建设更美好的未来：国际金融公司2023年财务年度报告（英）

建筑 更好的未来 2023年年度报告财务报告 授权公开披露授权公开披露授权公开披露授权公开披露 目录 2 管理层的讨论与分析 3选定的财务数据 4执行摘要8Overview11客户服务 25流动资产 26供资资源 29风险管理 42关键会计政策 45运营结果 51治理与控制54Appendix 56 合并财务报表和内部控制报告 5管理层关于财务报告内部控制有效性的报告 59独立审计师关于财务报告内部控制有效性的报告 60合并资产负债表 61合并经营报表 62合并全面收益表 63合并资本变动表 64合并现金流量表66合并股本表和投票权68合并财务报表附注 1独立审计报告 143 投资组合 各地区累计总承诺额 国际金融公司2023年年度报告财务报告1 管理层的讨论与分析 2国际金融公司2023年年度报告财务报告 本管理层讨论与分析（MD＆A）讨论了国际金融公司（IFC或公司）截至2023年6月30日的财政年度（FY23）的财务业绩。MD&A包含前瞻性陈述，这些陈述可以用“预期”、“相信”、“期望”、“打算”、“计划”、“目标”或类似含义的词语来标识。此类陈述涉及许多基于当前预期的假设和估计，这些假设和估计受到国际金融公司无法控制的风险和不确定性的影响。因此 ，未来的实际结果可能与当前预期的结果大不相同。国际金融公司不承担更新任何前瞻性陈述的义务。对往年的信息进行了某些重新分类，以符合当年的列报方式。 表1：选定财务数据 截至6月30日的一年 （百万美元） 2023(FY23) 2022(FY22) 2021(FY21) 投资亮点（第三节） 长期融资(LTF)承诺 (自有账户和核心动员) $31,706 $23,165 $23,305 短期融资(STF)承诺 (自有账户和核心动员)a 12,023 10,426 8,498 Disbursements 18,689 13,198 11,438 运营声明 净收入（亏损）（第八节） $672 $(464) $4,209 可用于指定的收入(第二节) 681 382 1,066 截至6月30日（百万美元） 2023 2022 资产负债表 总资产 $110,547 $99,010 液体成分b（第IV节） 40,120 41,717 投资（第三节） 51,502 44,093 未偿借款，包括公允价值 调整(第五节) 52,443 48,269 总资本（第五节） 35,038 32,805 a.从FY23开始，短期财务核心动员承诺被纳入承诺报告。前几年的信息进行了更新，以符合当年的列报。 b.根据回购协议出售的证券净额，应付收到的现金抵押品和相关衍生品。 截至6月30日 2023 2022 资本利用率 资本利用率(CUR) 60.7% 62.0% 截面l. 执行摘要 本执行摘要重点介绍了选定的信息，可能不包含对本文档读者重要的所有信息。要完整描述IFC的FY23业绩，以及影响IFC的风险和关键会计估计，应完整阅读本MD&A 。 凭借其多年的经验和在国际发展领域的深入知识，国际金融公司在实现世界银行集团（WBG1）帮助各国实现更好的发展成果的目标方面发挥着关键作用。IFC通过主要向IFC成员中的发展中国家的私营部门提供融资和咨询服务，为世界银行集团消除极端贫困和促进共同繁荣的双重目标以及为远期展望2做出了贡献。国际金融公司及其附属组织寻求帮助各国在增长、创造就业、减贫、治理、环境、气候适应和复原力、人力资本、基础设施和债务转移方面实现改善。为了进一步加强这些努力，董事会和管理层一直在为世界银行制定发展路线图，以通过调整世界银行的愿景和使命，加强其运营模式以及增强其财务能力和模式来更好地应对发展挑战的规模。路线图强调私营部门和国际金融公司是支持围绕全球优先事项的协调努力的关键伙伴。IFC在《演变路线图 》中的主要优先事项包括：在发展中和新兴市场中动员私人资本，利用世界银行集团的专业知识支持全球发展议程，以及扩大混合融资规模。管理层正在推进商定的行动，并制定进一步的建议。 2018年4月，国际金融公司理事会批准了一项资本增加计划，包括三步融资过程：将部分留存收益转换为实收资本，选择性资本增加（SCI）和一般资本增加（GCI），将提供高达55亿美元的额外实收资本。2023年4月，SCI和GCI的订阅截止日期分别延长至2025年4月16日和2024年4月16日，SCI 的付款截止日期延长至2025年4月16日，以与GCI付款截止 日期保持一致。截至2023年6月30日，120个国家共认购44 亿美元，支付。 已从100个国家收到30亿美元。 随着资本的增加，国际金融公司继续扩大其在最贫穷国家和脆弱地区的足迹。新的和持续的挑战继续 影响全球前景，不成比例地影响穷人和弱势群体，加剧全球不平等。高通胀，利率上升，俄罗斯入侵乌克兰，巨大的宏观经济失衡，以及能源，化肥和食品的短缺，导致全球经济急剧下滑。作为回应，国际金融公司一直在与全球和国家层面的合作伙伴合作，以支持其客户增强韧性并为更好的重建奠定基础。2022年6月，国际金融公司启动了一项价值10亿美元的非洲贸易和供应链融资计划（ATRI），这是预期的一系列平台中的第一个，旨在加强非洲内部贸易。2022年10月，国际金融公司启动了全球粮食安全平台，这是一个新 的60亿美元融资机制，旨在加强私营部门应对全球粮食和安全危机的能力，并帮助支持粮食生产。2022年11月，董事会批准了非洲和中东，中亚和巴基斯坦（MCAP）风险投资平台，这是一个2.25亿美元的信封，将帮助IFC深化风险资本市场并扩大其在目标地区的影响力。最重要的是，为国际金融公司提供满足市场需求的敏捷性，并更有效地对数字化转型公司进行流程投资。 俄罗斯入侵乌克兰 俄罗斯于2022年2月开始入侵乌克兰，对地区和全球金融 市场以及经济状况产生了负面影响。截至2023年6月30日 ，国际金融公司在乌克兰、俄罗斯联邦和白俄罗斯的总投资价值为3.05亿美元，不到总投资组合的1%。认识到在纳入影响方面存在高度的不确定性和判断力，特别是溢出效应对其他国家的影响，以公允价值报告的股权投资、债务证券和某些贷款的估值反映了截至2023年6月30日管理层的最佳估计。 在评估国际金融公司对损失准备金的适当性时，国际金融公司主要通过其评级系统考虑了俄罗斯入侵乌克兰的影响，该评级系统根据信用度和风险对其贷款进行分类。自那时以来 ，个人贷款的许多信用风险评级恶化，反映了与俄罗斯入侵乌克兰有关的一般信用考虑和具体考虑。由于情况仍在演变 ，IFC预计进一步的影响不会反映在模型计算的准备金中，也不能直接归因于任何个人贷款。因此，对2022年3月因 入侵及其溢出宏观经济影响而造成的估计损失应用了1.35亿 美元的定性叠加，截至2023年6月30日，该损失保持不变 。 1.世界银行集团的其他机构是国际复兴开发银行（IBRD），国际开发协会（IDA），多边投资担保机构（MIGA）和国际投资争端解决中心（ICSID）。 2.前瞻性：2030年世界银行集团的愿景描述了世界银行集团将如何实现其双重目标和三个优先事项。前瞻性基于四个支柱：为所有客户提供服务；调动发展资源 ；领导全球问题；并改善商业模式。 3.有关账面价值的定义，请参阅第三节“客户服务支出投资组合”部分。 IFC的回应 国际金融公司一直通过贷款、咨询援助、风险分担协议和贸易融资额度支持乌克兰的客户，以使他们能够获得基本燃料和食品，并促进出口。国际金融公司的融资包括8100万美 元的港口投资组合支出和1.31亿美元的关键商品进口贸易融 图1：收入计量 （百万美元） 净收入(亏损) 资担保。此外，在FY23，IFC承诺提供6500万美元支持乌克兰的技术和出口型企业家，通过金融机构支持乌克兰中小企业的2200万美元，以及6900万美元资助乌克兰全球谷物贸易商的业务。国际金融公司还同意其发展伙伴从： 4,500 3,600 2,700 1,800 900 0 4,209 382 (464) 681672 欧盟将提供的赠款重新用于 IFC管理的乌克兰能源效率基金，为国内流离失所者提供住房 1,066 (900) FY21FY22FY23 为了帮助恢复受损的住宅住房。最后，利用其咨询服务，国际金融公司发起了数字数据走廊倡议，以使乌克兰的信用局和接收难民的国家之间能够进行信息交换，以促进他们获得融资。 展望未来，国际金融公司对乌克兰的干预将以2022年12月与国际金融公司理事会讨论的乌克兰经济弹性行动计划(ERA)为指导。国际金融公司将主要提供流动性和营运资金支持，以帮助保护企业并提供重要的商品和服务。IFC还将有选择地考虑投资，以支持提供基本基础设施服务。同时，IFC将增加其咨询和上游计划，为重建阶段做准备。国际金融公司已经与乌克兰政府签署了一份谅解备忘录，作为战略顾问，吸引私人资本进行重建。 财务绩效汇总 23财年可用于指定的收入总额为6.81亿美元，而22财年 为3.82亿美元。8月3日，董事会批准了向技术援助和咨询服务供资机制（FMTAAS）指定6000万美元。预计在2024财年（FY24）理事会批准后将注意到这一减少。 投资操作 在FY23，IFC承诺为其自己的账户提供167亿美元的长期投资，并从核心动员中投入150亿美元，总计317亿美元的LTF。LTF承诺总额比支持发展中国家325个LTF项目的FY22增加了37%。此外，国际金融公司在23财年延长了 120亿美元的STF，比22财年高出15%。总体而言，IFC在FY23交付了总计437亿美元的LTF和STF，比FY22高出30％。此外，国际金融公司在23财年为其自有账户支付 了187亿美元，而在22财年为132亿美元。 图2：LTF和STF承诺（单位：十亿美元） 国际金融公司的财务业绩显著STF承诺 受动荡的新兴股票市场的影响 32 以及利率的变化。 可用于指定的净收入和收入24 IFC在FY23的净收入为6.72亿美元，与FY22的净亏损 4.64亿美元相比，这主要是由于前一年大关逆转为市场亏损，财政部的额外利息收入以及贷款和债务证券的更高收入 。 16 8 0 FY19FY20FY21FY22FY23 图3：付款 （单位：十亿美元） 图5：流动资产 （单位：十亿美元） FY19FY20FY21 FY22 FY23 6月19日六月20 6月21 2023年6 6月22日6月23日 2050 40 15 30 10 20 5 10 00 投资组合 截至2023年6月30日，国际金融公司未偿还投资组合的 账面价值4为515亿美元，与2022年6月30日相比增加了74亿美元，主要原因是新的支出增加了76亿美元，超过了还款，预付款和撤资。 图4：投资 （单位：十亿美元） 60 50 40 借款 未偿还借款（包括公允价值调整）从2022年6月30日的483亿美元增加到2023年6月30日的524亿美元，增加了41亿美元，主要是由于净新增发行45亿美元。 23财年中长期借款计划（在资金授权基础上）下的新借款为137亿美元，而22财年为91亿美元。 图6：借款 （单位：十亿美元） 60 30 40 20 10 20 0 6月19日6月20日6月216月22 日 流动资产 June23 0 6月19 日 6月20日6月216月22 日 June23 从2022年6月30日起，截至2023年6月30日，流动资产Portfo-lios的资产净值（NAV）减少了16亿美元，至401亿美元。由于净支出对贷款的流出超过净借款的流入，市场资助的流动性组合减少了19亿美元。净资产资助的流动性组 合在23财年增加了3.46亿美元。 4.有关账面价值的定义，请参阅第三节“客户服务支出投资组合”部分。 经济资本框架 截至2023年6月30日，以CUR衡量的IFC资本充足率为60.7%，低于