为什么五年的税收和金融职能转变取得了成效

为什么五年的税收和财政职能转变正在得到回报 Contents .............................................................................................................04 1.从现在到现在：企业已经接受了共同采购06 2.新的运营模式如何管理持续的压力09 3.应对全球税制改革和ESG14 4.企业下一步应该做什么16 关于调查18 Introduction 调查显示，过去五年中，新的税收运营模式为企业带来了价值。未来五年将增加更多。 将组织的税务和财务职能转换为现代的，数据驱动的运营，提供见解以帮助指导更广泛的企业，是这个年轻世纪最重要和最重要的商业故事之一。 安永组织通过一系列调查记录了过去五年的这一趋势。对于这些关键但资金短缺的部门，这种转变开始是一种切实可行的解决方案，这些部门应对压力的汇合。这些压力包括快速的立法变革，不断加速的数据和技术发展以及急剧变化的人才环境，包括会计和税务专业人员的持续短缺。 2023年安永税务和财务运营调查 来自32个司法管辖区和18个行业的1600名税务和金融专业人士发现，这种现象正在以关键的方式演变。现在，很明显，这些转变不仅仅是由实用主义驱动的——它们旨在赋予税务和金融职能更多的战略价值，为其整个企业的决策提供信息和影响。 税收职能正在适应当前的压力 最新调查发现，企业面临着引发2018年转型趋势的许多相同压力 ： 进行更改 96% 的企业说他们 正在转变他们的税收运作模式 。 •51%的领导者表示，他们在激励人才和避免职业倦怠方面苦苦挣扎。 •48%的受访者表示，缺乏可持续的数据和技术计划是他们实现现代税收和金融职能愿景的最大障碍。 •90％的人表示，由于各国政府实施了经济合作与发展组织（ OECD）/G20包容性框架制定的全球最低税收规则，他们预 计其业务运营将发生适度到重大的变化。 •75％的受访者表示，他们计划在未来两年内降低其税务和财务职能的成本。总的来说，受访者报告说，在安永的四次调查中，包括最新的调查中，平均两年成本降低了4％至9％。 公司已经从“如何？”变成了“现在！” MarnaRicker, 安永全球副主席-税务 新的调查确实发现，作为回应，更多的企业正在转型 -并共同采购。 •96％的人表示他们正在改变，无论是建立自己的能力，将关键的税务和财务职能外包给第三方供应商，还是两者的某种组合。 •95％的人表示，他们更有可能在未来两年内共同采购税收和融资业务，分别高于2022年和2020年的81％和73％。 •受访者将与在数据，技术和共享服务中心交付模式方面具有重要能力的提供商进行联合采购确定为首要任务。 “公司已经从“如何？”变成了“现在！” 安永全球税务副主席MarnaRicker。“围绕转变税务和财务职能的对话在短短五年内发生了变化，从‘这是我们应该做的吗？’ 到“我能多快从共同采购关系中获得最大收益？” 制定五年计划 在过去的五年中，转变税收和财务职能的趋势已经发展。最新的安永调查得出了有关企业如何在未来五年内定位其税收和财务职能的重要结论。在此期间，调查受访者表示，他们预计现有压力会变得更大，新的压力会出现。 例如，人们担心如何处理OECD/G20税基侵蚀和利润转移（BEPS ）2.0项目第二支柱中制定的全球最低税收规则的要求-而90％的人表示他们希望 BEPS2.0，只有30％的人完成了影响评估。受访者还表示，税务和财务职能面临越来越大的压力，要求提供公司满足其环境，社会和治理（ESG）和可持续性目标和义务所需的数据，包括向公众自愿披露税务信息。许多人正在努力应对大流行后的转变 图1：BEPS2.0对税收筹划和业务运营的预期影响 对税收筹划的影响BEPS2.0的准备 90% 预计重大或中等影响 30% 已完成影响评估 BEPS2.0支柱二模式规则规定，全球最低税率为15％，适用于全球营业额在 7.5亿欧元以上的跨国企业（MNE）集团。 以及关于生成AI工具将如何影响税务合规和管理的问题。 重要的是，该报告研究了已经进行转型的企业如何对应对未来的一些挑战更有信心。 安永全球税务和金融运营负责人戴夫·赫尔默说：“未来的变化远远超出了我的想象。”“好消息是，那些已经倾向于转型的公司，包括联合采购，感觉到的压力稍小，因为他们有许多数据收集、平台、技术工具和 /或流程来促进未来的发展。尽管如此，压力永远不会完全消失，因此为未来制定计划比以往任何时候都更为重要。." 从现在到现在：企业已经接受了共同采购 建立世界级的税收和金融职能仍然吸引着一些人，但随着小企业的转型，联合采购更受欢迎。 在2018年的首次调查中，84%的公司告诉我们，他们正在探索如何转变税收运营模式，以更好地管理无情的压力。他们只是不确定如何做到这一点。 建立内部现代税务和金融功能，配备合适的人员和面向未来的技术仍然是一些人的可行途径。但最新的调查表明，与第三方供应商共同采购，这些供应商投资于管理现代税务和财务职能的复杂性和压力所需的专门人员、数据能力和技术，已成为许多企业的首选。 95%的受访者表示，在新的调查中，他们更有可能在两年内共同采购选定的税收和金融活动，自2020年以来增长了22个百分点。 共同采购的诱惑力 95% 的公司更有可能 在未来两年内共同采购选定的税务和财务活动。 此外，受访者表示，他们正在广泛的税务能力范围内进行联合采购，包括税务会计，直接税，间接税，环境税和转让定价。91％的人表示他们正在共同采购其他财务职能活动，包括法定报告合规，法律服务，工资单，人力资源和其他与人员相关的服务，客户报告和ESG报告。 此外，我们看到企业正在整合他们的服务提供商。受访者报告平均使用四大巨头中的1.5家，52%的受访者只使用四大巨头中的一家进行税收共同采购服务。 图2：与常规合规活动相比，税务人员更喜欢将更多时间花在高价值活动上 Current时间首选时间 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 62% 38% 日常合规活动 高价值活动 日常合规活动:包括数据收集/清理;工作底稿准备、纳税申报单相关和对账 联合采购使我们能够根据需要以类似云的概念拨号和拨号减少人员和技术。 托德·戴维斯, WarnerBros.Discovery，执行副总裁- 高级税务顾问 管理团队的更好方法 共同采购被广泛视为一种方式，让工人在日常和重复性合规活动上花费更少的时间，而在战略和其他增值工作上花费更多的时间。目前，受访者表示，他们的税务人员将72%的时间用于日常合规工作（包括数据收集和清理、纳税申报合规和相关对账），将28%的时间用于更高价值的工作，如数据分析、税务筹划、管理税务争议、一般战略、沟通和风险管理。他们希望这些数字分别为62％和38％。几乎所有受访者都表示 ，他们计划从日常活动中重新分配更多资源用于战略工作。 转变税务和财务职能是实现这些收益的一种方法。59%的人表示，推动有效人才管理的能力是与提供商合作共同采购多国税务合规和法定报告活动的最大好处。只有18%的人认为节约成本是最大的好处。 企业还认为，共同采购是一种高效、便捷的方式，可以将知识渊博的人才和技术资源与企业内部波动的工作量相匹配，包括特殊项目和像新冠肺炎疫情这样的突发事件。 “联合采购允许我们向上拨号和向下拨号 人们和技术在需要时采用类似云的概念，“华纳兄弟公司的托德·戴维斯说。Discovery执行副总裁-高级税务顾问。“它使我们能够确保以有效的方式履行我们的核心合规义务，同时释放我们自己的人才，以更好地分析和了解税收将如何影响更广泛的业务决策，包括供应链变更，收购或撤资，以及在何处投资研究资金。它真的让我们为任何事情做好准备。." 恒天然全球税务主管GrantDuncan对此表示赞同。他说：“共同采购给了我们高度的信心，我们的合规性在每个国家都得到了适当和准确的管理。”“这释放了我的团队的时间和资源来执行更具战略性的任务和价值交付。这也使董事会相信我们 在全球范围内管理我们所有的税务风险。简而言之，共同采购提供了一种高质量的产品，这种产品在内部复制成本会高得多。” 事实上，调查发现，受访者有一长串优先事项，更好地运作的税收和金融业务可能有助于这些优先事项。其中，49%的人表示将税收筹划作为推动现金流增加的一种方式“非常重要”，其次是47%的人表示他们正在审查项目和资本支出。另有47％的人表示，进行与前台活动相关的数字化转型是“非常重要的优先事项”。." 驱动现金流 49% 说税收筹划是一种驱动现金的方式流量“非常重要”。 更广泛的企业也在转型和共同采购 转变税务和财务职能的趋势以及随之而来的共同采购解决方案的普及最初始于全球最大的公司，尤其是那些收入超过200亿美元的公司 。 我们的最新调查发现，收入较小的企业正在采取的行动急剧增加；联合采购也越来越受到这些企业的欢迎。例如，拥有200亿美元的企业比例 而在这之上，“更有可能”共同采购，在2023年仍然保持在显著的 95%。在收入低于200亿美元的企业中，这一数字是今年的94%，高 于2022年的79%。 “所有企业都对共同采购产生了极大的兴趣，”安永全球私人领导者RyanBurke说。“许多企业已经看到了先行者享受的好处，并因此决定采取行动进行转型。” 私人持股的公司也在转型，尽管他们这样做的原因与公开持股的公司有所不同。调查显示，除其他外，私营公司将拥有现代税收和财务职能视为竞争优势。他们的董事会和高管也更有可能将税收职能视为业务的战略合作伙伴。 该公司专注于推动过去、现在和未来在本地和全球不同层面的税务运营模式创新。 “我们希望快速行动,挑战常见税务合规做法的现状。我们的目标很明确--提高质量、提高效率、利用新的采购方式和技术来确保全球税务合规,”勃林格英格翰税务与贸易治理全球主管MalteFidler说,“我们信任我们的服务提供商。 提供最高的质量，使整个系统每天都在工作。最后，这是一个人们与信任互动并共同解决复杂而紧迫的问题的问题。” 新的运营模式如何管理持续的压力 转变后的税务和财务职能部门表示，他们可以执行基本任务，并就战略方向为业务提供建议。 在过去的五年中，雇用和留住熟练的人才，立法和监管变革的快速步伐以及跟上技术进步的需要一直是税收和金融运营模式转型的主要驱动力。预算压力也是一个促成因素。 新调查证实，这些因素仍然是最大的担忧。例如，48％的受访者认为缺乏数据和技术的可持续计划是实现其税收和财务职能目标和愿景的最大障碍，这是连续第三次调查。28％的人指责他们无法 雇佣和留住所需的人才。大约24％的人说缺乏预算是他们最大的障碍 。实际上，最新调查中有四分之三的人表示，他们计划在未来两年内削减税收和财务职能的成本，与往年一致。2018年，受访者计划减少9% 。2020年为8%，2022年为6%，2023年为4%。员工人数也在减少-91％的人表示，他们计划在未来两年内冻结或减少平均4.4％的员工人数。 同时，这些压力点中的许多已经发展了新的层次，这些层次正在加剧税收和金融职能面临的挑战。例如，不断变化的工作条件正在影响人才难题。实施BEPS2.0激励的税收改革将创造新的合规义务的迷宫，其中许多将要求企业更加依赖他们可能无法自行采购的技术解决方案。不断变化的经济环境和衰退的幽灵隐约可见。企业正在努力应对不断变化的供应链，这对税收产生了巨大影响，特别是在转让定价方面。 更复杂的人才图片 除了缩减员工人数，63%的人表示，未来三年，他们的员工还需要通过新的数据、流程和技术能力来增强他们的税务技术技能。29%的人表示，他们没有足够的高技能专业人员来监测、评估和实施世界各地的税务立法和监管改革。 与人才斗争 51% 说他们与激励人