博汇股份：2022年第三季度报告（更正后）

宁波博汇化工科技股份有限公司2022年第三季度报告 证券代码：300839证券简称：博汇股份公告编号：2022-089 债券代码：123156债券简称：博汇转债 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 宁波博汇化工科技股份有限公司2022年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 1 宁波博汇化工科技股份有限公司2022年第三季度报告 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 990,549,883.67 414,960,346.07 448,661,328.05 120.78% 2,139,680,469.07 828,713,788.89 1,084,761,044.50 97.25% 归属于上市公司股东的净利润（元） 41,667,869.86 -11,590,180.55 -13,839,602.63 401.08% 84,168,657.12 4,790,696.88 -8,145,696.27 1,133.29% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 38,500,304.38 -11,041,930.55 -13,291,352.63 389.66% 77,173,428.15 4,835,641.19 -8,100,751.96 1,052.67% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - -11,285,075.60 -140,653,891.60 -140,653,891.60 91.98% 基本每股收益（元/股） 0.2371 -0.0659 -0.0787 -401.27% 0.4789 0.0273 -0.0463 1,134.34% 稀释每股收益（元/股） 0.2258 -0.0659 -0.0787 -386.91% 0.4710 0.0273 -0.0463 1,117.28% 加权平均净资产收益率 4.57% -1.39% -1.68% 6.25% 9.43% 0.58% -0.99% 10.42% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 2,352,936,076.75 1,723,855,361.01 1,711,233,681.65 37.50% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 944,609,695.90 866,326,663.61 853,704,984.25 10.65% 2 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况执行《企业会计准则解释第15号》。 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。 关于试运行销售的会计处理：解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当 进行追溯调整。本公司自2022年1月1日起执行上述准则，并对财务报表2022年年初数及本报告期上期同期数据作出调整。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -225.32 -1,722.22 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 146,500.00 1,787,178.06 企业稳岗补贴、节能技术补贴及产能达标奖励等各项补助。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 3,583,704.00 6,593,506.36 远期锁汇业务收益、理财收益。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,431.06 -149,281.06 主要系慈善捐款支出18万元。 减：所得税影响额 558,982.14 1,234,452.17 合计 3,167,565.48 6,995,228.97 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、报告期合并资产负债表重大变动的情况说明 项目 2022/9/30 2022/1/1 变动率 变动原因 货币资金 217,381,435.45 93,232,221.07 133.16% 主要系报告期内可转债部分募集资金及月末预收货款增加形成。 交易性金融资产 280,000,000.00 50,000,000.00 460.00% 主要系报告期末公司可转债募集资金进行了理财。 应收账款 984,323.02 616,792.25 59.59% 主要系报告期内赊销客户双箭月销售额增加。 预付款项 276,870,305.12 12,135,096.46 2181.57% 主要系报告期内进口货物增加，且单批次货款支付金额较大。 在建工程 13,766,589.65 40,113,651.52 -65.68% 主要系报告期内轻烃综合利用项目转固。 合同负债 116,263,351.68 38,239,598.94 204.04% 主要系销售额提升后预收的货款增加。 其他应付款 204,760.16 25,495.00 703.14% 主要系本报告期新增了应付可转债利息。 一年内到期的非流动负债 0.00 95,784,974.72 -100.00% 主要系本报告期内归还了一年内到期的长期借款。 其他流动负债 15,114,235.72 4,971,147.86 204.04% 主要系销售额提升影响。 长期借款 162,545,879.14 96,438,868.10 68.55% 主要系报告期内1-2年的中长期贷款增加。 应付债券 370,841,756.98 0.00 100.00% 主要系报告期内发行了可转债。 递延所得税负债 2,803,285.98 360,196.41 678.27% 主要系报告期内发行了可转债，在税务处理上形成的暂时性差异。 2、报告期合并利润表重大变动的情况说明 项目 2022年1-9月 2021年1-9月 变动率 变动原因 营业总收入 2,139,680,469.07 1,084,761,044.50 97.25% 主要系年产40万吨环保芳烃油项目生产装置正式投产后，产销量增加。 营业成本 1,926,217,596.37 1,026,763,859.54 87.60% 报告期内，产量较上年同期增加，生产成本投入相应增加。 税金及附加 24,483,930.98 10,246,092.74 138.96% 主要系本报告期营业收入增加，印花税、消费税及教育费附加等税金相应增加。 研发费用 42,545,559.95 13,520,329.76 214.68% 本期加大新产品及新工艺研发力度，增加研发费用投入。 财务费用 32,379,649.91 15,728,680.11 105.86% 主要系上年同期年产40万吨环保芳烃油项目利息作资本化处理，以及本报告期内经营所需，经营性贷款规模增加，导致借款利息增加。 其他收益 1,727,692.30 857,449.44 101.49% 主要系计入固定资产的补贴分摊的递延收益。 投资收益 5,650,741.77 -554,537.10 1119.00% 主要系远期锁汇业务产生。 信用减值损失 1,872,924.54 -2,517,121.14 -174.41% 主要系本报告期内计提的坏账准备。 资产减值损失 0.00 -133,679.30 100.00% 主要系存货跌价准备影响，本报告期未发生存货跌价情况。 资产处置收益 19,897.14 30,873.90 -35.55% 主要系本报告期内处置固定资产产生的收益较上年同期减少。 营业外收入 1,767,201.63 55,100.00 3107.26% 主要系本报告期内收到的政府补助收益较上年同期增加。 营业外支出 192,154.22 715,822.99 -73.16% 主要系本报告期公益性捐赠支出较上年同期减少。 所得税费用 9,336,246.48 -1,824,730.74 611.65% 主要系报告期经营利润增加，所得税费用相应增加。 净利润 84,168,657.12 -8,145,696.27 1133.29% 主要系公司40万吨环保芳烃油项目销量较上年同期大幅增长，40万吨环保芳烃油项目上年同期亏损所致。 3、报告期合并现金流量表重大变动的情况说明 项目 2022年1-9月 2021年1-9月 变动率 变动原因 销售商品、提供劳务收到的现金 3,069,040,321.69 998,606,132.43 207.33% 主要系本报告期内销售额提升，收到的货款增加。 收到的税费返还 365,487,449.08 146,681,657.26 149.17% 主要系本报告期内消费税退回增加。 购买商品、接受劳务支付的现金 3,309,064,544.29 1,201,985,487.89 175.30% 主要系本报告期内业务提升，采购规模增加所致。 支付给职工以及为职工支付的现金 48,212,607.48 26,030,129.42 85.22% 主要系本报告期内员工工资增加。 支付的各项税费 41,204,398.55 22,875,996.32 80.12% 主要系本报告期营业收入增加，印花税、消费税及教育费附加等税金相应增加。 取得投资收益收到的现金 7,188,971.64 360,625.43 1893.47% 主要系本报告期内进行了远期锁汇业务收益产生。 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 48,000.00 -100.00% 主要系本报告期内无处置产生的收入。 投资支付的现金 280,000,000.00 34,500,000.00 711.59% 主要系本报告期末公司可转债募集资金进行了理财。 取得借款收到的现金 806,715,133.64 700,265,873.61 15.20% 主要系本报告期内增加短期借款规模。 收到其他与筹资活动有关的现金 118,000,000.00 223,732.10 52641.65% 主要系票据融资收到的款项。 偿还债务支付的现金 835,833,100.00 409,485,740.12 104.12% 主要系本报告期偿还短期借款及部分项目贷款。 支付其他与筹资活