博尼控股2023 中期报告

目录 公司资料2 管理层讨论与分析4 其他资料12 中期简明综合损益表17 中期简明综合全面收益表18 中期简明综合财务状况表19 中期简明综合权益变动表21 中期简明综合现金流量表22 中期简明综合财务资料附注24 公司资料 董事会 执行董事 金国军先生（主席）赵辉先生 非执行董事 龚丽瑾女士黄静怡女士 独立非执行董事 陈彦璁先生周志恒先生魏中哲博士 公司秘书 赵辉先生 叶德伟先生（于2022年6月30日获委任并于2023年8月5日辞任） 叶毅恒先生（于2023年8月5日获委任） 授权代表 赵辉先生 叶德伟先生（于2022年6月30日获委任并于2023年8月5日辞任） 叶毅恒先生（于2023年8月5日获委任） 审核委员会 陈彦璁先生（主席）魏中哲博士 周志恒先生 薪酬委员会 魏中哲博士（主席）金国军先生 陈彦璁先生 提名委员会 金国军先生（主席）陈彦璁先生 魏中哲博士 注册办事处 HarneysFiduciary(Cayman)Limited4thFloor HarbourPlace 103SouthChurchStreet P.O.Box10240 GrandCaymanKY1-1002CaymanIslands 中国主要营业地点 中国浙江省 义乌市北苑街道春晗路129号 本公司网站 www.bonnychina.com 香港主要营业地点 香港 干诺道西118号31楼02-03室 香港股份过户登记处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 开曼群岛主要股份过户登记处 HarneysFiduciary(Cayman)Limited4thFloor HarbourPlace 103SouthChurchStreet P.O.Box10240 GrandCayman,KY1-1002CaymanIslands 博尼国际控股有限公司2 公司资料 核数师 安永会计师事务所 执业会计师 注册公众利益实体核数师 香港鲗鱼涌 英皇道979号太古坊一座27楼 香港法律顾问 乐博律师事务所有限法律责任合伙香港 中环康乐广场1号怡和大厦2206-19室 主要往来银行 中国建设银行义乌分行 中国工商银行股份有限公司义乌分行 浙江义乌农村商业银行股份有限公司营业部 股份代号 1906 32023中期报告 管理层讨论与分析 博尼国际控股有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）谨此宣布本公司及其附属公司（统称为“本集团”）截至2023年6月30日止六个月（“报告期间”）的未经审核中期简明综合财务报表及2022年同期的比较数字。 业务及经营回顾 作为无缝及传统贴身衣物产品的制造商，本集团通过：1)原始设计制造商（“ODM”）产品；及2)品牌产品两个分部经营业务。在ODM产品方面，本集团专注于向本集团的中华人民共和国（“中国”）及海外ODM客户提供一体成型内部贴身衣物制造解决方案，而在本集团品牌产品方面，其主要专注于通过我们在中国的全国零售网络，以名为“博尼”及“U+Bonny（Bonny生活家）”的品牌销售我们的传统贴身衣物产品。 报告期间，本集团的总收入约为人民币（“人民币”）96.5百万元，较去年同期增加约12.2%（2022年：约人民币86.0百万元）。总收入的增加主要是由于异常高的市场库存水平及2022年COVID-19疫情导致的市场中断情况得到好转，致ODM产品分部收入较去年同期增加约19.2%。 本集团于报告期间录得母公司拥有人应占亏损约人民币14.6百万元（2022年：母公司拥有人应占亏损约人民币23.5百万元）。母公司拥有人应占亏损之改善乃主要由于整体收入及毛利率有所改善。 销售网络 本集团主要透过广泛且有组织的全国零售网络以本集团的“博尼”及“U+Bonny（Bonny生活家）”品牌在中国提供品牌产品。为优化本集团网点的成本效益，本集团通过关闭财务或经营表现欠佳的零售店，于报告期间继续精简中国的零售网络。 于2023年6月30日，本集团的零售店包括遍布中国16个省、直辖市及自治区的111间自营零售店（包括104间专柜及7间独立门店）及12间直营加盟零售店，不涉及分销商或多层加盟商。本集团零售店总数由 2022年6月30日的142间减少至2023年6月30日的123间。减少亏损乃本公司品牌产品分部的主要目标。为此，于2023年上半年，本公司关闭了低效自营柜台╱门店，使得门店较去年同期减少5间，且加盟零售店亦较去年同期减少14间，乃主要由于业绩不佳或其他业务安排。 博尼国际控股有限公司4 管理层讨论与分析 同时，本集团的产品亦可透过目前的电子商务网络及不同拥有良好知名度的电子商务平台销售。本公司亦与知名主播及直播推广公司搭建合作关系，加速拓展品牌在线知名度。 产品设计、研发 本集团专注于改善及开发产品的功能及设计以及持续投放资源于设计及研发新产品。凭藉新设计的创新，本集团继续为市场带来多元化的优质产品组合。报告期间，产品设计及研发开支约为人民币8.2百万元 （2022年：约人民币13.1百万元）。 于2023年6月30日，本集团共有78个中国注册商标、3个注册域名、14个注册软件版权及17个中国注册专利（包括5个发明专利及12个实用新型专利）以及1个香港注册商标。 展望未来，本集团计划继续专注于研发工作，改进产品质量、功能及设计，从而进一步提升研发能力。 产能 目前，本集团在其位于中国浙江省北苑街道的生产基地（“北苑生产基地”）进行生产运营。2023年上半年，本集团生产设备使用率约为70%，可满足现阶段订单生产要求，无需扩充产能。 人力资源 于2023年6月30日，本集团的全职雇员人数减至约521名（2022年12月31日：650名）。报告期间员工福利开支（不包括董事及主要行政人员薪酬）约为人民币28.8百万元（2022年：约人民币31.8百万元）。 此外，本集团亦委聘生产分包商提供实地分包人员。于报告期间，根据交付予本集团的货品或服务的数量计算得出的分包费用约为人民币2.3百万元（2022年：约人民币1.9百万元）。 52023中期报告 管理层讨论与分析 财务回顾 收入 报告期收入约为人民币96.5百万元，较去年同期的约人民币86.0百万元增加约人民币10.5百万元或约12.2%。 报告期ODM产品分部的收入约为人民币74.4百万元，较去年同期约人民币62.4百万元增加约人民币12.0百万元或约19.2%。COVID-19疫情爆发以来的3年间，因消费被抑制、市场货品到货与销售时间错配，导致的积压库存正逐步被消化。国内及国外疫后需求正在被逐步唤醒。本公司于2023年上半年争取到ODM客户释放的订单需求，致收入有所增长。 报告期品牌产品分部的收入约为人民币22.1百万元，较去年同期的约人民币23.6百万元减少约人民币1.5百万元或约6.4%。截至2023年6月30日，本集团零售店总数仅为123家，较去年同期减少19家。本公司通过适当减少分销渠道，实现无缝过渡。此乃通过精心安排产品推出和下架时间，以及进行多项大型促销活动以提高商店业绩而实现的。因此，品牌产品分部的收入下降幅度极小。 毛利 报告期毛利约为人民币25.1百万元，较去年同期的约人民币20.2百万元增加约人民币4.9百万元或约24.3%，主要由于i)ODM分部收入较去年同期增长约19.2%；及ii)海外ODM订单毛利有所上升。 其他收益及增益 报告期其他收益及增益约为人民币4.7百万元，较去年同期的约人民币3.3百万元增加约人民币1.4百万元或约42.4%，有关增加主要是由于报告期间新增物业出租收益约人民币2.0百万元。 销售及分销开支 报告期销售及分销开支约为人民币20.0百万元，较去年同期的约人民币22.1百万元减少约人民币2.1百万元或约9.5%，有关减少主要是由于零售店数量下降致销售人员薪资、商场租赁成本和装修费用减少。 博尼国际控股有限公司6 管理层讨论与分析 行政及其他开支 报告期行政及其他开支约为人民币23.2百万元，较去年同期约人民币29.1百万元减少约人民币5.9百万元或约20.3%。2023年上半年，本集团通过降低研发材料采购成本、减少委托研发项目，减少约人民币4.8百万元的研发费用。 财务成本 报告期财务成本约为人民币2.2百万元，较去年同期约人民币1.6百万元增加约人民币0.6百万元或约37.5%，有关增加主要是由于人民币汇率波动而产生的大额汇兑亏损。 所得税抵免 报告期所得税抵免约为人民币1.0百万元，去年同期的所得税抵免约为人民币5.8百万元。报告期产生所得税抵免是由于对本公司附属公司浙江博尼时尚控股集团有限公司可抵扣亏损确认递延所得税资产所致。 母公司拥有人应占亏损 基于上述原因，报告期间母公司拥有人应占亏损约为人民币14.6百万元，较去年同期母公司拥有人应占亏损约人民币23.5百万元改善约人民币8.9百万元。 未来计划及前景 2023年上半年，本集团受益于消费环境转好、库存压力有所减轻，销售收入较去年同期提升约12.2%，但仍无法覆盖各项费用支出，致母公司拥有人应占全面亏损总额约为人民币14.6百万元。 本集团清醒认识到若想实现“转亏为盈”，尚需解决以下“内忧外患”： 1.本公司自营品牌的营销及管理方法与行业标准差异较大。亟待推出高售卖率的产品并制定有效营销策略。该等举措旨在提高门店业绩，达到行业平均水平。 2.本公司新建无缝贴合产品生产线尚未具备大批量生产能力。为满足客户多方面要求，本公司正专注于通过多渠道招聘雇员、实地培训及引进专业人才来提高产能和效率；及 72023中期报告 管理层讨论与分析 3.后疫情时代，国际政治经济形势仍较复杂，贸易紧张局势仍然存在，服装出口企业的挑战仍然严峻。本公司需要在挑战中寻找机遇，适时调整布局，寻求新的业绩增长点。 流动资金及财务资源 本集团通常以内部产生的现金流量及其主要往来银行提供的银行融资为业务营运提供资金。于2023年6 月30日，本集团拥有现金及现金等价物（大多以人民币、美元及港元货币单位计值）约人民币1.0百万元 （2022年12月31日：约人民币6.5百万元）。于2023年6月30日，计息负债约为人民币144.6百万元 （2022年12月31日：约人民币144.2百万元），年利率介乎约4.35%至6.0%之间。本集团于2023年6月30日的资产负债比率（按净负债与资本及净负债总额之比率计算）约为43.0%（于2022年12月31日：约 47.1%）。于2023年6月30日，本集团录得流动负债净额约人民币34.8百万元。报告期间，并无使用任何金融工具作对冲用途。 外汇风险 本集团的货币资产及负债以及业务交易主要以人民币、美元及港元计值。本集团通过定期审核其外汇风险净额来管理外汇风险，并于必要时通过订立货币对冲安排以降低汇率波动的影响。本集团报告期间概无订立任何远期外汇或对冲合约。本集团将继续评估本集团的外汇风险并适时采取措施。 重大收购及出售事项 报告期间，本集团并无关于附属公司、联营公司及合营企业的重大收购或出售事项。 资本承担 于2023年6月30日，本集团的资本承担总额为人民币28.2百万元（于2022年12月31日：人民币36.0百万元），主要与北苑生产基地三期建设有关。 该等资本承担预期将以本集团内部资源拨付。 博尼国际控股有限公司8 管理层讨论与分析 或然负债 于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团并无任何重大或然负债。 资产抵押 于2023年6月30日，除(i)本集团账面净值人民币20,478,000元（2022年12月31日：人民币20,735,000元）的租赁土地及本集团账面净值约人民币110,028,000元（2022年12月31日：人民币111,907,000元）的若干楼宇及机器与设备用于抵押一般银行信贷；及(ii)本集团账面净值人民币13,388,000元（2022年12月31日：人民币1