保宝龙科技2023年报

目录 2 公司资料 3 主席报告 5 管理层讨论及分析 10 企业管治报告 23 环境、社会及管治报告 50 董事及高级管理层履历 54 董事会报告 68 独立核数师报告 73 综合损益及其他全面收益表 74 综合财务状况表 76 综合权益变动表 77 综合现金流量表 79 财务报表附注 146 财务摘要 保宝龙科技控股有限公司 2023年报 公司资料 董事会 执行董事 高秀媚女士（主席及行政总裁）连馨莉女士 连兴隆先生杨小业先生 独立非执行董事 李耀培先生潘德政先生 彭长纬先生（金紫荆星章、太平绅士） 董事会辖下委员会 审核委员会 潘德政先生（主席）李耀培先生 彭长纬先生（金紫荆星章、太平绅士） 薪酬委员会 彭长纬先生（金紫荆星章、太平绅士（）主席）高秀媚女士 李耀培先生潘德政先生 提名委员会 李耀培先生（主席）高秀媚女士 潘德政先生 彭长纬先生（金紫荆星章、太平绅士） 授权代表 高秀媚女士李锦辉先生 公司秘书 李锦辉先生 注册办事处 Windward3 RegattaOfficePark P.O.Box1350GrandCaymanKY1-1108 CaymanIslands 中华人民共和国营业总部 中华人民共和国广东省 广州市从化区鳌头镇 聚丰北路628号 香港主要营业地点 香港上环 文咸西街59╱67号金日集团中心 20楼G室 核数师 安永会计师事务所香港 鲗鱼涌 英皇道979号 太古坊一座27楼 开曼群岛股份过户登记总处 OcorianTrust(Cayman)LimitedWindward3 RegattaOfficePark P.O.Box1350GrandCaymanKY1-1108 CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 中国银行股份有限公司 中国信托商业银行股份有限公司 BangkokBankPublicCompanyLimited 股份代号 1861 公司网站 www.botny.com 02 保宝龙科技控股有限公司 2023年报 主席报告 本人谨代表保宝龙科技控股有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）欣然向本公司股东（“股东”）提呈本公司连同其附属公司（统称“本集团”）截至二零二三年十二月三十一日止年度（“报告期间”）的年报及经审核综合财务报表。 业绩 于报告期间，本集团总营业额约为557.2百万港元，较去年减少约0.5%（二零二二年：约559.8百万港元），而本集团年内应占母公司拥有人溢利则约为56.9百万港元，较上一年度增加约35.5%（二零二二年：约42.0百万港元）。 股息 董事会已议决建议就报告期派发末期股息每股本公司股份（“股份”）3.64港仙（二零二二年：每股股份2.69港仙）。于报告期间，宣派中期股息每股股份1.72港仙。 经营环境及展望 由于全球经济持续笼罩在各类危机（如贸易保护主义、持续的国际冲突以及原材料的价格不确定及波动）所带来的阴霾之下，全球经济发展存在高度不确定性并发生急剧变动。本集团密切关注行业发展与变动，并及时调整其策略以应对 (i)贸易保护主义带来的不确定因素；(ii)产品的市场需求；及(iii)外围环境变动。与此同时，通过持续调整多元化策略及客户管理方针，积极参与中华人民共和国（“中国”）及世界各地的多种展览会及推出新产品以满足市场需求，本集团将继续加强其自有品牌的宣传、提升与客户的关系及拓展新市场，以继续巩固及加强本集团的业务发展。 二零二三年，受二零一九新型冠状病毒肺炎限制措施的解除及消费增长所驱动，中国经济迎来增长及复苏的一年。受服务业需求、制造业投资韧性及公共基础设施激励政策所推动，中国国内生产总值同比加快增长至5.2%。然而，复苏仍然脆弱。中国政府已实施多项法规，以确保气雾剂产品的安全并减少其对环境的影响。与此同时，消费者越来越关注消费品对环境的影响，并正在寻找对环境危害较小的替代品。因此，机遇与挑战并存。本集团仍对其国内市场、原品牌制造（“OBM”）业务以及个人护理产品行业持审慎及乐观态度。本集团将通过展览会、采用环保配方改善现有OBM产品系列、严格控制成本、提高品牌形象及增加产品竞争力，持续提升其OBM业务。 03 保宝龙科技控股有限公司 2023年报 主席报告 致谢 承蒙各位尊贵股东、客户、银行、管理人员及员工一直以来对本集团的信任及支持，本人谨藉此机会代表本公司致以衷心感谢。 承董事会命 保宝龙科技控股有限公司 主席兼执行董事 高秀媚 香港，二零二四年三月十八日 04 保宝龙科技控股有限公司 2023年报 管理层讨论及分析 业务概览 本集团专注于汽车美容及保养产品所用的气雾剂产品制造，是中华人民共和国（“中国”）领先的制造商。我们主要从事设计、开发、制造并销售多种汽车美容及保养产品，包括汽车清洁及保养产品（如汽车内饰清洁产品及轮胎清洁护理产品）、油漆及涂料（如镀铬气雾剂喷雾）、冬季及夏季特色产品（如制冷剂及冷启动剂）以及空气清新剂。汽车美容及保养产品以气雾剂及非气雾剂产品形式存在。我们亦设计、开发、制造及销售个人护理产品（如泡沫洁面乳、防晒霜、保湿霜、除臭剂、消毒剂及洗手液）及其他产品，包括家居产品（如油漆及地板蜡）。 本公司销售合约制造服务（“CMS”）及原品牌制造（“OBM”）产品。本公司的OBM业务主要透过(1)分销商网络，再向中国的批发商、零售商及终端用户转售我们的OBM产品；及(2)天猫“保赐利旗舰店”及京东“保赐利京东自营旗舰店”网上店铺，以我们自有品牌（保赐利、ATM、已度明、NISSEI、胜彩、狐狸、百丽时及派乐士）提供产品。 于报告期间，本集团继续分配更多资源以进一步发展OBM业务。本集团增加品牌知名度活动，包括展览会赞助、公关活动及多媒体平台，务求向新潜在及现有客户推广企业形象及品牌。本集团录得网上市场销售大幅增长，反映在中国持续实施电子商务的策略。我们以保赐利品牌推出保宝龙系列汽车美容及保养产品，藉此重新定位我们的企业形象，扩大我们的客户群。我们相信新保宝龙系列产品的增长潜力，而由于创建新产品线需时，我们预计保赐利品牌的其他产品短期内仍为我们的主要收入来源。 财务回顾 营业额 于报告期间，本集团录得营业额约557.2百万港元（二零二二年：约559.8百万港元），较二零二二年同期减少约0.5%。 汽车美容及保养产品分部 于报告期间，本集团汽车美容及保养产品分部录得营业额约445.5百万港元（二零二二年：约457.8百万港元），较二零二二年同期减少约2.7%。分部收益减少主要由于中国市场的经济活动减少，其影响部分因执行有效的OBM产品销售策略所抵销。 个人护理产品分部 于报告期间，本集团个人护理产品分部产生收益约111.7百万港元（二零二二年：约102.0百万港元），较二零二二年同期增加约9.5%。分部收益增加主要由于来自网络红人所运营在线商店的个人护理产品需求增加。 05 保宝龙科技控股有限公司 2023年报 管理层讨论及分析 销售成本 于报告期间，本集团的销售成本约为381.3百万港元（二零二二年：约405.6百万港元），占期内营业额约68.4%（二零二二年：约72.5%）。销售成本减少约6.0%，主要由于以下各项的合并影响所致：(i)销售减少：(ii)原油价格下跌令原材料的价格大幅下跌，包括马口铁容器、溶剂及气体；(iii)产品组合的销售方式发生改变；及(iv)经济放缓导致销量下降，从而致使制造费用上涨。 毛利及毛利率 本集团录得毛利约175.9百万港元（二零二二年：约154.2百万港元），较二零二二年同期增加约14.1%。毛利及毛利率增加乃主要由以下各项的合并影响所致：(i)全球经济放缓导致销售减少；(ii)原材料的价格下跌，包括马口铁容器、溶剂及气体；及(iii)增进高利润率产品的销售策略。 其他收入及收益 其他收入及收益主要包括银行利息收入、服务收入及政府补贴。期内，本集团的其他收入及收益约为8.6百万港元（二零二二年：约7.0百万港元），较二零二二年同期增加约22.7%，主要由于以下各项的合并影响所致：(i)政府补贴增加约0.6百万港元；及(ii)利息收入增加约0.7百万港元。 销售及分销开支 销售及分销开支主要包括运输开支及向客户交付产品的报关费、薪金、销售及营销员工的绩效奖金及雇员福利开支、业务差旅、酬酢开支、广告及宣传成本。于报告期间，销售及分销开支约为34.4百万港元（二零二二年：约33.7百万港元），较二零二二年同期增加约2.2%。该增加主要由于以下各项的合并影响所致：(i)广告费用增加；(ii)展会开支增加；及(iii)海外销售减少使运输成本减少。 行政开支 行政开支主要指行政人员的员工薪金、福利及奖金以及董事薪酬、专业费用、其他税项及附加费以及折旧开支。于报告期间，行政开支约为51.7百万港元（二零二二年：约44.8百万港元），较二零二二年同期增加约15.3%。行政开支增加主要由于下列各项的合并影响所致：(i)员工薪金及福利增加；(ii)维修成本增加；(iii)差旅费用增加；及(iv)非费用化装修费用增加。 06 保宝龙科技控股有限公司 2023年报 管理层讨论及分析 纯利 于报告期间，本集团的纯利约为56.7百万港元（二零二二年：约41.9百万港元），较二零二二年同期大幅增加约35.3%。纯利大幅增加乃主要由于以下各项的合并影响所致：(i)原油价格下跌导致采购溶剂（生产的主要原材料）的成本减少；(ii)增进高利润率产品的销售策略；及(iii)销售及分销成本以及行政开支增加。 库务政策 本集团采纳库务政策旨在更有效控制其库务运作及降低借款成本。因此，本集团致力维持充足的现金及现金等价物水平，以应对短期融资需要。董事会亦会根据本集团的融资需要考虑多个融资来源，确保财务资源以最具成本效益及效率的方法运用，从而履行本集团的财务责任。董事会不时检视及评估本集团的库务政策，以确保其充分有效。 流动资金及资金来源 流动资产净值 于二零二三年十二月三十一日，本集团拥有流动资产净值约84.0百万港元（二零二二年十二月三十一日：约58.3百万港元）。于二零二三年十二月三十一日，本集团的现金及现金等价物以及已抵押银行存款约为119.7百万港元（二零二二年十二月三十一日：约93.2百万港元），主要以人民币、美元、日元、港元及泰铢计值。本集团于二零二三年十二月三十一日的流动比率约为1.7倍（二零二二年十二月三十一日：约1.4倍）。 借款及资产抵押 于二零二三年十二月三十一日，本集团的银行借款约为35.3百万港元（二零二二年十二月三十一日：约50.8百万港元），以物业、厂房及设备以及租赁土地作抵押，于二零二四年至二零二七年到期。所有借款均参考最低贷款利率、贷款市场报价利率及香港银行同业拆息计息。 于二零二三年十二月三十一日，我们有可供动用的备用银行融资约351.4百万港元（二零二二年十二月三十一日：约 189.9百万港元）。 资产负债比率 由于本集团借款总额减少，于二零二三年十二月三十一日，资产负债比率（按债务净额除以本公司拥有人应占权益及债务净额计算）约为8.0%（二零二二年十二月三十一日：约23.4%）。 或然负债 于二零二三年十二月三十一日，本集团并无任何重大或然负债（二零二二年十二月三十一日：无）。 资本承担 于二零二三年十二月三十一日，本集团的资本承担指厂房及机器承担。于二零二三年十二月三十一日，本集团拥有厂房及机器承担约6.0百万港元（二零二二年十二月三十一日：约6.0百万港元）。 07 保宝龙科技控股有限公司 2023年报 管理层讨论及分析 资本结构 于二零二三年十二月三十一日，本公司已发行股份（“股份”）总数为233,917,250股（二零二二年十二月三十一日： 233,917,250股）。 外汇及汇率风险 于报告期间，本集团约18.7%的收益以美元（“美元”）计值。然而，超过90%的生