2023：全球合规挑战与商业复杂性（英）

GLOBALBUSINESSS CO M P LE X I TY D E X 2 02 3 庆祝10年的 GBCI ON地缘政治ENTITY合规性INFLATION会计ESG 管理和TAX 复杂层: 跨境业务的挑战合规性 全球业务复杂性指数的第十版标志着TMF集团十年来对跨境业务挑战的宝贵见解。 自2013年发布第一份报告以来，GBCI的规模和范围都有所增加 ，目前根据其商业环境的复杂性对78个司法管辖区进行了排名。 我们的专家结合了他们在过去十年中对200,000多个数据点的知识和分析，生成了权威且值得信赖的年度指数和合规趋势综述，可帮助您驾驭全球业务复杂性。 NTENTS前言 1 核心业务领域 Introduction 2 -会计和税务 28 -全球实体管理 34 全球趋势-地缘政治和经济动荡 4 -人力资源和工资单 40 -全球合规挑战 10 十个最不复杂的司法管辖区 46 -环境、社会和治理(ESG)注意事项 14 Conclusion 52 Methodology 54 GBCI排名2023 20 词汇表 55 十个最复杂的司法管辖区 22 GLOBALBUSINESSCOMPLEXITYINDEX20231 FOREWORD TMFGroup很高兴能够为您带来我们的2023年全球业务复杂性指数，研究全球78个司法管辖区开展业务的规则和要求的差异 。这是报告首次发布十周年，我们将继续寻找方法，使其对全球做出投资决策的公司越来越有用。 我们涵盖的78个司法管辖区涵盖了世界上最大的经济体和投资中心，占世界人口的72％，占世界GDP的92％和外国直接投资净流入的95％。我们研究了每个国家的近300个因素。我们去年决定将数据视为所有人都可以使用的公共物品。 情况仍然如此，数据以及其他在世界各地开展业务的有用指数和来源现在可以在我们的网站上找到：tmf-group.com/dashboard 世界贸易正从Covid-19大流行的艰难岁月中复苏。挑战当然仍然存在，包括乌克兰持续的战争、相关的制裁和地缘政治紧张局势。利率上升也是引发压力的触发因素 到目前为止，有关当局的迅速干预已经遏制了金融市场。 在这种背景下，我们希望尽一切努力简化在世界各地投资和运营的途径。贸易和投资刺激经济增长。复杂的经商场所通常是最有吸引力的，无论是获得自然资源，工人还是消费者。 我们在比较这些司法管辖区的复杂性时传达的信息不是要阻止投资，而是要确保投资的公司准备好应对每个地点的规则和要求。同时，我们希望工作和排名鼓励政府改革，尽可能简化-复杂性降低与一个国家的财富增加有关，不仅鼓励外部投资者 ，而且鼓励本地企业家精神和商业活动。 MarkWeil TMF集团首席执行官 2 在TRODUCTION 2023年全球业务复杂性指数（GBCI）提供了在全球范围内建立和运营业务的复杂性的权威概述。它探讨了推动成功的因素 3 或国际业务失败，重点是在国外市场运营，并概述了全球范围内出现的关键主题以及78个司法管辖区的本地复杂性。 GBCI2023基于292个与业务复杂性相关的指标，并对影响全球业务便利性的全球和本地挑战进行深入分析。这些数据点用于编制 78个司法管辖区，基于其业务环境的复杂性，并涵盖LO 立法，合规，会计程序，税收制度，人力资源（HR ）规则和薪资流程。 INFLATION 冲突 标记T信心 REGULATION 报告 立法机关ATIVEU-TURNS 可持续发展Y DIVERSITY&INCLUSION TRANSPARENCY GLOBALBUSINESSCOMPLEXITYINDEX20233 1 地缘政治和经济动荡 我们探讨了通货膨胀、员工流失等全球经济因素的影响。 我们还研究了地缘政治挑战如何影响世界各地公司的扩张和增长计划。 2 全球合规挑战 随着全球合规立法预计将在未来收紧，这对业务复杂性意味着什么？我们将探讨地缘政治局势如何加剧或加快规则和法规的变化，以及越来越多的合规要求如何使某些司法管辖区比其他司法管辖区更具吸引力。 3 环境、社会和治理(ESG)考虑因素 我们研究了ESG标准的重要性日益增加 ，这意味着当局正在进一步定义企业的需求，特别是在环境，多样性和包容性方面。 全球主题 #1 尽管政治、地缘政治和社会预期保持稳定，但有一种感觉，即企业可能不那么开放 全球扩张比往年 标记T信心 经济展望 冲突 政治 INFLATION 稳定Y 制裁 4 GEOPOLITICALAND ECONOMICTURBULENCE 协议在未来五年内，管辖权将... 很可能 2020 2021 2022 2023 政治和地缘政治稳定 社会稳定 71% 73% 68% 70% 77% 77% 70% 74% 经济稳定 更有吸引力的操作是现在 82%74% 73%64% 70%61% 71%65% 对未来经济稳定的信心自2020年以来有所下降 自2020年以来，人们对未来五年司法管辖区经济稳定的信心一直在下降。然而，政治、地缘政治和社会稳定的预测大多保持稳定。考虑到最近的全球事件，如新冠肺炎大流行、乌克兰战争和世界各地前所未有的通货膨胀率，这一点令人惊讶。 “由于2022年2月24日生效的军事行动，乌克兰目前是出于安全原因开展业务的复杂地点之一。 TMF乌克兰专家 尽管政治、地缘政治和社会预期保持稳定，但有一种感觉，企业对全球扩张的开放程度可能不如前几年。2020年，74%的受访司法管辖区报告称，未来五年，企业会发现在那里开展业务更具吸引力。到2023年，这一比例已降至65%，这表明乐观情绪有所消退，未来几年组织可能会采取更加谨慎的态度。 通货膨胀正在全球范围内产生重大影响 经济稳定是司法管辖区观察到信心下降最大的地方。在2020年，82% 的 司法管辖区对未来的经济稳定充满信心-这一数字在2023年下降到 71％。 通货膨胀普遍存在，并被认为是导致重大问题的一个因素。尽管它以不同的方式影响着不同的司法管辖区，但毫无疑问，当前通货膨胀压力的影响可能会在未来一段时间内感受到。 例如，在2022年出现了强劲的大流行后经济复苏的越南，GDP 为8.02％；目前的增长率预计为6.5％，因此2023年的增长率较低。这是由于预计主要出口市场的全球需求减弱，这可能是由于地缘政治紧张局势造成的。在亚洲其他司法管辖区，如泰国 ，情况也是如此，尽管新冠肺炎之后的复苏速度快于预期，但全球逆风放缓了增长。 在南美，只有40％的司法管辖区对其经济未来充满信心。通货膨胀一直是该地区的长期问题，因此全球 经济动荡在该地区造成了更大的压力。例如，委内瑞拉多年来遭受了恶性通货膨胀，而阿根廷的通货膨胀率最近达到了95％。 “委内瑞拉近年来经历了恶性通货膨胀。货币贬值已导致货币脱了五六个零。” TMF委内瑞拉专家 员工正在向组织施加压力 随着通货膨胀导致食品，燃料和公用事业等必需品的价格大幅上涨，员工正在寻求雇主越来越多的财政支持以维持生计。这导致了广泛的工资需求增加，工人在其他地方寻求更好的机会。60%的司法管辖区报告说 ，通货膨胀增加了员工流失。这通常与技能短缺相结合，给企业带来招聘和留用挑战。“伟大的辞职”给组织带来了保持敏捷的压力。 和竞争力。 在86％的司法管辖区，员工要求更好的财务方案。尤其是在 在EMEA地区，几乎所有（98％）接受调查的司法管辖区都注意到了这一趋势。工资的变化可以推动组织的行政复杂性。例如， “意大利的所有企业都可以感受到巨大的辞职。大多数公司感到压力，不得不花大笔钱留住人才并弥补不断增加的人员流失。” TMF意大利专家 APAC 每次发生这种情况时，企业都需要进行相关更改，例如更新工 资单和修改合同，创建持续的管理和 成本负担。 通货膨胀影响了员工流失吗？ 60% 31% 4% 5% 过去12个月，员工要求更好的财务方案的趋势 –是-通货膨胀 增加了减员 –是的-通货膨胀减少了 自然减员 EMEA –不通货膨胀没有明显影响 减员 –不适用-我们没有经历 过严重的通货膨胀 总体 98% 93% 86% 北美 南美洲 64% 56% 在阿根廷，通货膨胀压力意味着工资有时每年增加几次。 由于大多数司法管辖区的经济因素，企业正在采取行动 随着全球通胀影响全球经济增长，并导致员工需要更好的财政支持 ，企业正在采取行动满足需求并弥补损失的收入，这并不令人惊讶 。 许多司法管辖区正在采取诸如冻结招聘，外包，减少员工人数和关闭办公室等措施。尽管此类行动可以为在财务上苦苦挣扎的企业提供支持，但它们也为企业导航带来了复杂性。 裁员和业务解散的过程可能非常繁琐和官僚，特别是在法国等对员工权利有强烈承诺的司法管辖区，其严格的雇佣法是使其成为今年GCBI中最复杂的司法管辖区的关键因素。 乌克兰战争影响扩张和增长计划 自乌克兰战争开始以来，司法管辖区观察到供应链中断，能源价格上涨以及国际贸易壁垒。这加剧了复杂性，并使开展业务更具挑战性，尤其是跨境业务。 对于那些处于冲突阴影下的人来说，这种挑战更加严重。例如，像瑞典这样的EMEA司法管辖区经历了能源价格上涨，这反过来又导致某些货物交付的交货时间更长。这增加了生产时间，这意味着业务运营变得更慢，更麻烦，成本更高。 由于全球不稳定，客户正在采取的行动 招聘冻结 62% 外包 57% 减少员工 53% 关闭办公室 53% 乌克兰战争的当前影响 供应链中断 71% 能源价格上涨 71% 贸易壁垒 42% 难民增加 42% Other 16% 没有这些 12% 乌克兰战争的长期影响 63%63% 供应链中断公司重新考 虑扩张 54%33% 公司修改增长计 划贸易壁垒 26%17% 长期难民定居点 公司感到站在一边的压力 7%11% 其他这些都没有 许多依赖俄罗斯和乌克兰出口谷物和石油的司法管辖区受到了严重影响 。例如，在德国，进口商品的下降已经 在哥伦比亚，这也是冲突开始时的情况-粮食进口受到影响，这增加了通货膨胀，表明战争的影响是全球性的，不仅限于欧洲。 乌克兰战争导致的问题预计将继续存在，大多数（63％）的司法管辖区预测持续的供应链中断。它对全球业务产生了明显的影响，超过一半的司法管辖区指出，组织将重新考虑其增长和扩张计划。司法管辖区将需要比以往更加努力地工作，以吸引新的投资并重建不稳定的经济。 但是，一些司法管辖区正在寻找吸引外国直接投资（FDI ）的机会。例如，在美国，与大流行前相比，FDI有所增加 水平。在这种不确定性的时代，可以为投资者提供相对稳定和安全的司法管辖区比以往任何时候都更具吸引力。 不仅企业如此，私人投资者也是如此。超过一半的提供私人财富和家族办公室服务的司法管辖区（56%）预测，由于地缘政治不稳定，寻求安全投资财富的高净值个人将有增加的趋势。 虽然全球商业环境可能比近年来更加不稳定，但困难时期往往会为投资和扩张创造新的机会。例如，在阿根廷，全球石油短缺正在鼓励更大的自给自足，并将重点放在未来的出口计划上。希望这将促进经济和援助从前所未有的高通胀影响中复苏。 尽管企业可能会对扩张感到紧张，但一些司法管辖区正在利用这段时间在全球市场上寻找更突出的空间，为企业打开新的大门。政府也可能会更加努力地提高吸引力和吸引投资，这意味着企业可能会发现流程和程序在未来几年得到简化。 56% 44% PWFO客户端的增加 地缘政治不稳定 –Yes–No 虽然对全球合规的审查越来越严 格 框架可以创造复杂性，它们还可以推动企业进入新市场的一致性和可预测性 10 全球主题 #2 GLOBALCOMPLIANCECHALLENGES 全球合规要求与2022年保持一致 合规要求，例如报告最终受益所有人（UBO）和重要控制人（PSC），以确保企业及其管理人员在外国司法管辖区注册和运营时保持透明。 多年来，它们一直是世界各地合规