美吉姆：2023年半年度报告

大连美吉姆教育科技股份有限公司 2023年半年度报告 2023年8月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人马红英、主管会计工作负责人杜胜穗及会计机构负责人(会计主管人员)杜胜穗声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间差异，敬请广大投资者及相关人士理性投资，注意风险。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，具体描述了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。 公司计划不派发现金股利，不送红股，不以资本公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义2 第二节公司简介和主要财务指标6 第三节管理层讨论与分析9 第四节公司治理21 第五节环境和社会责任24 第六节重要事项25 第七节股份变动及股东情况41 第八节优先股相关情况45 第九节债券相关情况46 第十节财务报告47 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 三、以上备查文件备置地点：公司董事会办公室。 释义 释义项 指 释义内容 公司、上市公司、美吉姆 指 大连美吉姆教育科技股份有限公司 三垒股份 指 大连三垒机器股份有限公司，现大连美吉姆教育科技股份有限公司前身 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《大连美吉姆教育科技股份有限公司章程》 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 珠海融诚 指 珠海融诚投资中心（有限合伙） 美杰姆、天津美杰姆 指 天津美杰姆教育科技有限公司 三垒科技 指 大连三垒科技有限公司 启星未来 指 启星未来(天津)教育咨询有限公司 早教 指 早教，广义指从儿童出生到接受小学教育前的教育活动，狭义指从儿童出生到接受正规幼儿园教育前(0-3岁)针对体能智能心理审美等方面素质的教育活动。本文主要指狭义上的早教 重大资产重组之《收购协议》 指 2018年重大资产重组之《大连三垒机器股份有限公司、启星未来（天津）教育咨询有限公司与霍晓馨（HELENHUOLUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北关于收购天津美杰姆教育科技有限公司100%股权之协议》 交易所、深交所 指 深圳证券交易所 中登公司、中国登记结算公司 指 中国证券登记结算有限公司深圳分公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2023年1月1日至2023年6月30日 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 美吉姆 股票代码 002621 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 大连美吉姆教育科技股份有限公司 公司的中文简称（如有） 美吉姆 公司的外文名称（如有） DALIANMYGYMEDUCATIONTECHNOLOGYCO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） MYGYM 公司的法定代表人 马红英 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李乐乐 方佳佳 联系地址 北京市朝阳区安家楼50号院A3号楼 北京市朝阳区安家楼50号院A3号楼 电话 010-84793668-885 010-84793668-898 传真 010-84793918 010-84793918 电子信箱 lele.li@mygymchina.com fay.fang@mygymchina.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用☑不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用☑不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。 3、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用☑不适用 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 71,199,542.03 85,011,404.05 -16.25% 归属于上市公司股东的净利润（元） -74,218,825.28 -48,972,747.07 -51.55% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -74,609,963.74 -50,251,627.00 -48.47% 经营活动产生的现金流量净额（元） -43,033,680.41 -68,630,641.77 37.30% 基本每股收益（元/股） -0.09 -0.06 -50.00% 稀释每股收益（元/股） -0.09 -0.06 -50.00% 加权平均净资产收益率 -16.91% -5.64% -11.27% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 2,522,152,896.50 2,694,909,594.71 -6.41% 归属于上市公司股东的净资产（元） 405,802,190.69 476,100,395.79 -14.77% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用☑不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用☑不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 399,527.06 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 81,029.52 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 89,896.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -293,722.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 146,275.57 减：所得税影响额 -55,780.30 少数股东权益影响额（税后） 87,647.96 合计 391,138.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： ☑适用□不适用 1、本期其他符合非经常性损益定义的损益项目146,275.57元，为个税手续费返还； 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）报告期内公司从事的主要业务 美吉姆以“传递先进教学理念、打造全球领先的素质教育平台”为愿景，坚持“育人为本、成人与成才并举”的经营宗旨，以“充分释放孩子发展潜力、培养具备全球竞争力的新生代”为教学目标。作为现代教育探索者，美吉姆致力于为中国适龄儿童提供优质的素质教育产品与服务。 报告期内，公司发挥自身资源优势聚焦主业，构建起科学、系统、适龄的素质教育课程与服务体系，向全国签约早教中心全方位提供优质课程、品牌输出、教材研发、运营管理、师资培训等支持，满足儿童成长和发展的需求，提升家庭的科学养育水平和幸福指数。 公司秉持“绽放童心、赋能未来”的理念，通过国际高端早教品牌——“美吉姆”开展早教中心的直接经营和特许经营业务，搭建了适合0至3岁儿童的体育欢动、音乐欣赏与体验、艺术欣赏与实践三大主干课程，并开发了系列主题 的素质课、推出了面向3-6岁儿童的美吉姆舞蹈课（GymDance）。在40年左右的品牌发展历程中，美吉姆一直专注于儿童早期素质教育，精心设计的课程内容是在儿童生理学、儿童心理学和社会学等研究结果基础上研发而来，并随着时代的发展、社会的进步持续优化和更新，力争与医学、心理学及脑神经科学前沿的研究结果保持同步，与时俱进地改进、完善和丰富课程内容，引入更多优质的课程，持续满足适龄儿童家庭对综合素质教育不断提升和发展的需求。 公司本着为更多家庭提供高品质儿童早期教育服务的发展理念，早期素质教育副品牌“小吉姆”定位三线及以下级别城市、城镇消费市场，旨在拓展市场深度的同时为更多家庭提供适合的高品质早教服务。同时，公司根据社会消费行为的变化，不断强化线上平台的功能，提升线上内容的品质和品类，打造集内容、流量、服务与运营一体化的线上业务平台。 商业模式上，公司采取以加盟为主、直营为辅的模式，主要收入来自于向加盟商收取的特许经营授权费、权益金、技术与系统服务费、产品销售收入以及直营中心的经营收入等。 （二）报告期经营情况概述 报告期内，早教市场需求下降，全国各地美吉姆中心现金流紧张，经营压力以及付现压力巨大，公司实现早教业务相关营业收入71,199,542.03元，较上年同期早教业务相关营业收入下降16.25%；营业成本31,716,732.46元，较上年同期减少7.65%；归属于上市公司股东的净利润-74,218,825.28元，较上年同期下降51.55%；经营活动产生的现金流量净额-43,033,680.41元，较上年同期增加37.30%。截止报告期末，公司在全国30个省、自治区、直辖市等拥有407家美吉姆与小吉姆签约早教中心。 报告期内，公司以发展儿童早期素质教育业务为战略重心，凝聚核心资源，在课程优化、运营管理、人才培养、品牌建设、市场推广等方面持续发力，推行精细化管理，致力于可持续发展。报告期内进行的具体工作包括： 1、持续进行课程优化与更新，满足家庭多元化需求 （1）拓展课程类别，正式推出体适能课程 报告期内，公司结合儿童成长特点和家庭需要，对体育欢动、音乐欣赏与体验、艺术欣赏与实践三大核心课程持续进行课程优化与更新，为会员家庭带来更好的课程和服务体验。报告期内，公司正式推出体适能课程。美吉姆体适能课程是专门为3岁以上的小朋友研发的一门体能训练类课程。在长达40年儿童早期素质教育领域的经验积累和亲身实践基础上，基于儿童成长发育和运动能力发展的规律，美吉姆设计了体适能课程，旨在帮助小朋友们提升整体的体适能水平，拥有更好的身体素质和运动表现。 （2）更新欢动课课程内容 美吉姆欢动课是基于运动机能学、儿童生理学、儿童心理学、社会学等科学研究成果研发而来，帮助儿童通过体能技巧训练、探索游戏，发展体能、认知、语言、情感及社交能力。 报告期内，公司对欢动课课程内容进行年度更新，启用2023年全球同步教案，新增全新课程内容涉及歌曲、舞蹈、手偶故事、体操训练、冒险、骑乘、配套音乐等多个方面，为会员创造更丰富、多元的体验。 （3）全新升级音乐课 美吉姆音乐课以世界各地知名和经典的儿童音乐为载体，让会员接触多种多样的音乐风格和表达形式，获得丰富的乐器和多元文化体验，培养节奏感和音准等基本的音乐能力，促进音乐智能的发展。 报告期内，公司对音乐课进行全新升级，升级全彩页音乐课教材，优化班卓琴、口琴、卡祖笛三大主题音乐选集，升级音乐获取方式，数字音乐支持多元使用场景，建立严格的选曲标准，选辑音乐新增10%，带给会员更丰富的音乐风