铁建装备2023中期报告
目录 业务回顾与展望 2 管理层讨论与分析 3 其他资料 11 审阅报告 18 合并资产负债表 19 母公司资产负债表 24 合并利润表 28 母公司利润表 31 合并现金流量表 33 母公司现金流量表 36 合并所有者权益变动表 38 母公司所有者权益变动表 40 二○二三年半年度财务报表附注 42 公司基本资料 181 词汇表 183 业务回顾与展望 2023年上半年公司整体发展保持上升势头，经营业绩同比提升明显，营业收入1,603.35百万元，较去年同期1,232.53百万元增长30.09%，净利润44.59百万元，较去年同期41.70百万元增长6.93%。 下半年的重点举措： 1.市场经营。国铁市场方面全力争取国铁集团、国能集团采购项目；跟进落实大修计划；持续加强技术服务，带动国铁商城配件销售。城轨市场方面集成多渠道资源，全面跟进城市地铁和地方铁路项目。海外市场方面加强韩国项目的执行和回款。 2.科技创新。加强国铁市场既有产品升级赋能，重点推动二代产品研发落地。做强城轨市场工程车原型机，着力加强打磨车、蓄电池工程车、探伤车、检测车的研发和技术改进工作。 3.管理升级。对标世界一流企业，围绕“一利五率”核心指标，着力提升效率效益，确保核心指标持续优化，不断完善制度化、标准化、流程化的企业管理体系，适应信息化变革趋势，将价值创造理念有效融入现代企业管理。 二零二三年中报2 管理层讨论与分析 收入 截止六月三十日止六个月 二零二三年二零二二年 （人民币百万元）（人民币百万元） 机械设备销售 929.11 604.56 配件销售 367.07 337.22 养路机械维修 197.64 192.58 铁路线路养护服务 55.27 51.96 机械设计服务 49.58 41.70 其他业务收入 4.68 4.51 收入总额 1,603.35 1,232.53 二零二三年上半年，本集团深耕市场布局提升经营质量，推动配件市场资源集成，提升再制造增值服务能力，加强设计板块业务协同，实现营业收入总额人民币1,603.35百万元，同比增长30.09%。 本集团立足大型养路机械主业，二零二三年上半年实现机械设备销售收入人民币929.11百万元，较上年同期增加了人民币324.55百万元，增长53.68%； 本集团优化技术服务，持续提升响应速度与服务品质，深化国铁商城配件市场资源集成，有力提升配件市场占用率。二零二三年上半年本集团配件销售收入人民币367.07百万元较上年同期增加了人民币29.85百万元，增长8.85%； 本集团致力于再制造增值服务能力的提升，养路机械维修业务承揽规模较上年同期增加，养路机械维修收入人民币197.64百万元，较上年同期增加了人民币5.06百万元，增长2.63%。 3中国铁建高新装备股份有限公司 管理层讨论与分析 本集团推动养护作业方式向“养护队伍专业化、养护作业机械化、养护管理精细化”迈进，线路养护服务业务实现新突破。二零二三年上半年本集团铁路线路养护服务收入55.27百万元，较上年同期增加了人民币3.31百万元，增长6.37%。 二零二三年上半年本集团深化设计板块管理，加强业务共享和协同，机械设计服务业务收入人民币 49.58百万元，较上年同期增加了人民币7.88百万元，增长18.90%。 销售成本 截至二零二三年六月三十日止，本集团销售成本为人民币1,319.91百万元，较上年同期的人民币 925.77百万元，增加人民币394.14百万元，增长42.57%。收入规模的大幅增长是销售成本同向增加的主因。 毛利 截至二零二三年六月三十日止，本集团毛利总额为人民币283.44百万元，较上年同期的人民币306.76百万元，减少人民币23.32百万元，下降7.60%。二零二三年上半年，本公司毛利率为17.68%，较上年同期的24.89%，减少7.21个百分点。主要原因是原材料价格上涨、业务板块产品结构变化综合所致。 其他收益 截至二零二三年六月三十日止，本集团的其他收益为人民币3.88百万元，较去年同期的人民币14.33百万元减少人民币10.45百万元，下降72.92%。主要为政府部门的资金补助减少。 销售开支 截至二零二三年六月三十日止，本集团的销售开支为人民币78.62百万元，较上年同期的人民币59.3百万元增加人民币19.32百万元，增长32.58%。主要原因是本集团海外销售售后服务费用增加，及因销售规模增长本集团对销售资源投入的增加。 二零二三年中报4 管理层讨论与分析 行政开支 截至二零二三年六月三十日止，本集团的行政开支为人民币78.12百万元，较上年同期的人民币83.14百万元减少人民币5.02百万元，下降6.04%。主要原因是本集团内部管理、大力开展降本增效工作的成效与结果。 研究与开发开支 截至二零二三年六月三十日止，本集团的研究与开发开支为人民币121.43百万元，较上年同期的人民币143.48百万元减少人民币22.05百万元，下降15.37%。主要原因是薪酬同比下降。 财务收益 截至二零二三年六月三十日止，本集团的财务收益为人民币10.20百万元，较上年同期的人民币19.06百万元减少人民币8.86百万元，下降46.48%。主要原因是报告期内美元汇率变动为本集团产生的汇兑净收益减少。 减值损失 截至二零二三年六月三十日止，本集团的减值损失为人民币-32.77百万元，较上年同期的人民币6.23百万元减少人民币39.02百万元，主要原因是本集团应收账款的清收工作取得成效，二零二三年上半年收回较大金额的往年业务欠款，进而冲回原计提的坏账准备。 营业外收支净额 本集团的营业外收支净额由二零二二年六月三十日的人民币0.06百万元增加人民币1.23百万元至二零二三年六月三十日的人民币1.29百万元增长2,050.00%，原因是违约赔偿收入增加。 税前利润 截至二零二三年六月三十日止，本集团税前利润为人民币48.84百万元，较上年同期的人民币42.82百万元增加人民币6.02百万元，增长14.06%。这是本集团市场开拓销售规模增长、大力回收货款的综合结果。 5中国铁建高新装备股份有限公司 管理层讨论与分析 所得税开支 截至二零二三年六月三十日止，本集团所得税开支为人民币3.77百万元，较上年同期的人民币1.12百万元增加人民币2.65百万元，增长236.61%。所得税开支增加的主要原因是本集团利润总额增长，根据税法规定履行纳税义务所致。 本公司享受西部大开发税收优惠政策，按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。 瑞维通公司在二零二一年进行了高新技术企业认证并获得政府相关机构批准，按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。 本集团在中国内地设立的其他附属公司按照25%的税率缴纳企业所得税。 本公司拥有人应占利润 截至二零二三年六月三十日止，本集团拥有人应占利润为人民币44.59百万元，较上年同期的人民币 41.70百万元增加人民币2.89百万元，增长6.93%。本集团拥有人应占利润增加是本集团市场开拓销售规模增长、大力回收货款等方面的共同作用。 非控股权益人应占利润 截至二零二三年六月三十日止，非控股权益人应占利润为人民币0.47百万元，较上年同期增加0.47百万元。2022年本集团与郑州铁路装备制造有限公司共同出资成立了郑州铁建装备科技有限公司，郑州铁路装备制造有限公司作为郑州铁建装备科技有限公司非控股权益人享有对应利润。 基本每股收益 基本每股收益由截至二零二二年六月三十日止的人民币0.03元增加人民币0.00元至截至二零二三年六月三十日止的人民币0.03元。 二零二三年中报6 管理层讨论与分析 流动资金及资本来源 现金流量与营运资金 本集团主要通过营运产生的现金应付营运资金所需。截至二零二三年六月三十日止，本集团期末现金及现金等价物余额为人民币1,150.39百万元，本集团的现金及现金等价物较二零二二年十二月三十一日的余额净减少额为人民币12.76百万元，主要原因是二零二三年上半年购买商品及劳务支付的现金以及支付的各项税费增加所致。 经营活动之现金流入净额 截至二零二三年六月三十日止，本集团经营活动之现金流量净额为人民币5.43百万元，主要原因是上半年购买商品及劳务支付的现金以及支付的各项税费增加所致。 投资活动之现金流出净额 截至二零二三年六月三十日止，本集团投资活动之现金流量净额为人民币-19.53百万元。投资活动中现金流出项目主要是为购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的款项。 融资活动之现金流出净额 截至二零二三年六月三十日止，本集团融资活动产生的现金流出净额为人民币0百万元。 流动性 董事会认为本集团有足够流动资金来支付集团目前对流动资金之所需求。 7中国铁建高新装备股份有限公司 管理层讨论与分析 承诺事项 本集团于所示日期的承诺事项如下： 资本承诺 二零二三年六月三十日 二零二二年十二月三十一日 （人民币百万元）（人民币百万元） 已订约但尚未计提拨付 12.10 12.13 债务 于二零二三年六月三十日，本集团无有息债务。 抵押事项 于二零二三年六月三十日，本集团无抵押事项。 杠杆比率 本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整过后资本加净负债的比率。净负债包括银行借款及其他借款、贸易应付款项及应付票据、包含于其他应付款项及应付及应计费用的金融负债减现金及现金等价物以及抵押存款。资本包括本公司拥有人应占权益。本集团杠杆比率于二零二二年十二月三十一日为16.54%及二零二三年六月三十日为23.11%。 或有负债 截止二零二三年六月三十日，本集团并无任何重大或有负债。 市场风险 本集团需承受各种市场风险，包括外汇风险及日常业务过程中的通货膨胀风险。 二零二三年中报8 管理层讨论与分析 外汇风险 本集团的业务主要位于中国，绝大多数交易以人民币结算，部分销售、采购和德国子公司以欧元和瑞士法郎等外币结算。这些外币兑人民币汇率波动会对本集团的经营业绩产生影响。于二零二三年六月三十日，本集团并未订立任何用以降低外汇风险的对冲交易。 政策风险 本集团需承受中国政府铁路市场建设政策变化的风险。 聘任、解聘会计师事务所情况 经本公司于二零二三年六月三十日召开的股东周年大会决议，本公司继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司二零二三年度核数师，按照中国企业会计准则对本公司二零二三年度财务报表进行审计，并对二零二三年中期财务报表进行审阅。有关详情，请参见本公司于香港联交所网站 （www.hkex.com.hk）披露的日期为二零二三年六月九日之通函及日期为二零二三年六月三十日之公告。 本公司募集资金款项用途 经扣除本公司应付全球发售有关的包销佣金及费用后，全球发售所得款项净额约为人民币22.7亿元。依据本公司分别于第一届董事会第十三次会议、第二届董事会第八次会议及第三届董事会第五次会议审议通过的《关于变更部分募集资金用途的议案》，将全球发售所得款项净额用作以下用途： •建设“国际科技合作中心”项目：全球发售所得款项净额的约40%将用于建设“国际科技合作中心”项目（包括收购土地、兴建基建设施及购买设备）； •发展区域业务网络平台：全球发售所得款项净额的约10%将用于升级本公司的业务网络，将销售办事处打造为集销售、服务、零部件及信息服务功能于一体的4S店，从而为本公司的铁路大型养路机械客户提供综合客户服务及系统解决方案； 9中国铁建高新装备股份有限公司 管理层讨论与分析 •国内及海外一般兼并及收购：全球发售所得款项净额的约5.26%将用于国内及海外与铁路大型养路机械行业有关的一般收购，以强化及补充本公司的核心价值链； •营运资金：不超过全球发售所得款项净额的约44.74%将用于补充营运资金。除上述说明外，概无其他全球发售所得款净额用途的变更。 于二零二三年六月三十日，本公司募集资金款项的实际使用情况详列如下：
