冰川网络：2024年一季度报告

证券代码：300533证券简称：冰川网络公告编号：2024-028 深圳冰川网络股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2024年第一季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人刘和国、主管会计工作负责人董嘉翌及会计机构负责人(会计主管人员)王会声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因 □会计政策变更□会计差错更正□同一控制下企业合并☑其他原因 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%） 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 560,281,693.89 689,684,426.85 689,684,426.85 -18.76% 归属于上市公司股东的净利润（元） -445,500,833.49 191,254,500.31 191,254,500.31 -332.94% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -449,598,364.93 180,742,666.15 180,742,666.15 -348.75% 经营活动产生的现金流量净额（元） -128,101,222.41 5,503,877.89 5,503,877.89 -2,427.47% 基本每股收益（元/股） -1.93 1.25 0.83 -332.53% 稀释每股收益（元/股） -1.91 1.25 0.83 -330.12% 加权平均净资产收益率（%） -31.57% 10.06% 10.06% -41.63% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 2,609,249,124.51 2,661,885,847.83 2,661,885,847.83 -1.98% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,188,699,834.52 1,632,985,203.53 1,632,985,203.53 -27.21% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 785,524.92 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 2,437,693.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 175,487.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,583.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 878,802.03 减：所得税影响额 190.66 少数股东权益影响额（税后） 212,369.75 合计 4,097,531.44 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 ☑适用□不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目包含进项税加计扣除325,398.89元、生育津贴541,138.02元、小规模纳税人增值 税及附征减免12,265.12元。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1.资产负债变动分析 单位：元 项目 2024年3月31日 2024年1月1日 变动比例 变动分析 货币资金 519,692,233.00 647,014,687.82 -19.68% 主要为报告期支付游戏信息服务费增加 应收账款 284,482,671.10 184,480,022.26 54.21% 主要为报告期应收海外游戏充值款增加 预付款项 42,324,380.15 29,446,461.72 43.73% 主要为报告期支付代理游戏预付分成款增加 其他应收款 9,599,388.24 12,907,330.70 -25.63% 主要为报告期收到保证金退回 预收款项 3,727,870.30 1,643,540.45 126.82% 主要为报告期收到授权金及预付分成款 应付职工薪酬 58,647,770.98 214,060,476.68 -72.60% 主要为期初包含应付奖金 应交税费 33,248,530.76 78,732,315.01 -57.77% 主要为报告期末应交增值税减少 其他应付款 570,323,312.71 174,292,728.06 227.22% 主要为报告期末尚未支付的游戏信息服务费增加 其他流动负债 526,130,638.94 343,199,019.69 53.30% 主要为报告期游戏玩家生命周期延长，待确认的道具消耗增加 2.利润表变动分析 单位：元 项目 2024年1-3月 2023年1-3月 变动比例 变动分析 营业收入 560,281,693.89 689,684,426.85 -18.76% 主要为报告期游戏玩家生命周期延长，收入递延确认 税金及附加 2,028,542.11 1,212,129.22 67.35% 主要为报告期增值税附加税费增加 销售费用 854,585,824.49 318,450,148.15 168.36% 主要为报告期游戏信息服务费增加 研发费用 93,756,049.35 117,627,601.02 -20.29% 主要为报告期研发外包费用减少 财务费用 -6,623,896.06 -735,507.59 -800.59% 主要为报告期利息收入增加 其他收益 3,316,495.13 9,981,520.04 -66.77% 主要为报告期增值税进项税加计扣除收益减少 投资收益 432,314.28 1,127,047.04 -61.64% 主要为报告期到期银行理财收益减少 信用减值损失 -5,283,914.01 1,965,017.58 368.90% 主要为报告期应收账款信用减值损失增加 营业外收入 32,598.22 17.33 188,002.83% 主要为报告期收到赔偿款 营业外支出 14.34 89,768.83 -99.98% 主要为上期支付违约金 所得税费用 -686,810.54 1,564,027.79 -143.91% 主要为报告期递延所得税费用减少 3.现金流量表变动分析 单位：元 项目 2024年1-3月 2023年1-3月 变动比例 变动原因 收到其他与经营活动有关的现金 12,754,101.84 9,104,738.31 40.08% 主要为报告期收到保证金退回 购买商品、接受劳务支付的现金 39,463,286.21 27,406,443.84 43.99% 主要为报告期代理游戏预付分成款增加 支付给职工以及为职工支付的现金 287,856,592.22 180,355,935.35 59.60% 主要为报告期支付的奖金增加 收回投资收到的现金 100,889,000.00 主要为报告期赎回银行理财列报于收回投资收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 -100.00% 主要为报告期赎回银行理财列报于收回投资收到的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,138,023.79 3,563,291.98 -40.00% 主要为报告期采购的办公资产减少 投资支付的现金 96,889,000.00 32,000,000.00 202.78% 主要为购买银行理财列报于投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 400,000,000.00 -100.00% 主要为购买银行理财列报于投资支付的现金 吸收投资收到的现金 769,161.30 -100.00% 主要为上期收到股权激励款 汇率变动对现金及现金等价物的影响 376,597.09 -2,021,541.08 118.63% 主要为报告期汇兑收益增加 4.报告期内公司业务及产品情况 报告期内，为继续完善海外市场布局，公司深入推进游戏产品出海，加大海外投放力度，在努力延长原有卡牌游戏产品生命周期的同时，逐步提高对新上线产品的推广投入，以期未来通过新产品的盈利能力推动公司业绩增长。其中， 《X-HERO》《HeroClash》《TitanWar》《EpicWar》《MergeTopia》等投放力度较大，公司销售费用增长，运营成本增加。 公司销售费用以权责发生制为确认依据，在本期已经发生或应当负担的费用，不论其款项是否付出，都作为本期费用进行处理。2024年第一季度销售费用为85,458.58万元，同比增长168.36%，其中，报告期内上述5款游戏的互联网流量费用合计达68,307.14万元，占销售费用的比例为79.93%。具体情况如下： 单位：万元 游戏名称 2024年第一季度 互联网流量信息服务费 同比变动 《HeroClash》 38,087.59 658.31% 《EpicWar》 8,882.52 不适用 《TitanWar》 8,389.95 不适用 《X-HERO》 7,375.91 90.05% 《MergeTopia》 5,571.17 不适用 合计 68,307.14 - 收入确认方面，根据公司相关会计政策，公司对不同的道具类型采用不同的收入确认方法，具体确认原则为：一次性道具，公司在道具使用当月确认收入；有使用期限的道具，公司在道具的使用期限内确认收入；永久性道具，公司在预计的玩家生命周期内确认收入。公司根据游戏历史数据每年度对游戏的玩家生命周期进行测算，作为永久性道具收入的摊销期限依据。报告期内，《X-HERO》《超能世界》《HeroClash》的预计玩家生命周期较2023年有所延长，分别从3个月、3个月、3个月延长至7个月、6个月、5个月。受此影响，公司本期确认的收入减少，部分收入将在后续确认。报告期内，公司营业收入为56,028.17万元，较上年同期下降18.76%。 2024年第一季度，随着公司海外市场流量费用大幅提升，公司预期海外投放回收周期相比国内发行产品更长。以目前游戏回收数据情况来看，海外产品利润率同比下降，公司游戏产品未来盈利能力整体呈下降趋势。 综上，报告期内，公司营业收入减少，销售费用大幅增长，同时面临海外投放回收周期延长、买量成本上升、买量投放回收率降低、市场竞争加剧等风险，可能对公司当期及未来业绩造成不利影响。敬请广大投资者理性投资。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 34,898 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 刘和国 境内自然人 39.75% 91,943,307.00 68,957,480.00 不适用 0.00 香港中央结算有限公司 境外法人 1.52% 3,509,827.00 0.00 不适用 0.00 中国民生银行股份有限公司－华夏中证动漫游戏交易型开放式指数证券投资基金 其他 1.49% 3,449,246.00 0.00 不适用 0.00 张美琼 境内自然人 1.28% 2,970,163.00 0.00 不适用 0.00