AV策划推广二零二三年年报

1AV策划推广（控股）有限公司 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特点 GEM乃为较于联交所上市的其他公司带有更高投资风险的中小型公司提供上市的市场。有意投资者应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司一般为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会承受较于联交所主机板买卖的证券为高的市场波动风险，同时亦无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本年报之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本年报全部或任何部份内容而产生或因依赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 AV策划推广（控股）有限公司（“本公司”）各董事（“董事”）对本年报共同及个别承担全部责任。本年报载有遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）之规定，向公众人士提供有关本公司及其附属公司（统称“本集团”或 “我们”）之资料。董事在作出一切合理查询后确认，就彼等所知及所信，本年报所载资料在所有重大方面均属正确及完整且并无误导或欺诈成分，且并无遗漏任何其他事实，致使本年报或当中所载任何声明产生误导。 二零二三年年报2 目录 公司资料3 主席报告5 管理层讨论与分析6 董事及高级管理层履历详情14 企业管治报告17 环境、社会及管治报告29 董事会报告63 独立核数师报告74 综合损益表79 综合全面收益表80 综合财务状况表81 综合权益变动表83 综合现金流量表84 综合财务报表附注86 财务摘要142 3AV策划推广（控股）有限公司 公司资料 董事会执行董事黄文波先生 （主席及行政总裁） 黄汉波先生 （自二零二四年三月一日起辞任）黄志波先生 独立非执行董事 梁伟祥博士张伟伦先生陈荣基先生 审核委员会 梁伟祥博士（主席）张伟伦先生 陈荣基先生 薪酬委员会 陈荣基先生（主席）梁伟祥博士 黄汉波先生 （自二零二四年三月一日起辞任）黄志波先生 （自二零二四年三月一日起获委任） 提名委员会 黄文波先生（主席）张伟伦先生 陈荣基先生 授权代表 黄文波先生邝玉莹女士 合规顾问 黄文波先生 总部及香港主要营业地点 香港鸭脷洲 利乐街2号海湾工贸中心 19楼1–15及25–27室 （自二零二三年三月一日起生效） 开曼群岛注册办事处 OcorianTrust(Cayman)LimitedWindward3,RegattaOfficeParkPOBox1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 开曼群岛股份过户登记总处 OcorianTrust(Cayman)LimitedWindward3,RegattaOfficeParkPOBox1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 二零二三年年报4 公司资料（续） 本公司法律顾问 香港法律方面： 方良佳律师事务所香港 湾仔 轩尼诗道139号中国海外大厦12楼A室 核数师 国卫会计师事务所有限公司 执业会计师 香港中环 毕打街11号置地广场 告罗士打大厦31楼 公司秘书邝玉莹女士公司网站 www.avpromotions.com 股份代号 8419 主要往来银行 中国银行（香港）有限公司香港 中环 花园道1号中银大厦 交通银行（香港）有限公司香港 中环 毕打街20号 南洋商业银行有限公司香港 中环 德辅道中151号 大华银行有限公司香港 中环 花园道3号冠君大厦28楼 5AV策划推广（控股）有限公司 主席报告 各位股东： 本人谨代表本公司董事会（“董事会”）欣然提呈AV策划推广（控股）有限公司（“本公司”，连同其附属公司，统称 “本集团”）截至二零二三年十二月三十一日止年度（“报告期间”）的年度报告。 继本公司股份（“股份”）于二零一七年十二月二十一日透过配售及公开发售（统称“股份发售”）的方式在联交所上市（“上市”）之后，并列继续维持在香港、中华人民共和国（“中国”）及澳门领先的视像，灯光及音频响决方案供 应商的领先地位。我们有提供定制视像显示解决方案的强大能力及技术支持，大量各式视像显示设备；拥有广泛知识的专业管理层及专业技术的技术人员。 新型冠状病毒病(COVID-19)的爆发（“疫情”）对二零二零年以来香港、中国及澳门的整体经济造成不利影响。随着疫情于二零二三年年初得到缓解，公众活动逐渐恢复正常。然而，香港、中国及澳门的整体经济仍持续受到疫情后复苏缓慢的影响。尽管面临严峻挑战，但本集团于报告期间取得骄人的业绩。于报告期间，本集团确认收益约139.2百万港元，较截至二零二二年十二月三十一日止年度大幅增加约44.8百万港元或47.5%。于报告期间，本集团承办的活动数目较截至二零二二年十二月三十一日止年度增加。于报告期间，本集团之毛利约为21.8百万港元，而截至二零二二年十二月三十一日止年度的毛损则约为17.6百万港元。本集团的亏损净额由截至二零二二年十二月三十一日止年度的约53.5百万港元减少至报告期间的约12.4百万港元。 展望未来，我们将继续抱持谨慎态度及维持稳健的财务政策，以改善本集团的财务表现，并积极探索商机。为提高本集团对竞争对手的竞争优势，并将本集团的整体成本控制在合理水准，本集团将集体努力仔细评估每个项目，从而提高回报。董事会亦将积极探求现场活动行业外其他领域的潜在商机，例如内容分销商及制作专 家，扩展本集团的地域覆盖范围，从而扩大收入来源并为本公司股东（“股东”）提升价值。 董事会对本公司股东、业务伙伴及客户致以衷心的感谢，感谢彼等对本集团的鼎力支持，尤其在这史无前例之疫情期间。董事会亦藉此机会感谢所有管理层及员工在本年度的辛勤工作及奉献。 黄文波 主席、行政总裁兼执行董事 香港，二零二四年三月二十八日 二零二三年年报6 管理层讨论与分析 业务回顾 本集团主要从事于香港、中华人民共和国（“中国”）及澳门提供一站式视像、灯光及音响解决方案服务。本集团的收益源自于向展会、典礼、会议、电视节目、产品发布会、演唱会、比赛及其他类型活动提供上述服务。 自二零二零年初，新型冠状病毒(COVID-19)疫情（“疫情”）重创香港、中国及澳门的整体经济。于报告期间，本集团进行了约890项活动，而二零二二年同期则约为700项活动。本集团于报告期间从展会获得收益占总收益约62.0%（二零二二年：54.2%），大部分展会均在香港及中国进行。 尽管疫情影响对本集团过去几年的财务表现造成不利影响，但随着疫情于二零二三年初受控，公众活动已逐渐恢复正常。我们预期本集团的财务表现将逐步恢复至疫情前的水平。本集团有信心能进一步改善盈利能力，为持份者创造长远价值。董事会将积极寻求潜在商机以扩大本集团的收入来源并为本公司股东（“股东”）增值。 于报告期间，本集团确认收益约139.2百万港元，较截至二零二二年十二月三十一日止年度大幅增加约44.8百万港元或47.5%。于报告期间，本集团经手的活动数目较截至二零二二年十二月三十一日止年度增加。于报告期间，本集团之毛利约为21.8百万港元，大幅增加约223.9%，而截至二零二二年十二月三十一日止年度的毛损则约为17.6百万港元。本集团的亏损净额由截至二零二二年十二月三十一日止年度的约53.5百万港元大幅减少至报告期间的约12.4百万港元。 主要风险及不确定因素 本集团财务状况、经营业绩及业务前景将受到若干风险及不确定因素的影响，包括市场风险、信贷风险及流动资金风险。此外，疫情可能加剧上述风险。关于全球疫情COVID-19爆发可能带来的影响，并无事件能提供前所未有的指引。特别是，疫情的持续期间不可预测，因此，疫情的最终影响具有高度不确定性。 7AV策划推广（控股）有限公司 管理层讨论与分析（续） 财务回顾 收益 于报告期间，本集团的收益来自于各种活动（包括展览会、典礼、会议、演唱会、比赛、电视节目、产品发布会及其他形式的活动）向其客户提供视像、灯光及音响解决方案服务。 下表载列于报告期间按活动类型划分的活动数目及本集团收益的明细以及截至二零二二年十二月三十一日止年度的比较数字： 截至十二月三十一日止年度 活动数目 二零二三年千港元 % 活动数目 二零二二年 千港元 % 展览会 244 86,302 62.0 229 51,197 54.2 会议 94 11,456 8.2 70 4,228 4.5 典礼 79 9,110 6.5 81 12,784 13.5 电视节目 152 8,400 6.0 126 9,332 9.9 演唱会 97 7,737 5.6 99 8,941 9.5 比赛 26 5,767 4.2 3 116 0.1 产品发布会 20 4,794 3.4 11 1,578 1.7 其他（附注） 179 5,677 4.1 79 6,198 6.6 收益总额 891 139,243 100.0 698 94,374 100.0 附注：其他主要指年度晚宴、宴会及其他私人活动。 于报告期间，本集团主要自展览会产生其收益，占本集团总收益约62.0%（二零二二年：54.2%）。本集团收益由截至二零二二年十二月三十一日止年度的约94.4百万港元大幅增加至报告期间的约139.2百万港元，大幅增加约47.5%。收益增加主要由于本集团承办的活动数目由截至二零二二年十二月三十一日止年度约700项活动增加至报告期间约890项活动。 二零二三年年报8 管理层讨论与分析（续） 按地理位置划分的收益分析 下表载列于报告期间按地理位置划分的本集团收益明细及截至二零二二年十二月三十一日止年度的比较数字： 截至十二月三十一日止年度 二零二三年 千港元 % 二零二二年千港元 % 香港 64,155 46.1 48,864 51.8 中国 74,929 53.8 44,219 46.9 澳门 159 0.1 1,291 1.3 总收益 139,243 100.0 94,374 100.0 截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，本集团大部分收入来自中国及香港。 服务成本 下表载列于报告期间本集团服务成本明细及截至二零二二年十二月三十一日止年度的比较数字： 截至十二月三十一日止年度 二零二三年 千港元 % 二零二二年千港元 % 短期租赁付款 36,839 31.4 47,939 42.8 雇员福利开支 32,367 27.6 29,896 26.7 物业、厂房及设备折旧 26,395 22.5 15,660 14.0 消耗品材料成本 5,417 4.6 3,070 2.7 运费 4,976 4.2 5,690 5.1 使用权资产折旧 4,679 4.0 3,737 3.3 差旅费 2,833 2.4 3,011 2.7 其他开支 3,962 3.3 2,995 2.7 服务成本总额 117,468 100.0 111,998 100.0 服务成本增加主要是由于雇员福利开支、物业、厂房及设备折旧以及消耗品材料成本增加所致。 9AV策划推广（控股）有限公司 管理层讨论与分析（续） 短期租赁付款 短期租赁付款主要指考虑到(i)经参考项目的时间表后设备的供应；(ii)项目的位置；及(iii)客户为获得特定效果对具体设备的要求等因素，向独立第三方租赁设备，以迎合我们的额外设备需要的成本。于报告期间，短期租赁付款占总服务成本约31.4%（二零二二年：42.8%）。 雇员福利开支 雇员福利开支主要指支付予前线现场技术及维修人员的薪金、工资、员工福利（包括强制性公积金、社会保险及住房公积金（倘适用）及支付予临时人手的服务费。于报告期间，雇员福利开支占总服务成本约27.6%（二零二二年：26.7%）。 物业、厂房及设备折旧 服务成本下的折旧开支主要指本集团提供服务的视像及显示设备的折旧。于报告期间，视像及显示设备折旧占总服务成本约22.5%（二零二二年：