高原之宝2023年报

2023 年报 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM特色 GEM的定位乃为相比起联交所上市的其他公司带有更高投资风险的中小型公司提供上市的市场。有意投资者应了解投资于此类公司的潜在风险，并应经审慎周详考虑后方作出投资决定。 由于在GEM上市的公司一般为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会承受较于联交所主板买卖的证券为高的市场波动风险，同时亦无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）的规定提供有关高原之宝有限公司（“本公司”）的资料。本公司各董事（“董事”）愿对此共同及个别承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后确认，就彼等深知及确信，(1)本报告所载资料在各重大方面均属准确及完整，且无误导或欺诈成分；及(2)并无遗漏任何其他事实致使本报告或当中所载任何陈述产生误导。 本报告原文以英文编制，并翻译成中文。中英文版本如有歧义，概以英本版本为准。 二零二三年年报高原之宝有限公司 目录 公司资料3 主席报告5 管理层讨论及分析7 董事及高级管理层履历13 企业管治报告16 环境、社会及管治报告31 董事会报告58 独立核数师报告69 综合损益及其他全面收益表74 综合财务状况表75 综合权益变动表77 综合现金流量表78 综合财务报表附注80 财务资料概要152 2 公司资料 董事会 执行董事 陈笑雨女士（主席） （于2023年5月16日调任主席） 王清佑先生 （于2023年5月16日退任主席） 柯秀琴女士 （于2023年5月4日辞任） 非执行董事林小琴女士陈冠桦先生 （于2023年5月4日获委任） 杨朴女士 （于2023年5月16日获委任） 石树元先生 （于2023年5月16日获委任） 独立非执行董事 黄家骏先生 （于2023年5月16日获委任） 陈莉女士 （于2023年5月16日获委任） 唐继德先生 （于2023年5月16日获委任及于2024年1月31日辞任） 谭伟德先生 （于2023年5月16日辞任） 徐佩妮女士 （于2023年5月16日辞任） 陈煜林先生 （于2023年5月16日辞任） 审核委员会成员 黄家骏先生（主席） （于2023年5月16日获委任） 陈莉女士 （于2023年5月16日获委任） 唐继德先生 （于2023年5月16日获委任及于2024年1月31日辞任） 谭伟德先生 （于2023年5月16日辞任） 徐佩妮女士 （于2023年5月16日辞任） 陈煜林先生 （于2023年5月16日辞任） 提名委员会成员 陈笑雨女士（主席） （于2024年1月31日获委任） 黄家骏先生 （于2023年5月16日获委任） 陈莉女士 （于2023年5月16日获委任） 唐继德先生 （于2023年5月16日获委任及于2024年1月31日辞任） 陈煜林先生 （于2023年5月16日辞任） 谭伟德先生 （于2023年5月16日辞任） 徐佩妮女士 （于2023年5月16日辞任） 柯秀琴女士 （于2023年5月4日辞任） 薪酬委员会成员 陈莉女士（主席） （于2023年5月16日获委任） 黄家骏先生 （于2023年5月16日获委任） 唐继德先生 （于2023年5月16日获委任及于2024年1月31日辞任） 徐佩妮女士 （于2023年5月16日辞任） 谭伟德先生 （于2023年5月16日辞任） 陈煜林先生 （于2023年5月16日辞任） 合规主任 陈笑雨女士 （于2023年10月3日获委任） 王清佑先生 （于2023年10月3日辞任） 公司秘书 陈柏麟先生 （于2023年7月1日获委任） 陈恒先生 （于2023年7月1日辞任） 3 公司资料（续） 授权代表 陈笑雨女士 （于2023年10月3日获委任） 陈柏麟先生 （于2023年7月1日获委任） 王清佑先生 （于2023年10月3日辞任） 陈恒先生 （于2023年7月1日辞任） 核数师 永拓富信会计师事务所有限公司注册公众利益实体审计师 九龙 尖沙咀东部科学馆道14号新文华中心 B座10楼1020室 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrivePOBox2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 总办事处及主要营业地点 64WoodlandsIndustrialParkE9Singapore757833 根据香港法例第622章《公司条例》第16部注册的香港主要营业地点 香港 九龙旺角弥敦道664号 惠丰广场17楼 1701室 开曼群岛股份过户登记总处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrivePOBox2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处 联合证券登记有限公司香港 北角 英皇道338号 华懋交易广场2期 33楼3301–04室 主要往来银行 马来西亚银行新加坡分行2VentureDrive#18–01VisionExchangeSingapore608526 CIMBBankBerhad50RafflesPlace #09–01 SingaporeLandTowerSingapore048623 本公司网站 www.8402.com.hk 股份代号 8402 4 主席报告 各位股东： 本人谨代表高原之宝有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）欣然提呈本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至2023年12月31日止年度的年报及经审核综合财务报表。 业绩 截至2023年12月31日止年度（“2023财政年度”），本集团录得收入约18,345,000新加坡元，较截至2022年12月31日止年度（“2022财政年度”）的收入约9,387,000新加坡元增加95.4%，由2022财政年度的毛损约2,980,000新加坡元转为2023财政年度的毛利约3,061,000新加坡元，而本集团的除税后亏损减少至2023财政年度的约1,438,000新加坡元，而2022财政年度的除税后亏损约为6,765,000新加坡元。 2023财政年度除税后亏损减少主要源自(i)收益大幅增加；(ii)钢材价格下跌；(iii)新项目的毛利率较高；及(iv) 在COVID-19之前开展的项目并无额外的无收益整改工程。 前景 根据新加坡贸易和工业部（“MTI”）的资料，2023年第三季度建筑业同比增长6.3%，而由于公营及私营界别的建筑产量均有所上升，2023年第二季度及第一季度则分别同比增长7.7%及7.9%。 根据新加坡建设局的数据，2024年的整体建筑需求预计介乎320亿新加坡元至380亿新加坡元，随着中期建筑需求预计将稳步改善，预计2025年至2028年将达到每年310亿新加坡元至380亿新加坡元之间。 此外，本集团已获知名牦牛乳制品制造商西藏高原之宝牦牛乳业股份有限公司授权，成为香港、澳门、台湾及亚太地区其他国家╱地区的独家分销商以及中华人民共和国（“中国”）的非独家分销商。本集团正积极拓展其牦牛乳制品分销业务，董事会相信，该拓展将使本集团能够进军该市场并把握机遇，为股东带来最大回报，并为本集团的长期增长作出贡献。 展望未来，本集团将继扩展及提升于新加坡钢结构行业的市场地位，同时在中国以及整个亚太地区探索牦牛乳制品分销业务。本集团将能够扩大业务范围，有利于本集团的长期发展。 5 主席报告（续） 鸣谢 本人谨代表董事会衷心感谢本集团管理层及员工的勤勉工作及竭诚奉献，并感谢股东及业务伙伴的鼎力支持。 陈笑雨 主席兼执行董事 香港 2024年3月25日 6 管理层讨论及分析 财务回顾 收益及业绩 截至2023年12月31日止年度（“2023财政年度”），本集团录得收入约18,345,000新加坡元，较截至2022年12月31日止年度（“2022财政年度”）的收入约9,387,000新加坡元增加95.4%，由2022财政年度的毛损约2,980,000新加坡元转为2023财政年度的毛利约3,061,000新加坡元。收益增加乃主要由于COVID-19导致的低迷后，新加坡建筑市场需求恢复，导致本集团承接的项目数量增加及合约价值相对较高的项目的收益贡献增加。 截至2023年12月31日止年度，本集团录得毛利约3,061,000新加坡元（2022年：毛损约2,980,000新加坡元）。由毛损转为毛利状况乃主要由于除上述收益增加的原因外，2023年的钢铁价格较2022年同比下降，2023年新项目的毛利率较2022年项目的10%利润率增加介乎12%至21%，以及2022年并无对COVID-19前开始的项目进行非产生收益的额外整改工程。 截至2023年12月31日止年度的销售及行政开支约5,309,000新加坡元（2022年：约3,944,000新加坡元）。 本集团于截至2023年12月31日止年度录得除税前亏损约1,438,000新加坡元，而截至2022年12月31日止年度录得除税前亏损约6,761,000新加坡元。 本集团于截至2023年12月31日止年度的除税后亏损约1,438,000新加坡元，而截至2022年12月31日止年度录得除税后亏损约6,765,000新加坡元。除税后亏损减少主要由于本集团出租其厂房的空地导致租金收入增加、出售投资物业产生的收益、提前偿还银行贷款导致利息开支减少以及新增定期存款的利息收入盈利增加。 7 管理层讨论及分析（续） 流动资金及财务资源 本集团的流动资金风险源自本集团营运中的一般资金，尤其是期限涵盖1个月至1年的合约，期间每月的进度索款金额均有不同，视乎该月提供的建筑工程和安装及配套服务而定。供应及安装进度由客户指示，以符合主承包商的进度。因此，本集团会积极管理客户的信贷限额、账龄及保留金的还款情况，并监察经营现金流量，以确保有足够的营运资金和符合还款进度。 于2023年12月31日，本集团的借款包括租赁负债约零新加坡元（不包括有关加入国际财务报告准则第16号的租赁负债约1,285,000新加坡元）（2022年：租赁负债约15,000新加坡元，不包括有关加入国际财务报告准则第16号的租赁负债约969,000新加坡元）及银行借款约2,544,000新加坡元（2022年：约2,739,000新加坡元）。 本集团拥有现金及现金等价物约3,243,000新加坡元（2022年：约4,697,000新加坡元），存置于新加坡、香港及马来西亚的主要银行。 资产负债比率以各报告期末的总借款除以总权益计算。本集团的资产负债比率约26.1%（2022年：约24.6%）。 外汇风险 本集团主要以新加坡元交易，而新加坡元为本集团的功能货币。然而，本集团以港元保留本公司于2017年11月17日（“上市日期”）在联交所GEM上市的股份发售（“股份发售”）所得款项，因此本集团就港元兑新加坡元汇率波动而承受外汇风险。本集团不设外汇对冲政策，但会持续监察外汇风险，如有需要将应用适当的措施。 所持重大投资、附属公司的重大收购及出售事项，以及主要投资或资本资产的未来计划 于2023年7月27日，本公司的全资附属公司LegendReturnLimited（作为买方）、独立第三方江志凯先生（作为卖方）及高原之宝有限公司（作为目标公司）就可能收购目标公司的控股权订立一份谅解备忘录。详情请参阅本公司日期为2023年7月27日的公告。其后，于2024年1月26日，订约方达成共识，将独家期间延长至2024年7月26日。截至本报告日期，尽职审查正在进行中，尚未签署正式的买卖协议。 除上文所披露者外，年内，本集团并无持有其他重大投资，亦无有关附属公司的重大收购及出售，且本集团并无有关主要投资及资本资产