年初至报告期末比上年同期 增减比例% 营业收入 663,064,339.01 630,630,798.82 5.14% 归属于上市公司股东的净利润 118,271,532.48 115,869,782.80 2.07% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 114,953,433.49 109,757,812.53 4.73% 经营活动产生的现金流量净额 -9,363,159.62 -25,009,366.26 62.56% 基本每股收益（元/股） 0.6300 0.6172 2.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 15.03% 17.03% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.61% 16.13% - 注：根据《企业会计准则解释第16号》：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，本公司的租赁交易涉及此会计政策变更，其中，上年同期指标“归属于上市公司股东的净利润”、“归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润”及“基本每股收益”较上年同期披露数据有所变化。 项目 本报告期 （2023年7-9月） 上年同期 （2022年7-9月） 本报告期比上年同 期增减比例% 营业收入 194,690,204.67 235,865,248.34 -17.46% 归属于上市公司股东的净利润 28,065,502.13 39,850,595.34 -29.57% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 26,872,712.07 35,388,334.09 -24.06% 经营活动产生的现金流量净额 6,814,027.81 -5,056,845.40 234.75% 基本每股收益（元/股） 0.1495 0.2123 -29.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 3.46% 5.67% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.31% 5.03% - 注：根据《企业会计准则解释第16号》：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，本公司的租赁交易涉及此会计政策变更，其中，上年同期指标“归属于上市公司股东的净利润”、“归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润”及“基本每股收益”较上年同期披露数据有所变化。 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末 （2023年9月30日） 变动幅度 变动说明 货币资金 79,970,730.06 -67.23% 主要是应付票据集中到期所致。 应收票据 103,535,778.34 -54.15% 主要是部分承兑汇票到期所致。 应收账款 589,917,914.52 59.90% 主要是防务领域回款集中在四季度，前三季度回款较少所致。 其他应收款 4,205,677.14 237.59% 主要是市场开拓及零星业务备用金增加所致。 存货 111,519,374.17 -32.30% 主要是公司加强库存管理，使存货较期初下降。 其他流动资产 260,958.43 -85.07% 主要是待抵扣进项税款较期初减少所致。 在建工程 16,693,773.08 2461.70% 主要是中航富士达产业基地项目（二期）当年新购置的处于验收调试阶段的设备增加所致。 使用权资产 524,965.19 -55.11% 主要是使用权资产累计折旧较期初增加所致。 递延所得税资产 15,587,403.01 65.86% 主要是信用减值准备及股权激励摊销增加，确认应纳税所得额会计准则与税法计税基础不同产生的可抵扣暂时性差异相应增加所致。 其他非流动资产 2,833,203.97 142.66% 主要是公司扩充产能预付设备款增加所致。 短期借款 71,860,498.51 62.08% 主要是为补充流动资金新增短期借款所致。 应付票据 130,428,806.17 -51.92% 主要是为供应商开据的票据集 中到期，兑付的票据款增加所致。 合同负债 1,039,646.54 -87.82% 主要是期初客户预付货款较多，本期已发货所致。 应交税费 18,179,347.61 80.58% 主要是工程项目类进项税抵扣减少，增值税增加所致。 一年内到期的非流动 负债 338,029.83 -98.90% 主要是一年内到期的贷款到期偿还所致。 其他流动负债 10,473,941.35 -35.54% 主要是年初已背书未到期而重分类至其他流动负债的票据，集中到期减少所致。 长期借款 45,000,000.00 350.00% 主要是为满足日常经营所需，取得一年期以上借款增加所致。 租赁负债 0.00 -100.00% 主要是应付租赁款支付以及将一年内到期的应付租赁款调整至“一年内到期的非流动负债”所致。 专项应付款 -15,779.13 -98.07% 主要是收到代垫的科研试制经费所致。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 税金及附加 8,644,240.54 33.79% 主要是增值税附加税增加所致。 财务费用 1,725,687.88 92.83% 主要原因是本期美元汇率下降产生汇兑收益较上年同期减少所致。 其他收益 4,035,321.69 -42.71% 主要是收到的政府补助较上年同期减少所致。 投资收益 -456,390.39 -131.82% 主要是公司联营企业本年受订单影响利润下滑，取得的投资收益较上年同期减少所致。 公允价值变动收益 100,247.94 -80.59% 主要是公司处置交易性金融资产取得的收益较上年同期减少所致。 信用减值损失 -20,736,879.75 38.69% 主要是应收账款规模增加，公司依据会计准则计提的信用减值损失随之增加。 资产处置收益 -8,940.14 86.06% 主要是公司处置非流动资产的处置损失较上年同期减少所致。 营业外收入 3,493.57 -75.49% 主要是使用完毕的废旧物处置收入较上年同期减少所致。 所得税费用 8,429,703.48 -44.37% 主要是递延所得税资产增加、递延所得税负债减少以及所得税汇算清缴退税对本期所得税影响所致。 合并现金流量表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 -9,363,159.62 62.56% 主要是公司推进应收账款精细化管理，同时优化销售考核和约束政策，有力支撑回款实现，使经营性净现金流同比改善。 筹资活动产生的现金流量净额 -24,457,635.57 -137.54% 主要是报告期内分配的现金股利及偿还债务较上年同期增加所致。 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -45,595.73 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,943,368.44 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 100,247.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,549.65 非经常性损益合计 3,918,471.00 所得税影响数 587,400.30 少数股东权益影响额（税后） 12,971.71 非经常性损益净额 3,318,098.99 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产（2022.12.31/2022.1.1） 9,240,888.83 9,397,720.49 7,896,965.86 8,187,499.42 递延所得税负债（2022.12.31/2022.1.1） 5,401,181.29 5,576,585.28 1,174,413.30 1,483,857.03 盈余公积（2022.12.31/2022.1.1） 69,301,824.99 69,299,967.76 54,770,362.30 54,768,471.28 未分配利润（2022.12.31/2022.1.1） 342,378,306.60 342,349,006.34 251,625,851.73 251,600,572.42 归属于上市公司股东的所有者权益合计 （2022.12.31/2022.1.1） 753,252,588.01 753,221,430.52 641,317,517.15 641,290,346.82 少数股东权益（2022.12.31/2022.1.1） 26,980,209.01 26,992,794.17 22,952,954.89 22,961,215.05 所有者权益（或股东权益）合计 （2022.12.31/2022.1.1） 780,232,797.02 780,214,224.69 664,270,472.04 664,251,561.87 总资产（2022.12.31/2022.1.1） 1,393,940,968.31 1,394,097,799.97 1,108,982,782.66 1,109,273,316.22 递延所得税资产（2022.9.30） 10,917,301.70 11,148,210.01 递延所得税负债（2022.9.30） 2,702,107.50 2,913,233.21 盈余公积（2022.9.30） 54,770,362.30 54,768,471