《企业指标体系白皮书》

企业为什么需要指标体系？ 01 PART.01 C目ONTE录NTS 什么是指标体系？ 03 PART.02 企业指标体系如何搭建？ 05 PART.03 指标体系搭建的4大原则06 指标体系搭建的整体思路——指标金字塔06 搭建指标体系的4大关键步骤07 企业如何有效拆解指标？ 11 PART.04 企业如何正确管理指标？ 15 PART.05 规范化定义指标16 建立企业指标字典17 附：四大行业指标体系参考 19 PART.06 制造行业指标体系19 零售行业指标体系26 金融行业指标体系36 物流行业指标体系38 0WHY业DOE为NTE1什RPR么ISES需NEE要DA指NIN标DICA体TOR系SYST？EM? 企业为什么需要指标体系02 在实际工作中，想要准确说清楚一件事是挺麻烦的，比如我们最近想投资商超，目前有A和B超市在待选名单中，那我们该如何衡量这两家超市的经营状况与盈利能力呢？ 大多数人会说： -看哪家超市「收入」多 -不对，应该看「利润」，哪家利润多，哪家的盈利能力才强 -也不对，我们要看利润占收入的比例，也就是「利润率」 -我们可以看看两家超市的「投资回报率」，也就是每投入100元，每家超市可以赚多少钱 其实上面每个人提的都是单一指标，那是否某个单一财务指标可以全面地衡量公司的盈利状况呢？ 答案很显然是不能。因为企业的经营管理是复杂的，一个问题往往需要从多个角度进行分析。相比于单一指标“出现什么问题，分析什么”，成体系化的指标即指标体系“通常能够结合问题所在的背景、串联各个指标、通过各种维度进行分析”，从而使解决方案更加有针对性，也能在出现异动时快速顺藤摸瓜，定位出掉链子的环节。 这就是为什么我们需要搭建指标体系。在业务分析中，一个好的指标体系可以帮助我们更快、更精准地找到答案。 0WHA么TIS是ANIN2指DIC标ATOR体SYS系TEM？? 在讲什么是指标体系之前，我们先了解清楚什么是指标。 什么是指标体系04 通俗来说，指标是用于衡量事物发展程度的方法，一般用数据表示，被广泛用于衡量目标。例如：人数、收入、利润、升学率等。简单来说就是将某个事件量化，且形成数字，从而衡量目标，在日常工作中大家都会应用到。 指标主要由维度、汇总方式、量度三要素构成： 维度：从什么角度去衡量 汇总方式：用什么方法去衡量 量度：用来明确衡量的计量单位 指标 决定了从什么角度衡量指标 是看待事物的视角与方向 是统计汇总数据的方式 方式：求和、求均值等 是对一个物理量的测定，通常以数字＋计量单位表示 是数据的重要组成部分，用来明确数据的计量单位 如「某学校2022年新生人数」这个指标，维度就是年份，汇总方式为2022年新同学个数求和，量度就是单位，多少名新生。 在清楚什么是指标后，我们去理解指标体系就很轻松了。 一条业务线通常会涉及诸多部门及岗位，大家关心的点不同，但又需要统一目标，向着同一个方向前进，这就需要我们事先确定好日常跟踪的数据指标，都是有统有分、有层次，能落到不同岗位职务上的。 而这些有统有分的指标就是指标体系，拆解获得它的过程就是搭建指标体系的过程。 明确 协同一致 战略目标 经营策略 运营分析 业务执行 逐级延伸 总的来说：指标体系是企业对如何实现战略目标，提升创造价值的思考，也是连接战略目标与实际工作的纽带。它保证了企业内部对于同一价值目标，能够以明确且统一的语言进行理解和沟通，这是指标体系存在的价值和意义。 0HOW业TOB指UIL3标DAN体ENT系ERP如RISE何IND搭ICAT建ORS？YSTEM? 指标体系搭建的4大原则 企业在设计指标体系时，必须遵照以下4大原则 企业指标体系如何搭建06 用户第一原则 典型性原则 指标体系搭建的4大原则 系统性原则 动态性原则 用户第一原则：指标体系核心是为实际业务服务的，所以首先要考虑用户的业务目标是什么，再考虑要实现这些目标需要怎么做、哪些做法能够支撑目标，最后找出相关的指标来支撑数据指标体系的构建。因此，指标不是越多越好，更不需要“虚荣指标”。 典型性原则：尽量选择比较典型、具备代表性的指标，确保这些指标能够反映业务的真实情况。 系统性原则：指标体系需要强调系统性，常见的就是找到核心原子指标，然后延伸，最终形成类似二叉树一样的树状结构指标体系，让每个指标有根可循。 动态性原则：数据指标体系是随着业务发展变化、随着数据分析需求变化的，因此需要不断地去做指标体系的维护与迭代更新。 总结下来就是：需要选取能反映实际业务、有代表性、有根可寻、不断更新的指标。 指标体系搭建的整体思路——指标金字塔 在搭建指标体系前，我们可以利用“指标金字塔”的指标分层概念来拆解指标，梳理搭建指标体系的整体思路。 指标金字塔 核指心标业务指标操作指标 ·年度目标·全部门、多部门KPI ·业务目标 ·跨部门、单部门KPI ·事件目标 ·团队、个人KPI 07企业指标体系搭建白皮书 核心指标 位于最顶端的指标是核心指标，通常与整体业务的年度目标一致。这个指标要服务于业务发展需要，能反映整个业务的走向。一段时期内只有一个工作重心，所以核心指标最好是1个，也就是所谓的北极星指标（唯一关键指标），能够体现公司业务完成情况、进展情况，简单来说就是公司制定的发展目标，最多不要超过3个。 制定核心指标的6条标准： -标准1：你的产品的核心价值是什么？这个指标可以让你知道你的用户体验到了这种价值吗？ -标准2：核心指标要具备典型性，能够看出长期一段时间的变化情况与表现情况的好坏 -标准3：如果这个指标变好了，是不是能说明整个公司是在向好的方向发展？ -标准4：这个指标是不是很容易被整个团队理解和交流呢？ -标准5：这个指标是一个先导指标，还是一个滞后指标？ -标准6：这个指标是不是一个可操作的指标？ 业务指标 第二级指标对应的是支撑核心目标完成的关键动作，通常要完成核心目标就要从多个业务角度考虑，所以第二层的指标就是用来衡量这多个重点业务的业务指标。 这时候就要对核心指标进行拆解，根据业务拆出过程性关键指标，也就是业务指标。有了业务指标，相当于每个业务方向也就有了核心指标。 操作指标 业务指标能否完成，最终还是要看各个动作下的事项执行的怎么样，那就是要和最基础的岗位、业务关联起来。 所以第三级指标是由业务指标拆解而来，这类操作指标可以跟踪常规的业务结果，一般都会落实到基础岗位和具体的执行人员，可以衡量基础业务人员日常工作的效果。 搭建指标体系的4大关键步骤 根据“指标金字塔”概念，我们可以将搭建指标体系的过程分成以下4个步骤： 企业指标体系如何搭建08 确的定核指心引指方标向 基于核业心务指拆标解 拆到解操业作务指落标实 进行理系和统整性合梳 步骤一：确立指引方向的核心指标 核心指标要能指引业务发展，对齐业务发展方向和业务目标，有牵引性，最好不要超过三个，一般选用北极星指标。所以这个阶段，我们的最终产物就是确定1-3个最上层的关键指标。 核心指标 操作指标1 业务指标1 ...... ...... 操作指标N ...... 操作指标1 业务指标N ...... 操作指标N 步骤二：基于业务拆解核心指标 拆解核心指标，一般从业务角度考虑，根据业务来拆出过程性关键指标。 找出哪些能让核心目标达成的动作，然后再定义出衡量这些动作效果的指标，就完成了拆分过程。因为还要进行再次拆分，所以在这个阶段，不必要拆分的太过零碎，每个业务方向1个指标即可，不要多于3个。 这个阶段的最终产物是几大过程性关键业务指标。 核心指标 操作指标1 业务指标1 ...... ...... 操作指标N ...... 操作指标1 业务指标N ...... 操作指标N 09企业指标体系搭建白皮书 步骤三：拆解业务落实到操作指标 操作指标最终会落实到具体的业务执行人员，对他们日常的工作做牵引。将业务指标拆解成操作指标，拆解时注意不要有重复，同一个指标不要对应多个负责人，尽可能做到相互独立、各自负责。 这个阶段的最终产物是所有的操作性指标和对应的业务负责任人。 核心指标 操作指标1 业务指标1 ...... ...... 操作指标N ...... 操作指标1 业务指标N ...... 操作指标N 步骤四：进行系统性梳理和整合 经过前面3步，我们已经从顶层拆分到了底层，如果你的业务比较复杂，也可以再做拆分，但其实一般3层就比较合适，容易溯源和追踪。 最后，我们需要进行梳理、整合、排查、演练，完成这个过程后，我们就可以输出完整的指标体系结果了。这个过程中，最终将会输出指标思维导图，如下图所示： 计划数（样本量）地理维度 指标定义 XX产品达成率 （产品维度） XX产品达成率 累计 （时间维度） 入组数达成率 计划数入组数 地理维度地理维度 XX年度XX年度XX月度地理维度 XX年度 ·XX项目XX国家达成率 ·XX项目XX国家XX大区达成率 ·XX项目XX国家XX大区XX省份达成率 ·XX项目XX国家XX大区XX省份XX城市达成率 ·XX项目XX国家XX大区XX省份XX城市XX中心达成率等同于XX项目XX中心达成率 XX项目XX年度入组数 XX项目XX年度入组数 XX年度XX年度XX月度 XX项目XX年度达成率 统计期间 （时间维度） 达成率 XX年度XX月度 XX项目XX年度XX月度达成率 地理维度 XX年度 ·XX项目XX国家XX年度达成率 ·XX项目XX国家XX大区XX年度达成率 ·XX项目XX国家XX大区XX省份XX年度达成率 ·XX项目XX国家XX大区XX省份XX城市XX年度达成率 ·XX项目XX国家XX大区XX省份XX城市XX中心XX年度达成率 企业指标体系如何搭建10 XX年度XX月度 ·XX项目XX国家XX月度达成率 ·XX项目XX国家XX大区XX月度达成率 ·XX项目XX国家XX大区XX省份XX月度达成率 ·XX项目XX国家XX大区XX省份XX城市XX月度达成率 ·XX项目XX国家XX大区XX省份XX城市XX中心XX月度达成率 0HOW业CAN如EN4T何ERP有RISE效SEF拆FEC解TIVE指LYD标ISMA？NTLEINDICATORS? 完成了指标体系的搭建，还需要具体落实到数据分析。 企业如何有效拆解指标12 1 2 3 4 明确分析目标 确定问题 拆解问题 拆解指标&拓展维度布局 目标二 第一步，是进行数据指标的拆解，下面我们来讲讲如何寻找分析角度，对要分析的对象进行数据指标拆解。流程如下图所示： 明确分析目标 明确分析目标 检查销售线人员的目标完成进度，找并给出建议 找出影响销售额、毛利、净利的原因 目标一 进行数据指标拆解的第一步就是明确要分析的目标。例如现在有两个目标需要达成： 13企业指标体系搭建白皮书 确定问题 确定问题 如何定义销售、回款、利润完成情况好 哪些区域完成情况好 今年往年是否有差异 哪些因素影响了销售、毛利和净利率 明确分析目标 检查销售线人员的目标完成进度，找并给出建议 找出影响销售额、毛利、净利的原因 目标一 在明确分析目标后，就需要确定为了达成该目标，需要提出围绕该目标需要解决的问题，可以使用思维脑图，写出在看到该目标后产生的问题。 目标二 拆解问题&确定计算公式 明确分析目标 确定问题 拆解问题（确定计算公式） 目标一 检查销售线人员的目标完成进度，找并给出建议 目标二 找出影响销售额、毛利、净利的原因 如何定义销售、回款、利润完成情况好 哪些区域完成情况好今年往年是否有差异 哪些因素影响了销售、毛利和净利率 销售进度完成公式回款任务完成公式利润率完成公式绩效得分计算方式 任务进度完成情况同环比 ...... 销售额计算公式毛利率计算公式 净利率完成公式 ...... 拆解指标&拓展维度布局 计算方式确定，就可通过分析组成这些计算公式的指标来探究影响其的原因