2005 中期报告

腾讯控股有限公司 中期业绩 腾讯控股有限公司（“本公司”）董事会（“董事会”）欣然宣布本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零零五年六月三十日止三个月及六个月的未经审计综合业绩。此等中期业绩已经由本公司的核数师罗兵咸永道会计师事务所 （“核数师”）根据国际审计和核证准则委员会颁布的国际审阅业务准则2400 “财务报表的审阅委聘”审阅，以及经由本公司的审核委员会（大部份成员为本公司的独立非执行董事）审阅。 简明综合资产负债表 于二零零五年六月三十日及二零零四年十二月三十一日 经审计 （重计） 未经审计（附注） 附注 二零零五年六月三十日人民币千元 二零零四年十二月三十一日 人民币千元 资产非流动资产 固定资产5 190,653 142,080 无形资产6 18,055 — 持有至到期日的投资 167,358 167,374 递延税项资产13 86,748 — 462,814 309,454 流动资产 应收账款7 232,358 192,725 预付款项、按金及其他应收款项 32,910 50,347 为交易而持有的金融资产8 675,200 666,900 初步为期超过三个月的定期存款 547,459 784,054 现金及现金等价物 1,124,492 859,841 2,612,419 2,553,867 资产总额 3,075,233 2,863,321 简明综合资产负债表（续） 于二零零五年六月三十日及二零零四年十二月三十一日 经审计 （重计） 未经审计（附注） 附注 二零零五年六月三十日人民币千元 二零零四年十二月三十一日 人民币千元 权益股东权益 股本9 193 192 股本溢价9 1,781,904 1,777,721 股份酬金储备1,10 15,426 5,583 其他储备 66,609 52,442 保留盈利 954,024 816,300 2,818,156 2,652,238 负债非流动负债递延税项负债13 358 — 流动负债 应付账款 1,401 2,506 其他应付款项及预提费用11 110,006 79,912 应付股息 — 145 应付所得税 18,119 5,648 其他应付税项 13,269 59,650 递延收入12 113,924 63,222 256,719 211,083 负债总额 257,077 211,083 权益及负债总额 3,075,233 2,863,321 附注：由于采纳国际财务报告准则第2号（二零零四年发布）“股份报酬”（见附注1.1），于二零零四年十二月三十一日的保留盈利及股份酬金储备经已重计。 腾讯控股有限公司 简明综合损益表 截至二零零五年六月三十日止三个月及六个月 未经审计未经审计 截至六月三十日止三个月截至六月三十日止六个月 附注 二零零五年人民币千元 （重计） （附注）二零零四年人民币千元 二零零五年人民币千元 （重计） （附注）二零零四年人民币千元 收入 互联网增值服务 169,883 99,913 318,947 204,499 移动及电信增值服务 136,498 156,054 270,769 298,871 网络广告 25,170 12,847 40,463 21,062 其他 2,114 1,699 3,957 3,634 333,665 270,513 634,136 528,066 收入成本 (108,963) (100,652) (210,891) (188,315) 毛利 224,702 169,861 423,245 339,751 其他收益净额14 15,148 1,061 27,053 1,928 销售及市场推广开支 (45,501) (26,773) (84,014) (50,005) 一般及行政开支 (75,596) (28,957) (144,122) (63,436) 经营盈利 118,753 115,192 222,162 228,238 财务（成本）／收益净额 (51) (18) (166) 108 除税前盈利 118,702 115,174 221,996 228,346 所得税收益／（开支）16 68,271 (3,293) 61,931 (10,005) 期内盈利 186,973 111,881 283,927 218,341 于此期间归属于本公司 权益所有者的每股盈利 （以每股人民币元列示） —基本17 0.106 0.084 0.161 0.169 —摊薄17 0.103 0.083 0.156 0.168 附注：由于采纳国际财务报告准则第2号（二零零四年发布）“股份报酬”（见附注1.1），截至二零零四年六月三十日止三个月及六个月的收入成本、销售及市场推广开支以及一般及行政开支经已重计。 简明综合股东权益变动表 截至二零零五年六月三十日止六个月 未经审计 股份 股本股本溢价酬金储备资本公积金法定储备保留盈利总计人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 二零零五年一月一日的 原呈报结余 192 1,777,721 — 20,000 32,442 821,883 2,652,238 采纳国际财务报告准则 第2号的影响（附注1.1） — — 5,583 — — (5,583) — 二零零五年一月一日 重计后的结余 192 1,777,721 5,583 20,000 32,442 816,300 2,652,238 期内盈利 — — — —— 283,927 283,927 雇员购股权计划：—雇员服务的价值 — — 9,843 —— — 9,843 —已发行股份的所得款项 1 4,183 — —— — 4,184 利润分拨到法定储备 — — — —14,167 (14,167) — 二零零四年股息（附注18） — — — — — (132,036)(132,036) 二零零五年六月三十日的结余 193 1,781,904 15,426 20,000 46,609 954,024 2,818,156 未经审计（重计）股份 股本人民币千元 股本溢价人民币千元 酬金储备人民币千元 资本公积金 人民币千元 法定储备人民币千元 保留盈利人民币千元 总计人民币千元 二零零四年一月一日的结余 138 15,261 — 20,000 3,653 432,905 471,957 期内盈利（重计） — — — — — 218,341 218,341 首次公开发售股份 45 1,656,687 — — — — 1,656,732 股份发行费用 — (140,262) — — — — (140,262) 雇员购股权计划：—雇员服务的价值（重计） — — 2,252 — — — 2,252 二零零三年股息 — — — — — (28,935) (28,935) 二零零四年六月三十日的结余 183 1,531,686 2,252 20,000 3,653 622,311 2,180,085 腾讯控股有限公司 简明综合现金流量表 截至二零零五年六月三十日止六个月 未经审计 截至六月三十日止六个月 二零零五年人民币千元 二零零四年人民币千元 经营活动所得现金流入净额 222,685 177,860 投资活动现金流入／（动用现金）净额 169,963 (69,383) 融资活动（动用现金）／现金流入净额 (127,997) 1,516,602 现金及现金等价物增加 264,651 1,625,079 期初的现金及现金等价物结余 859,841 325,586 期末的现金及现金等价物结余 1,124,492 1,950,665 现金及现金等价物结余分析： 银行结余及现金 1,124,492 1,950,665 中期财务资料附注 1主要会计政策概要 1.1一般资料，编制及呈报基准 本公司于开曼群岛注册。本公司股份已自二零零四年六月十六日起在香港联合交易所有限公司主板上市。 本公司乃一家投资控股公司。本集团主要于中华人民共和国（“中国”）为用户提供互联网及移动增值服务以及网络广告服务。 本集团于二零零五年六月三十日的简明综合资产负债表、截至该日止三个月及六个月的简明综合损益表以及截至该日止六个月的简明综合现金流量表及简明综合股东权益变动表（统称“中期财务资料”）是根据国际会计准则委员会颁布的国际会计准则第34号“中期财务申报”而编制。 此等中期财务资料应连同本集团于二零零五年三月十七日刊发的二零零四年年报所载的核数师报告及本集团截至二零零四年十二月三十一日止年度的经审计综合财务报表（“二零零四年财务报表”）一并阅读。 除下文所述者外，编制中期财务资料所采用的会计政策及计算方法是与二零零四年财务报表所采用者一致，二零零四年财务报表乃根据国际财务报告准则按历史成本法编制，并将金融资产按公允值于损益表中重新估值。 于二零零五年，本集团采纳下列经修订及新发布的并与其业务相关的国际财务报告准则，此等国际财务报告准则应于二零零五年一月一日或之后开始的会计期间采用。二零零四年财务报表已按有关规定重计（如有需要）。 腾讯控股有限公司 中期财务资料附注（续） 1主要会计政策概要（续） 1.1一般资料，编制及呈报基准（续） 国际会计准则第1号（二零零三年修订版）：财务报表呈列 国际会计准则第8号（二零零三年修订版）：会计政策、会计估计变更 及错误 国际会计准则第10号（二零零三年修订版）：资产负债表日后事项国际会计准则第16号（二零零三年修订版）：物业、厂场及设备国际会计准则第17号（二零零三年修订版）：租赁 国际会计准则第21号（二零零三年修订版）：汇率变动的影响国际会计准则第24号（二零零三年修订版）：关联方披露 国际会计准则第27号（二零零三年修订版）：综合及个别财务报表国际会计准则第32号（二零零三年修订版）：金融工具：披露及呈列国际会计准则第33号（二零零三年修订版）：每股盈利 国际会计准则第38号（二零零四年修订版）：无形资产 国际会计准则第39号（二零零三年修订版）：金融工具：确认及计量国际财务报告准则第2号（二零零四年发布）：股份报酬 采纳国际会计准则第1、8、10、16、17、21、24、27、32、33及39号（均为二零零三年修订版）对本集团的会计政策并无造成重大影响。采纳国际会计准则第38号成为本集团于本期间已确认无形资产的会计政策（见附注1.3）。 采纳国际财务报告准则第2号导致股份报酬的会计政策有所改变。在此之前，向雇员提供购股权并无计入损益表内。于采纳国际财务报告准则第2号后，本集团将购股权成本计入损益表内（见附注1.2）。 中期财务资料附注（续） 1主要会计政策概要（续） 1.1一般资料，编制及呈报基准（续） 采纳国际财务报告准则第2号须追溯至于二零零二年十一月七日后授予雇员且于二零零五年一月一日并无归属的所有购股权，产生影响如下： 截至六月三十日止三个月截至六月三十日止六个月 二零零五年人民币千元 二零零四年人民币千元 二零零五年人民币千元 二零零四年人民币千元 股份酬金储备增加 5,306 1,408 15,426 2,252 保留盈利原呈报承前结余减少 — — 5,583 — 收入成本增加 1,146 493 2,220 788 销售及市场推广开支增加 915 308 1,801 496 一般及行政开支增加 3,245 607 5,822 968 每股基本盈利减少 人民币 人民币 人民币 人民币 0.0030元 0.0011元 0.0056元 0.0017元 每股摊薄盈利减少 人民币 人民币 人民币 人民币 0.0029元 0.0011元 0.0054元 0.0017元 1.2股份酬金 以换取获授购股权所接受的雇员服务的公允价值确认为开支。于归属期间将列作开支的总金额乃利用期权定价模式厘定的已授购股权的公允价值，并排除任何非买卖归属条件的影响。非买卖归属条件包括在预期将予行使的购股权数目的假设内