益美国际控股2022年度报告

AcmeInternationalHoldingsLimited 益美国际控股有限公司 （于开曼群岛注册成立的有限公司）股份代号：1870 年报 2022 01益美国际控股有限公司2022年年报 目录 公司资料2 财务摘要3 主席报告4 管理层讨论及分析6 董事及高级管理层的履历详情11 企业管治报告16 环境、社会及管治报告28 董事会报告59 独立核数师报告71 综合收益表76 综合全面收益表77 综合财务状况表78 综合权益变动表80 综合现金流量表82 综合财务报表附注83 五年财务概要163 益美国际控股有限公司2022年年报02 公司资料 董事会 执行董事 关锦添先生（主席）叶永圣先生 高书方先生梁五妹女士 独立非执行董事 刘智鹏议员，铜紫荆星章，太平绅士钱伟强先生 巫丽兰教授 审核委员会 巫丽兰教授（主席）钱伟强先生 刘智鹏议员，铜紫荆星章，太平绅士 薪酬委员会 刘智鹏议员，铜紫荆星章，太平绅士（主席）关锦添先生 钱伟强先生 提名委员会 刘智鹏议员，铜紫荆星章，太平绅士（主席）关锦添先生 钱伟强先生 联席公司秘书 龙瑞麒先生（于2022年2月14日辞任）林子聪先生 于沾逊先生（于2022年2月14日获委任） 注册办事处 CricketSquare,HutchinsDrivePOBox2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 总部 香港上环 干诺道中168-200号 信德中心西座30楼3007-3008室 香港主要营业地点 香港观塘 鸿图道21号讯科中心15楼A室 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 法律顾问 李智聪律师事务所香港 皇后大道中39号丰盛创建大厦19楼 独立核数师 罗兵咸永道会计师事务所执业会计师 注册公众利益实体核数师香港 中环 太子大厦22楼 主要往来银行 花旗银行（香港分行） 中国工商银行（亚洲）有限公司东亚银行有限公司 公司网站 www.acmehld.com 股份代号 1870 03益美国际控股有限公司2022年年报 财务摘要 截至12月31日止年度 2022年2021年 千港元千港元 收益 152,215 163,079 毛利 37,590 40,065 毛利率 24.7% 24.6% 持续经营业务溢利 12,770 19,107 年内亏损 (79,783) (187,463) （经重列） 益美国际控股有限公司2022年年报04 主席报告 各位股东： 本人谨代表益美国际控股有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”），谨此提呈本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至2022年12月31日止年度（“本年度”）的年度业绩。 业绩概览 经历新型冠状病毒（“2019冠状病毒病”）整整三年的影响后，包括疫情持续大规模爆发、中国内地及香港严格的防控措施，令致建筑业的经营环境及本集团的外墙工程业务（“外墙工程业务”）受到严重影响。尽管本集团已积极采取多项措施将对业务营运的影响减至最低，惟外墙工程业务近年持续录得亏损。鉴于香港建筑业前景不明朗，董事会于审慎考虑后，认为其在可见的未来并无任何合理的方法或前景对其财务表现或营运作出任何重大改善。经慎重考虑后，本集团于本年度终止外墙工程业务，相关公司正处于清盘程序中。终止其经营后，可令本集团的资源及管理工作重新分配至其他现有业务（即永久吊船（“永久吊船”）工程及新能源业务），并在任何机遇出现时探索更多商机。 财务表现 于本年度，本集团录得持续经营业务收益与毛利分别为152.2百万港元及37.6百万港元（2021年：分别为163.1百万港元及40.1百万港元）（经重列）。持续经营业务的收益及毛利轻微下跌主要是由于2022年上半年香港大规模爆发2019冠状病毒病导致本集团永久吊船业务（“永久吊船业务”）的建筑计划延迟。 截至2022年12月31日止年度，本集团录得本公司拥有人应占亏损约79.5百万港元，主要包括已终止经营业务亏损约 92.5百万港元，被持续经营业务溢利约13.0百万港元所抵销。 展望 随着中国内地及香港政府于2023年初宣布进一步放宽疫情防控措施，香港房地产有望逐步复苏。本集团将继续密切监察市况及调整其业务策略，秉承本集团卓越及安全的品质，以实现永久吊船业务的可持续发展。 鉴于能源价格上涨及全球大力推广使用可再生能源，可再生能源将逐步成为世界各国的主要动力来源。本集团希冀把握该等机遇，积极发展新能源业务，包括积极寻求更多合作分销商，以自主品牌“SUNEWTRAL”推广优质储能产品，以及物色适合发展太阳能分布式电站的地区。本集团预期可能不时须进行额外集资以支持营运资本开支，从而实现该业务增长。 05益美国际控股有限公司2022年年报 主席报告 致谢 最后，本人谨此感谢董事会、管理团队及我们的同事在困难时期的不懈努力。本人亦感谢我们的股东、客户、供应商及商业伙伴一直以来对我们的信任及支持。 益美国际控股有限公司 主席兼执行董事 关锦添 2023年3月30日 益美国际控股有限公司2022年年报06 管理层讨论及分析 业务回顾 本集团主要从事为外墙工程、永久吊船工程提供一站式设计及建造解决方案，以及于截至2022年12月31日止年度开展的开发、设计、生产及销售新能源发电及储能系统业务（“绿色新能源业务”）。 益美工程（国际）有限公司（“益美工程”）主要从事为外墙工程提供一站式设计及建筑解决方案。由于益美工程近年持续录得亏损，且鉴于香港建造业前景不明朗，董事会认为其于可见将来并无任何合理方法或前景对其财务表现或营运作出任何重大改善，益美工程可能仍无法产生足够收益以支付其自身经营开支或其他负债。于2022年11月27日，经审慎周详考虑后，本公司直接全资附属公司AcmeMetalWorks(BVI)Limited作为本公司间接全资附属公司益美工程的唯一股东，议决益美工程因亏损及负债而无法继续其业务，而其应根据香港法例第32章公司（清盘及杂项条文）条例（“该条例”）第228(1)(b)条以债权人自愿清盘方式进行清盘，而马德民先生及黎颕麟先生已获唯一股东于2022年11月27日通过的决议案委任为益美工程的共同及个别清盘人，并已于2022年12月9日举行的债权人会议上进一步确认。 由于根据香港公司条例进行自愿清盘，本集团失去对益美工程的控制权，原因为共同及个别临时清盘人已根据法定权力接管益美工程的经营控制权，因此，益美工程自2022年12月9日起不再为本公司的附属公司。 截至2022年12月31日止年度，本集团录得本公司拥有人应占亏损约79.5百万港元，主要包括已终止经营业务亏损约 92.5百万港元，被持续经营业务溢利约13.0百万港元所抵销。 07益美国际控股有限公司2022年年报 管理层讨论及分析 财务回顾 收益 年内，本集团的收益约为152.2百万港元，较截至2021年12月31日止年度录得的约163.1百万港元轻微减少6.7%。有关轻微减少的主要是由于2022年上半年大规模爆发2019冠状病毒病，导致施工计划延迟，而导致永久吊船业务的收益减少。 下表载列本集团于所示年度按业务分支划分的收益明细： 截至12月31日止年度 2022年2021年 千港元千港元 永久吊船业务绿色新能源业务 150,8051,410 163,079– 总计 152,215 163,079 毛利及毛利率 截至2022年及2021年12月31日止年度，永久吊船业务的毛利率维持稳定，分别约为24.8%及24.6%。本集团的绿色新能源业务已成功推出，并于本年度录得毛利率约14.0%。 下表载列本集团于所示年度按业务分支划分的毛利明细： 截至12月31日止年度 2022年2021年 毛利毛利率毛利毛利率 千港元%千港元% 永久吊船业务绿色新能源业务 37,39324.819714.0 40,06524.6–– 总计 37,59024.7 40,06524.6 其他收入 本集团的其他收入由截至2021年12月31日止年度约0.1百万港元增加至本年度约1.0百万港元。其他收入增加主要包括本集团于2022年收到的保就业计划下的政府资助。 益美国际控股有限公司2022年年报08 管理层讨论及分析 其他亏损净额 本集团的其他亏损净额主要为本年度汇兑差额净额及没收已抵押存款。 行政开支 本集团的行政开支主要包括(i)其行政及管理人员的雇员福利开支；(ii)保险开支；(iii)娱乐开支；(iv)办公室开支；(v)差旅费用；(vi)折旧费用；(vii)银行征费；(viii)法律及专业费用；(ix)核数师薪酬；及(x)其他开支，主要包括维修及维护开支、仓储费等。 本集团的行政开支由截至2021年12月31日止年度的约15.2百万港元增加约2.5百万港元至本年度的约17.7百万港元。行政开支增加主要由于本集团于年内发展新业务所致。 财务收入及财务成本 本集团的财务收入指银行存款的利息收入，而本集团的财务成本指借款产生的利息开支及（较小程度而言）其租赁负债。 本集团的财务成本净额由截至2021年12月31日止年度的0.5百万港元大幅增加至本年度的2.4百万港元，主要由于本公司提取的借款增加所致。 所得税开支 本集团的业务位于香港，须缴纳按16.5%计算的香港利得税。于本年度，本集团于中国及澳门的附属公司分别须按25%的标准税率缴纳企业所得税及12%的标准税率缴纳所得补充税。与截至2021年12月31日止年度相比，本集团于本年度的所得税开支由5.1百万港元轻微减少至4.6百万港元，主要由于本集团来自持续经营业务的除税前溢利减少所致。 流动资金、财务资源及资本架构 于2022年及2021年12月31日，本集团的货币资产（包括现金及现金等价物、已抵押存款、定期存款及受限制存款）分别约为48.9百万港元及96.1百万港元。 2021年10月，本集团与本公司前股东麦剑雄先生（“麦先生”）订立贷款协议，据此，麦先生已同意提供总金额最高达10百万港元之融资额度，以为本集团的一般营运提供资金。贷款乃以港元计值，无抵押，按年利率5.5厘计息，并须于2022年2月28日偿还。2022年2月，本集团与麦先生订立补充贷款协议，将还款日期延长至2023年6月30日，而其余条款保持不变。 2021年11月，本集团与股东关锦添（“关先生”）订立贷款协议，据此关先生同意提供总金额最高达10百万港元之融资额度，以为本集团的一般营运提供资金。贷款乃以港元计值，无抵押，按年利率5.5厘计息，并须于2022年6月30日偿还。于本年度，本集团与关先生订立四份补充贷款协议，将融资额度增至总金额最高为38百万港元，并将还款日期延长至2024年6月30日，而其余条款保持不变。 09益美国际控股有限公司2022年年报 管理层讨论及分析 于2022年8月，本集团与主要股东TreasureShipHoldingLimited（“TreasureShip”）订立贷款协议，据此，TreasureShip已同意提供总金额最高达10百万港元之融资额度，以为本集团之一般营运提供资金。贷款乃以港元计值，无抵押，按年利率5.5厘计息，并须于2023年8月18日前偿还。于本年度，本集团与TreasureShip订立补充贷款协议，将还款日期延长至2024年6月30日，而其余条款保持不变。 于2022年及2021年12月31日，本集团的借款总额分别约为45.6百万港元及49.3百万港元。于2022年12月31日的借款均以港元计值（2021年：相同），并以年利率5.50%计息（2021年：年利率5.50%至6.50%)。 于2022年及2021年12月31日，本集团的未动用信贷融资额度分别为39.1百万港元及28.2百万港元。 于2022年及2021年12月31日，本集团录得资产负债比率（年末债务总额（即借款及租赁负债的总额）除以年末股东应占权益总额再乘以10