艾伯科技截至2023年9月30日止六个月的中期报告

公 司 简 介 本集团为一间国家高新技术企业，专注在中国提供5G通信设备及专网解决方案、信创IT终端产品及行业解决方案、物联网产品及解决方案以及产业数字化解决方案。按产品╱服务形态分类，本集团业务可分为四个类型，包括(i)智能终端产品销售；(ii)系统集成；(iii)软件开发；及(iv)系统维护服务。本集团的客户来自中国公营及私营界别，如中国政府机构、 大型国有企业及私营企业。 目录 2 公司资料 4 管理层讨论及分析 16 简明综合损益及其他全面收益表 17 简明综合财务状况表 19 简明综合权益变动表 20 简明综合现金流量表 21 简明综合财务报表附注 41 其他资料 47 释义 公司资料 董事会 执行董事 黎子明先生（主席）梁军先生（副主席）李阳先生（副主席）张耀亮先生 独立非执行董事 何天翔博士洪木明先生金子先生 董事委员会 审核委员会 洪木明先生（主席）何天翔博士 金子先生 薪酬委员会 金子先生（主席）李阳先生 何天翔博士 提名委员会 黎子明先生（主席）金子先生 洪木明先生 公司秘书 彭俊业先生（香港会计师公会会员） 授权代表 李阳先生张耀亮先生 主要往来银行 中国建设银行股份有限公司中国银行（香港）有限公司恒生银行有限公司 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrivePOBox2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 总部及中国主要营业地点 中国深圳市 南山区北环大道9116号富华科技大厦 A栋6楼 香港主要营业地点 香港九龙 旺角弥敦道688号旺角中心一期16楼1623室 中期报告20232 公司资料 开曼群岛股份过户登记总处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrivePOBox2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处 香港中央证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712–1716号铺 本公司网址 www.ibotech.hk 股份代号 2708 联络资料 地址香港九龙 旺角弥敦道688号旺角中心一期 16楼1623室电话(852)23081266 传真(852)27894532 3艾伯科技股份有限公司 管理层讨论及分析 绪言 本集团是一家为客户设计、研发并提供信息技术应用创新（“信创”）电子终端、5G通信网络和人工智能物联网产品以及产业数字化解决方案的国家高新技术企业。本集团三大主营业务分别为信创信息科技（终端产品及行业解决方案）、5G（通信设备及专网解决方案）及物联网（产品及解决方案），为公营和私营客户提供服务。 除了其主营业务外，本集团近年亦致力探索合适机遇扩展其业务版图。本集团计划透过投资杭州一芯微科技有限公司 （“杭州一芯”）和山东新港电子科技有限公司，拓展业务至中国电子烟市场，把握相关业务领域的增长潜力，并与现有业务形成完整的业务模式和产业生态，创造独特核心优势。 市场回顾 消费者信心受挫中国外经济增长持续遭受严峻挑战 本期间，受累于全球经济发展低迷及中国复苏速度缓慢的双重影响，整体营商环境仍然严峻。中国方面，国家统计局发布的数据显示，中国生产总值虽于2023上半年录得5.5%的增长，但受出口下降、投资不振及消费复苏迟缓等不利因素影响，加上房地产危机持续加剧，令中国企业信心急速下降，消费者信心低迷，中国经济复苏持续放缓，对本集团的业务构成更多障碍。 国际方面，国际货币基金组织报告显示，由于各国央行为抗通胀采取的加息政策持续对经济活动造成拖累，全球经济复苏正在放缓。世界银行亦表示，全球经济正经历不稳定状态，主要受到货币政策收紧迭加，2019冠状病毒病疫情（“疫情”）挥之不去的冲击和俄乌战争的影响。 中期报告2023/20244 管理层讨论及分析 在此背景下，中国外需求不稳的情况依然严重，受制于中小微企业生产经营困难加剧及业内产业链和供应链受阻碍，两者导致本集团于本期间的经营成本居高不下，面临内忧外患的双重打击。 电子烟市场蓬勃发展 根据ZionMarketResearch发布的研究，2022年全球电子雾化市场规模约为183.2亿美元；预计全球电子雾化市场规模未来将以12.5%的复合年均增长率（“复合年均增长率”）增长，并于2030年达到469.8亿美元。作为全球最大的电子烟制造国和出口国，中国的产业链优势明显，多家海外电子烟龙头品牌均由中国企业制造。根据深圳海关近期公告测算，2023年首五个月中国电子烟出口金额累计达约人民币314亿元，同比增长约48%，反映电子烟出口行业发展势头良好。 业务回顾 本期间，本集团之业绩主要按四个范畴划分，包括(i)智能终端产品销售；(ii)系统集成；(iii)软件开发；及(iv)系统维护服务。 于本期间，本集团接获魏倩倩女士（“呈请人”）向香港特别行政区高等法院（“香港高等法院”）原讼法庭提交清盘呈请（“呈请”）。详情见本中期报告下文“清盘呈请”一节。是次呈请更引发了一连串未到期债权人向本集团追讨其已发行债券（“债券”）之未偿还本金净额及利息，加上银行收紧借贷以及本集团的客户延期付款，导致本集团资金断裂，严重影响业务正常发展。 此外，受到中国经济表现持续疲软，导致多个行业的中小微企业面临诸多挑战甚至倒闭的影响，本集团的四个主要业务于本期间动荡的环境下无可避免地受到严重冲击。 5艾伯科技股份有限公司 管理层讨论及分析 按业务分部划分的收益明细﹕ 人民币千元 2023年（未经审核） 截至9月30日止六个月 %人民币千元 2022年（未经审核） % 智能终端产品销售193,50397.2313,86685.7 系统集成–0.02640.1 软件开发6250.346,16212.6 系统维护服务4,8882.55,8621.6 总计199,016100.0366,154100.0 智能终端产品销售 本集团于本期间继续开发、生产及向客户销售度身定制的物联网智能终端产品。智能终端产品销售业务收益按年减少约38.3%至人民币约19,350万元（2022年同期：人民币约31,387万元）。此业务仍为本集团贡献最主要的收入，占本集团总收入97.2%。 系统集成 本集团基于对客户需求的分析与评估，利用物联网及相关技术，为客户提供综合及定制系统解决方案，包括整体系统规划、开发及设计、系统设备采购、系统的软件及硬件设备集成、系统实施、试运行以及系统管理及维护等。本集团的系统集成业务的收益来自单次性项目，收益相对其他分部业务浮动。本集团的系统集成业务于本期间并无录得收益贡献。 软件开发 本集团根据客户的业务及管理需求，为客户规划及设计软件系统框架及功能列表，提供定制的软件应用开发服务。凭藉强大的软件开发能力，本集团多年来提供优质软件应用开发服务，服务不同行业客户。软件开发业务于本期间录得收益约人民币63万元（2022年同期：人民币约4,616万元），占本集团总收入0.3%。 中期报告2023/20246 管理层讨论及分析 系统维护服务 本集团提供信息系统的软件及硬件系统维护服务，服务范围包括系统设备维护及管理、数据库维护、系统日常监控及系统升级等。此业务受外围因素影响较少，加上客户忠诚度高，此分部业务于本期间维持平稳发展，收入为人民币约489万元（2022年同期：人民币约586万元），占本集团总收入2.5%。 财务回顾 收益 本集团于本期间，收益同比下降45.6%至人民币约19,902万元（2022年同期：人民币约36,615万元），主要由于本集团于本期间的智能终端产品销售业务、软件开发业务及系统维护服务业务收益，分别录得同比约38.3%、98.6%及16.6%的跌幅，以及本集团于本期间的系统集成业务未有录得收入所致。 毛利及毛利率 本集团于本期间的毛利下降90.6%至人民币约718万元（2022年同期：人民币约7,633万元），主要由于本集团于本期间的智能终端产品销售业务、软件开发业务及系统维护服务业务收益，分别录得同比约38.3%、98.6%及16.6%的跌幅，以及本集团于本期间的系统集成业务未有录得收入所致。毛利率同比下降17.2个百分点至3.6%（2022年同期：20.8%），主要由于销售价格下降所致。 预期信贷亏损模式项下的减值亏损（扣除拨回） 本集团于本期间的预期信贷亏损（“预期信贷亏损”）模式项下的减值亏损（扣除拨回）包括租赁按金、贸易应收款项、其他应收款项等金融资产于本期间的预期信贷亏损变动。于本期间，预期信贷亏损模式项下的减值亏损（扣除拨回）大幅上升至人民币约11,176万元（2022年同期：人民币约265万元）主要由于本集团于2023年9月30日的贸易应收款项账龄有所增加。 7艾伯科技股份有限公司 管理层讨论及分析 有关贸易应收款项的后续结算 贸易应收款项的后续结算金额为人民币约6,109万元，相当于2023年9月30日贸易应收款项结余总额约5.6%。所有后续结算均以现金进行。 本公司拥有人应占亏损 由于上述因素，本集团于本期间录得的本公司拥有人应占亏损为人民币约13,539万元（2022年同期：本公司拥有人应占溢利为人民币约739万元），主要原因是(i)本期间的预期信贷亏损模式项下的减值亏损（扣除拨回）比2022年同期大幅增加；及(ii)本期间的毛利比2022年同期大幅下降所致。 资本架构、流动资金及财务资源 于2023年9月30日，本集团的流动资产净值为人民币约21,461万元（2023年3月31日：人民币约32,379万元）。 于2023年9月30日，本集团的银行结余及现金为人民币约85万元（2023年3月31日：人民币约20,672万元）。流动比率（流动资产与流动负债的比率）约为1.2倍（2023年3月31日：约1.2倍）。 于2023年9月30日，本集团的银行及其他借贷总额为人民币约12,062万元（2023年3月31日：人民币约11,732万元）。 于本期间，本公司向独立第三方按面值发行本金总额为320,000港元（相当于约人民币295,040元）（2023年3月31日︰62,534,000港元（相当于约人民币46,896,214元）的债券。债券以港元计值且非上市。该等债券按名义年利率介乎1%至9% （2023年：年利率1%至9%）计息，须于每年年末支付，到期期限为1年（2023年：1至2年）。 于本期间，本集团根据2022年一般授权以配售方式发行(i)本金总额为53,592,000港元的可换股债券及(ii)8,148,000股新股份。详情见本中期报告下文“所得款净额用途—根据2022年一般授权配售本金总额为53,592,000港元的可换股债券”及“所得款净额用途—根据2022年一般授权配售8,148,000股新股份”两节。 于2023年9月30日，本公司的法定股本为1,000万港元，分为1,000,000,000股每股面值0.01港元的股份，而本公司已发行股本约为708.47万港元，分为708,466,773股每股面值0.01港元的股份。 资产负债比率 于2023年9月30日，本集团的资产负债比率（按总借贷（包括银行及其他借贷、应付债券以及可换股债券）除以总权益计算）约为50.3%（2023年3月31日：约39.5%，按总借贷（包括银行及其他借贷以及应付债券）除以总权益计算）。 中期报告2023/20248 管理层讨论及分析 货币风险 本集团因若干货币资产及货币负债以功能货币以外的货币计值而承受汇率波动风险。本集团现时并无外币对冲政策。董事将密切监察外汇风险，并于需要时考虑使用对冲工具。 本集团资产抵押 于2023年9月30日，(i)公平值总额人民币约20,520,000元（2023年3月31日：人民币约20,520,000元）的投资物业；(ii)本集团于艾伯通信的股权（2023年3月31日︰本集团于艾