西磁科技：2024年一季度报告

西磁科技 证券代码:836961 宁波西磁科技发展股份有限公司 2024年第一季度报告 1 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴望蕤、主管会计工作负责人洪晶惠及会计机构负责人（会计主管人员）洪晶惠保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 报告期末 （2024年3月31日） 上年期末 （2023年12月31日） 报告期末比上年 期末增减比例% 资产总计 328,700,491.77 311,196,468.33 5.62% 归属于上市公司股东的净资产 285,854,347.25 260,027,704.29 9.93% 资产负债率%（母公司） 12.45% 16.01% - 资产负债率%（合并） 13.04% 16.44% - 年初至报告期末 （2024年1-3月） 上年同期 （2023年1-3月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 28,062,197.23 53,087,811.92 -47.14% 归属于上市公司股东的净利润 8,827,387.35 16,231,197.87 -45.61% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,178,749.87 11,179,294.87 -71.57% 经营活动产生的现金流量净额 5,010,113.17 4,122,472.42 21.53% 基本每股收益（元/股） 0.18 0.31 -41.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 3.20% 12.40% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.15% 8.54% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末 （2024年3月31日） 变动幅度 变动说明 货币资金 60,883,635.93 -52.89% 主要系本期购买理财引起货币资金余额下降。 交易性金融资产 131,701,507.00 190.03% 主要系本期购买理财引起交易性金融 资产期末余额增加。 应收款项融资 4,167,848.58 1,143.46% 主要系本期收到客户支付的应收票据。 预付款项 2,722,697.71 57.84% 主要系本期购买设备支付的预付款项增加。 合同资产 2,914,621.18 -35.95% 主要系期初对应的部分合同资产到期回款，引起期末合同资产余额减少。 其他流动资产 1,172,929.35 653.43% 主要系本期收到发行费用发票，引起期 末留抵税额增加。 短期借款 5,000,000.00 -37.50% 主要系本期归还银行借款所致。 应付票据 0.00 -100.00% 主要系应付票据到期兑付所致。 应付职工薪酬 3,213,289.26 -59.37% 主要系本期支付上年年终奖，引起应付 职工薪酬余额减少。 专项储备 858,146.86 29.17% 主要系本期计提安全生产费引起期末 余额增加。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 营业收入 28,062,197.23 -47.14% 主要系本期下游需求减弱，叠加公司新系统上线磨合期导致出货速度下降。详 见“注1”。 营业成本 19,220,816.18 -41.17% 主要系本期销售收入下降，同时毛利率 较上年同期下降引起。详见“注1”。 税金及附加 324,650.93 -48.73% 主要系本期由于销售收入下降，对应的 增值税附加税金额减少所致。 管理费用 2,219,007.67 -29.54% 主要系本期管理人员奖金下降所致。 研发费用 1,927,182.02 30.51% 主要系本期研发人员工资增长所致。 财务费用 -527,964.73 -620.59% 主要系本期利息收入增加所致。 公允价值变动收益 475,059.32 179.34% 主要系本期购买的结构性存款等理财金额增加，引起公允价值变动收益增 加。 资产减值损失 -57,666.54 -366.89% 主要系本期由于镨钕金属材料价格下跌，引起期末计提的存货跌价准备较上 期增加所致。 营业利润 3,792,643.13 -71.44% 主要系本期销售收入下降所致。 所得税费用 1,053,005.80 -60.07% 主要系本期营业利润下降引起对应的 所得税费用下降所致。 净利润 8,827,387.35 -45.62% 主要系本期销售收入下降所致。 合并现金流量表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 5,010,113.17 21.53% 主要系本期支付的销售、管理人员奖金下降，同时由于本期收到发行费用发票和增值税加计抵减，对应的支付增值税 金额较上年同期减少所致。 投资活动产生的现金流 量净额 -86,712,136.35 580.85% 主要系本期购买银行理财产品金额增加。 筹资活动产生的现金流 量净额 13,809,644.70 26.61% 主要系本期承销商行使超额配售选择 权，新增发230.87万股。 注1：本期营业收入及利润下降主要原因及应对如下： 1.下游锂电行业需求减弱。公司产品为磁力过滤设备、磁选棒等，可广泛应用于电子材料、化工、食品、医药等行业，用于过滤物料中的铁磁性杂质。报告期内公司收入大部分来源于下游锂电行业，锂电行业在经历了近几年快速发展后，2023年锂电企业投扩产的集中释放叠加下游需求增速放缓，导致了产业内的结构性过剩。锂电池和材料厂商产能利用率较低，导致2023年起对锂电设备需求减少，或部分项目处于延缓招标、延缓开工的情况。 2.2022年新增订单量大，导致2022年底有2,466万的发出商品，大部分于2023年一季度确认收入，故引起2023年一季度收入金额高。2023年全年来看，整体新增订单量较2022年全年下降25%，且上半年收入高于下半年，2023年四季度和2024年一季度是需求低点，故导致2024年一季度收入同比下降幅度大。 3.公司于2024年1月1日切换ERP系统，由原SAPB1升级至SAPS/4HANA，一季度为新老系统切换的磨合期，存在系统运行不畅、生产交货慢等问题，导致2024年一季度销售收入环比下降23.41%。目前该系统已完成试运行并通过项目验收，随着系统顺利上线，后续将逐步提升管理及生产效率。 4.本期综合毛利率为31.51%，较上年同期减少6.95个百分点，主要原因系本期由于生产交货量少，工资、制费等固定成本摊销后引起产品毛利率下降。后期随着系统顺利上线，交货量趋于正常后毛利率将回升。 5.2024年国内锂电行业供需格局有望逐步优化，一方面随着国内包括半固态电池、钠离子电池等新产品新技术的研发，将带来对磁力过滤设备的新增需求；另一方面国内部分存量客户因设备更新或技术升级，存在以自动化设备替换原普通设备的需求。此外，随着国内锂电企业出海布局国外市场，海外市场对磁力过滤设备的需求将逐步放量。 6.除锂电行业外，公司管理层也积极布局化工、食品等行业。2023年，公司已将自动化永磁设备推广至了化工和食品行业，2024年公司将继续深入推广应用。此外，公司在2024年成立了厦门分公司，组建了新的销售团队。公司业绩短期承压，对外将通过参加展会等方式积极开拓市场，努力提升经营业绩；对内将持续开展精益生产管理，通过募投项目数字化车间的实施提升管理效率。截至2024年4月 22日，公司在手订单为4,264.05万元（不含税）。 年初至报告期末（1-3月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,171,967.75 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 473,488.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.02 非经常性损益合计 6,645,455.86 所得税影响数 996,818.38 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,648,637.48 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 二、报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股 无限售股份总数 16,100,191 23.51% 1,447,709 17,547,900 24.79% 其中：控股股东、实际控制 0 0.00% 0 0 0.00% 份 人董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 342,659 342,659 0.48% 有限售条件股份 有限售股份总数 52,381,109 76.49% 860,991 53,242,100 75.21% 其中：控股股东、实际控制人 35,550,000 51.91% 0 35,550,000 50.22% 董事、监事、高管 8,850,800 12.92% 0 8,850,800 12.50% 核心员工 609,709 0.89% -414,709 195,000 0.28% 总股本 68,481,300 - 2,308,700 70,790,000 - 普通股股东人数 3,723 单位：股 持股5%以上的股东或前十名股东情况 序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比 例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股 份数量 1 吴望蕤 境内自然人 21,150,000 0 21,150,000 29.88% 21,150,000 0 2 童芝萍 境内自然人 14,400,000 0 14,400,000 20.34% 14,400,000 0 3 徐康升 境内自然人 6,050,800 0 6,050,800 8.55% 6,050,800 0 4 宁波亨升投资管理合伙企业（有限合伙） 境内非国有 法人 5,000,000 0 5,000,000 7.06% 5,000,000 0 5 李群富 境内自然人 2,500,000 0 2,500,000 3.53% 2,500,000 0 6 童志康 境内自然人 568,100 0 568,100 0.80% 568,100 0 7 陈威 境内自然人 500,000 0 500,000 0.71% 0 500,000 8 张海平 境内自然人 500,000 -100 499,900 0.71% 0 499,900 9 开源证券股份有限公司 国有法人 433,425 38,305 471,730 0.67% 0 471,730 10 南京盛泉恒元投资有限公司—盛泉恒元灵活配置8号私募证券投资基金 其他 115,425 346,305 461,730 0.65% 0 461,730 合计 - 51,217,750 384,510 51,602,260 72.90% 49,668,