康农种业：2023年年度报告

湖北康农种业股份有限公司Hubei Kangnong Seed Co., Ltd. 年度报告 2023 公司年度大事记 报告期内，公司创建了湖北省科技特派员工作站、湖北省玉米育种校企联合创新中心。 报告期内，公司产品“抗灰斑病高蛋白玉米”被湖北省经济和信息化厅评为“湖北省制造业单项冠军产品”。 报告期内，公司黄淮海玉米新品品鉴会暨高峰论坛在河南鹤壁召开，玉米新品种“康农玉8009、豫单883”为公司玉米新品种布局黄淮海市场开启崭新一页。 2023年11月30日，公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市通过上市委员会审议。2024年1月18日，公司股票在北京证券交易所上市。 目录 第一节重要提示、目录和释义................................................................................................4第二节公司概况........................................................................................................................6第三节会计数据和财务指标....................................................................................................8第四节管理层讨论与分析.......................................................................................................11第五节重大事件......................................................................................................................31第六节股份变动及股东情况..................................................................................................46第七节融资与利润分配情况..................................................................................................49第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................51第九节行业信息......................................................................................................................56第十节公司治理、内部控制和投资者保护..........................................................................56第十一节财务会计报告...........................................................................................................61第十二节备查文件目录.........................................................................................................154 第一节、重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人方燕丽、主管会计工作负责人邓恢勇及会计机构负责人（会计主管人员）邓恢勇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 【重大风险提示表】 (一)是否存在退市风险□是√否 (二)本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节、公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 □适用√不适用 六、中介机构 七、自愿披露 □适用√不适用 八、报告期后更新情况 √适用□不适用 经中国证券监督管理委员会《关于同意湖北康农种业股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2839号）同意，公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股（A股）1,513.40万股（超额配售选择权行使后，下同），发行价格为11.20元/股，募集资金总额为16,950.08万元，扣除发行费用2,549.76万元后，募集资金净额为14,400.32万元。上述募集资金已全部存放于公司设立的募集资金专项账户，并经永拓所审验，并分别出具了永证验字（2024）第210002号《验资报告》和永证验字（2024）第210006号《验资报告》。截至本年度报告披露日，本次发行涉及的注册资本变更等事项尚未完成工商变更登记。 第三节、会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 第四节、管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 公司的盈利主要来源于杂交玉米种子的销售。公司玉米种子的业务涉及育种、制种、加工和推广销售主要环节，分别对应研发、采购、生产和销售，主要流程划分如下： 1、研发模式 公司的研发育种模式以自主创新为主，合作研发和引进吸收为辅。公司制定《研究与开发管理制度》《科研成果保密制度》等制度，设有专门的科研部门和生物育种研究院，并配备育种经验丰富的技术研发人员，为公司可持续发展提供产品保障和技术支持，持续提高科研成果的转化效率。公司在湖北、海南、吉林、宁夏建有育种研发及品种检测示范基地，开展种质资源创新和选育工作。 2、采购模式 （1）制种 公司每年在制定的制种计划时需要根据市场需求情况、客户和终端用户偏好并结合自身新品种推广情况准确预估未来一个销售季度（即当年10月至次年9月）的拟销售的品种情况和各品种计划销量，并根据预计情况与制种单位确定当年的制种品种和制种面积。其后，公司向制种单位提供合格的亲本种子，制种单位根据公司的种子生产技术操作流程及公司技术人员的生产技术指导组织制种种植生产。 （2）包材辅料采购 玉米种子包材辅料（主要包装物和种衣剂）市场供应较为充分，公司综合考虑包装物及种衣剂的环保性、有效性、性价比等指标，择优选择符合公司生产需求的供应商。公司根据当年生产计划和对于包装物及种衣剂的需求情况进行采购。 3、生产模式 公司的生产模式主要是对采购环节生产的种子进行分级筛选、包衣及包装等一系列加工，主要采取分级、风力和重力筛选，除去种子中发霉的、未成熟的、遭受病虫害等不合格的种子和杂物。筛选和加工完成之后，公司再根据实际生产经营需求将加工好的玉米种子重新包装、称重和储存。 4、销售模式 公司的销售模式主要为经销模式，与经销商签订合同，约定经销品种、经销区域、运费承担等条款，由经销商面向终端客户。公司对经销商客户的销售为买断式销售，采用“预付定金+尾款结算”的结算方式。通过物流方式销售给经销商的，运费由经销商客户承担，公司交付产品给承运人后不再承担发生损毁的风险与责任。 报告期内，公司商业模式不存在重大变化。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 1、主要经营指标完成情况 报告期内，公司围绕年度经营计划，持续加大科研投入，加强科研创新平台建设、加快建设核心种质资源库、培育重大科研项目、市场开拓和客户服务，加速资源、人才、技术要素聚集，创新发展动能稳步提升。 报告期内，公司实现营业收入28,823.98万元，同比增长45.85%；实现归属于上市公司股东的净利润5.321.70万元，同比增长28.73%。报告期末，公司总资产53,886.27万元，较期初增长36.62%；净资产27,180.03万元，较期初增长20.01%。 2、研发情况 公司坚持自主研发和开放合作齐头并进的育种战略，以新资源、新技术选育出多个强优势、突破性玉米新品种。报告期内，公司完成玉米新品种审定14个，其中国家普通玉米审定品种5个，国家青贮玉米审定品种1个，国家转基因玉米审定品种1个，湖北省审定品种7个；申请植物新品种保护14项，授权9项；申报科技成果登记12项。 (二)行业情况 根据中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业为农业（行业代码：A01）。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司属于A类“农、林、牧、渔业”中的“A05农、林、牧、渔专业及辅助性活动”。 根据《战略性新兴产业分类（2018）》《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》，种子培育作为生物育种产业，被认定为战略新兴行业、前沿领域。 农以种为先，种子是农业生产的起点，对农作物产量、质量及抗性等方面具有决定性意义，是关乎国家粮食安全的命脉，是农业的“芯片”。全方位夯实粮食安全根基，加快建设农业强国，需全面推进农业“芯片”。 我国种业发展虽然起步较晚，但增速较快。自改革开放以来，种业也从计划经济变成了市场经 济，我国种业逐步开始了产业化、市场化的时代。上述行业主要法律法规及产业政策的制定，为种业发展奠定了坚实的基础，不仅有利于行业主管部门对种业产品质量进行有效监管，还为客户评判产品质量提供参考依据，同时对种子生产企业登记、生产、经营等行为提供了指导规范。 2024年2月3日，《中共中央国务院关于学习运用“千村示范、万村整治”工程经验有力有效推进乡村全面振兴的意见》（以下简称“2024年中央一号文件”）发布，国家对三农工作的部署继续强调了强化农业科技支撑，指出我国农业发展要加快推进种业振兴行动，完善联合研发和应用协作机制，加大种源关键核心技术攻关，加快选育推广生产急需的自主优良品种。 前述法律法规和产业政策文件等为种植相关行业健康发展营造了优良的环境，有助于推动“育繁推一体化”产业体系内的种子企业高速发展，并对科研成果提供有力保障，从而为公司快速发展奠定了良好的基础。此外，相关法律法规和产业政策持续强调和支持品种创新、技术创新，也为公司的发展指明方向。 (三)财务分析 1.资产负债结构分析 资产负债项目重大变动原因： 1、2023年末，公司存货金额为12,591.88万元，较上年末增加133.84%，主要是由于公司康农玉 868、康农玉8009和豫单883等新品种市场推广情况良好，公司2023年对该等品种的制种面积大幅增加为未来销售进行了产品储备。 2、2023年末