致欧科技：首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书

重要声明 中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。 发行概况 发行股票类型 人民币普通股（A股） 发行股数 本次公开发行股票数量为4,015.00万股，占发行后发行人总股本的10%，均采取公开发行新股的方式，不涉及发行人股东公开发售股票 每股面值 人民币1.00元 每股发行价格 24.66元 发行日期 2023年6月12日 拟上市的证券交易所和板块 深圳证券交易所创业板 发行后总股本 40,150.00万股 保荐人（主承销商） 广发证券股份有限公司 招股说明书签署日期 2023年6月16日 目录 重要声明1 发行概况2 目录3 第一节释义7 第二节概览11 一、重大事项提示11 二、发行人及本次发行的中介机构基本情况17 三、本次发行概况18 四、发行人主营业务情况20 五、发行人符合创业板定位情况21 六、发行人报告期主要财务数据和财务指标22 七、发行人财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况22 八、发行人选择的具体上市标准29 九、发行人公司治理特殊安排等重要事项29 十、发行人募集资金用途与未来发展规划29 十一、其他对发行人有重大影响的事项30 第三节风险因素31 一、与发行人相关的风险31 二、与行业相关的风险36 三、其他风险40 第四节发行人基本情况42 一、发行人基本情况42 二、发行人设立情况以及报告期内的股本和股东变化情况42 三、报告期内的重大资产重组情况54 四、发行人在其他证券市场的上市/挂牌情况59 五、发行人股权结构59 六、发行人重要子公司、参股公司情况59 七、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人基本情况65 八、发行人特别表决权股份或类似安排68 九、发行人协议控制架构情形68 十、发行人控股股东、实际控制人报告期内的重大违法违规行为68 十一、发行人的股本情况68 十二、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员89 十三、本次发行前发行人已经制定或实施的股权激励及相关安排102 十四、发行人员工情况117 第五节业务与技术120 一、发行人主营业务及主要产品情况120 二、发行人所处行业的基本情况144 三、发行人销售情况及主要客户203 四、发行人采购情况及主要供应商210 五、发行人主要固定资产及无形资产情况215 六、发行人核心技术与研发情况226 七、环境保护情况235 八、发行人境外经营情况235 第六节财务会计信息与管理层分析237 一、财务报表237 二、审计意见及关键审计事项241 三、财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况247 四、与财务会计信息相关的重大事项或重要性水平的判断标准248 五、主要会计政策及会计估计249 六、非经常性损益情况267 七、报告期内适用的主要税种税率及享受的税收优惠政策269 八、分部信息272 九、主要财务指标272 十、对公司未来盈利（经营）能力可能产生较大影响的财务和非财务因素、对业绩变动具有较强预示作用的财务或非财务指标274 十一、经营成果分析278 十二、资产质量分析334 十三、偿债能力、流动性与持续经营能力的分析354 十四、报告期重大投资或资本性支出、重大资产重组情况371 十五、资产负债表日后事项、或有事项、其他重要事项以及重大担保、诉讼等事项371 十六、盈利预测报告372 十七、财务报告审计基准日后的主要经营状况及财务信息372 第七节募集资金运用与未来发展规划381 一、募集资金运用概况381 二、募集资金投资项目的具体情况384 三、公司未来发展战略及发展规划394 第八节公司治理与独立性398 一、发行人公司治理情况398 二、发行人内部控制制度情况398 三、发行人报告期内的违法违规行为及受到处罚、监督管理措施、纪律处分或自律监管措施的情况399 四、发行人报告期内资金占用和对外担保的情况399 五、发行人独立经营情况399 六、同业竞争情况401 七、关联方、关联关系和关联交易情况402 第九节投资者保护414 一、本次发行完成前滚存利润的分配安排414 二、本次发行后的股利分配政策、决策程序及本次发行前后股利分配政策的差异情况414 三、特别表决权股份、协议控制架构或类似特殊安排情况421 第十节其他重要事项422 一、重大合同422 二、对外担保情况428 三、重大诉讼或仲裁事项431 第十一节声明434 第十二节附件443 一、备查文件443 二、查阅时间、地点443 三、落实投资者关系管理相关规定的安排、股利分配决策程序、股东投票机制建立情况444 四、相关承诺事项447 五、股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全及运行情况说明470 六、审计委员会及其他专门委员会的设置情况说明471 七、募集资金具体运用情况474 八、附录481 第一节释义 一、一般名词释义公司、发行人、致欧科技 指 致欧家居科技股份有限公司，曾用名为“郑州致欧网络科技股份有限公司” 致欧有限 指 郑州致欧网络科技有限公司，为发行人前身，曾用名为“郑州致欧进出口贸易有限公司” A股 指 获准在境内证券交易所上市、以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易的普通股股票 招股说明书 指 《致欧家居科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》 领未科技 指 郑州领未网络科技有限公司，为发行人的境内子公司 东莞致欧 指 东莞致欧家居科技有限公司，为发行人的境内子公司 致欧供应链 指 东莞致欧供应链管理有限公司，为发行人的境内子公司，已于2023年1月13日注销 深圳致欧 指 深圳致欧家居科技有限公司，为发行人的境内子公司 致欧国际 指 致欧国际有限公司，为发行人的香港子公司 FURNOLIC 指 FURNOLICCO.LTD，为发行人的英国子公司 EUZIEL 指 EUZIELInternationalGmbH，为致欧国际的子公司，发行人在德国的二级子公司 AMEZIEL 指 AMEZIELINC，为致欧国际的子公司，发行人在美国的二级子公司 ZIELJP 指 ZIELJP株式会社，为致欧国际的子公司，发行人在日本的二级子公司 致欧深圳分公司 指 致欧家居科技股份有限公司深圳分公司 科赢投资 指 共青城科赢投资合伙企业（有限合伙），曾用名为“郑州科赢企业管理咨询中心（有限合伙）”，为发行人股东、员工持股平台 沐桥投资 指 共青城沐桥投资合伙企业（有限合伙），曾用名为“郑州沐桥企业管理咨询中心（有限合伙）”，为发行人股东、员工持股平台 泽骞咨询 指 郑州泽骞企业管理咨询中心（有限合伙），为发行人股东、员工持股平台 语昂咨询 指 郑州语昂企业管理咨询中心（有限合伙），为发行人股东、员工持股平台 安克创新 指 安克创新科技股份有限公司（300866.SZ），曾用名为“湖南海翼电子商务股份有限公司”，为发行人股东 和谐博时 指 珠海和谐博时一号投资合伙企业（有限合伙），为发行人股东 苏州宜仲 指 苏州宜仲创业投资合伙企业（有限合伙），为发行人股东 天津德辉 指 天津德辉投资管理合伙企业（有限合伙），为发行人股东 富邦凯瑞 指 珠海富邦凯瑞管理咨询企业（有限合伙），为发行人股东 中原前海 指 中原前海股权投资基金（有限合伙），为发行人股东 前海基金 指 前海股权投资基金（有限合伙），为发行人股东 服贸基金 指 服务贸易创新发展引导基金（有限合伙），为发行人股东 SongmicsGmbH 指 SongmicsInternationalGmbH，为发行人实际控制人控制的德国公司，正在办理清算注销手续 Wuppessen 指 WuppessenInc，为发行人实际控制人曾控制的美国公司，已于2018年12月7日注销 三木公司 指 三木トレーディング株式会社，为发行人实际控制人曾控制的日本公司，已于2018年9月14日注销 亚马逊、Amazon 指 亚马逊公司及其分支机构（NASDAQ：AMZN），是一家总部位于美国华盛顿的网络电子商务公司 ManoMano 指 一家专注于家居装修和园艺市场的电商平台，业务主要覆盖法国、意大利、英国、德国、比利时和西班牙等国家或地区 Cdiscount 指 一家法国的电商平台，业务主要覆盖法国、比利时、德国、西班牙、意大利和卢森堡等国家或地区 eBay 指 eBay公司及其分支机构（NASDAQ：EBAY），是全球最大的网络交易平台之一 亚马逊Vendor 指 AmazonVendorCentral（亚马逊供应商中心），卖家通过该模式将产品主要以买断的形式销售给亚马逊，亚马逊全权负责后续运输、销售、客服和售后等 Wayfair 指 Wayfair公司及其分支机构（NASDAQ：WY），是一家专注于家具、家居用品、箱包、玩具和宠物用品的国际电商公司 遨森电商 指 遨森电子商务股份有限公司，于2018年11月26日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券代码为873076，自2021年6月16日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌 易佰网络 指 深圳市易佰网络科技有限公司，华凯易佰科技股份有限公司（300592.SZ）的子公司 网经社 指 一家为国内电商用户提供全面、及时、专业的资讯的电商门户入口网站 Statista 指 Statista.com，一个领先的全球综合数据资料库 Euromonitor 指 EuromonitorInternational，欧睿信息咨询有限公司，是全球范围的从事消费品市场调查、独立地为各个国家、地区的消费细分市场提供数据分析及战略研究等各类商业信息的咨询公司 CSIL 指 TheCentreforIndustryStudies，米兰轻工业信息中心 境外法律意见书 指 发行人聘请的境外律师为发行人的各境外子公司出具的本次发行专项法律意见书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《致欧家居科技股份有限公司章程》 股东大会 指 致欧家居科技股份有限公司股东大会 董事会 指 致欧家居科技股份有限公司董事会 监事会 指 致欧家居科技股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 保荐人、保荐机构、主承销商、广发证券 指 广发证券股份有限公司 发行人律师、中伦律师 指 北京市中伦律师事务所 发行人会计师、审计机构、验资机构、普华永道 指 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 评估机构、沃克森 指 沃克森（北京）国际资产评估有限公司 报告期、最近三年及一期 指 2020年度、2021年度、2022年度 报告期各期末 指 2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日 元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元 二、专业名词释义B2C 指 Business-to-Consumer，是一种销售产品和服务的对象直接为消费者的商业零售模式 B2B 指 Business-to-Business，是一种销售产品和服务的对象为企业、公司的商业模式 线上销售 指 通过互联网进行产品销售 头程物流 指 跨境贸易卖家通过特定运输方式将商品从中国运到海外目的地仓库存储的物流过程 尾程物流 指 跨境贸易卖家通过特定运输方式从当地存储仓将商品直接派送到消费者的物流过程 二程费用 指 将商品从海外目的地港口运输至海外目的地仓库存储所发生的费用 SKU 指 StockKeepingUnit，库存保有单位即库存进出计量的单位，是对每一个产品的唯一标识符，通过标识符管理使公司能够跟踪物流仓储系统，掌握库存情况