棠记控股年报2022

香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为相比起其他在联交所上市的公司带有更高投资风险的公司提供一个上市的市场。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。GEM的较高风险及其他特色，表示GEM较适合专业及其他经验丰富的投资者。 由于GEM上市公司的新兴性质使然，在GEM买卖的证券可能会较于主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告的资料乃遵照联交所的GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关棠记（控股）有限公司（“本公司”）的资料；本公司董事（“董事”）愿就本报告的资料共同及个别地承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本报告所载资料在各重要方面均属准确完备，并无误导或欺诈成分，且并无遗漏其他事项，致使本报告或其所载任何陈述产生误导。 本报告将自其刊登日期起计为期最少七日于GEM网站www.hkgem.com的“最新公司公告”网页及本公司网站 www.tongkee.com.hk维持刊登。 目录 03 公司资料 04 主席报告 05 管理层讨论及分析 10 企业管治报告 23 董事及高级管理层的履历详情 30 董事会报告 39 独立核数师报告 45 综合损益及其他全面收益表 46 综合财务状况表 48 综合权益变动表 49 综合现金流量表 51 综合财务报表附注 110 财务概要 董事会 执行董事 向从心先生（主席）陈维汉先生 非执行董事向祖儿女士向祖彤女士 独立非执行董事 叶伟雄博士高伟舜先生陈志恒先生 公司秘书 陈维汉先生 合规主任 向从心先生 授权代表 向从心先生陈维汉先生 审核委员会 陈志恒先生（主席）叶伟雄博士 高伟舜先生 薪酬委员会 叶伟雄博士（主席）高伟舜先生 陈志恒先生 提名委员会 叶伟雄博士（主席）高伟舜先生 陈志恒先生 核数师 德博会计师事务所有限公司 根据《财务汇报局条例》注册之公众利益实体香港上环 德辅道中322号 西区电讯大厦22楼2202室 注册办事处 P.O.Box1350Windward3RegattaOfficePark GrandCayman,KY1-1108CaymanIslands 香港总办事处及主要营业地点 香港北角 电气道148号25楼2502室 开曼群岛股份过户登记总处 OcorianTrust(Cayman)Limited P.O.Box1350Windward3RegattaOfficePark GrandCayman,KY1-1108CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 皇后大道东183号合和中心54楼 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司星展银行（香港）有限公司 公司网站 www.tongkee.com.hk 股份代号 8305 各位股东： 本人谨代表棠记（控股）有限公司（“本公司”）董事会（“董事会”）欣然向本公司股东提呈本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二二年十二月三十一日止年度的经审核财务报表。 业绩 本集团的总收益由截至二零二一年十二月三十一日止年度的约154.3百万港元增加约30.7百万港元或19.9%至截至二零二二年十二月三十一日止年度的约185.0百万港元。一般而言，收益增加乃由于本集团的维修及保养工程、改建及加建工程（“RMAA”）、新建筑工程以及防蚀保护工程项目需求增加及有利的市况所致。 业务回顾与展望 于截至二零二二年十二月三十一日止年度，香港建筑行业的整体市况相对稳定，然而，由于香港经济的不确定因素增加，及自二零二零年一月起香港爆发新型冠状病毒(COVID-19)造成的负面影响已对香港经济发展产生影响，故业内整体收入增长已放缓。于此关键时期，本集团将员工、客户及业务伙伴的健康及安全放在首位。展望未来几年，尽管若干具有挑战性的因素例如：(i)市场竞争激烈；(ii)建筑工人及材料成本不断上升；及(iii)员工成本减少及专业人士短缺可能对本集团业务构成压力，但本集团对整体业务前景仍然持谨慎乐观态度。 为了充分利用我们的竞争优势，我们将继续向客户提供RMAA、新建筑工程及防蚀保护工程项目等综合服务。其不仅使我们可保留现有客户，亦可获得新客户及实时应对不断变化的客户需求。我们相信，我们良好的业绩记录及各类项目的经验将为我们的客户及潜在客户提供广泛的优质专业服务，让我们能够更高效及有效地应对客户不断变化的需求。 致谢 本人谨藉此机会代表董事会鸣谢各位股东、客户、业务伙伴及供应商对本集团的信任及不懈支持；同时本人谨此对管理层及员工多年来的付出及贡献深表感谢。 主席 向从心 香港，二零二三年三月三十一日 业务回顾及前景展望 本集团为于香港提供RMAA、新建筑工程及防蚀保护工程（前称为阴极保护工程）涵盖多个领域的成熟承建商。本集团负责我们项目的整体管理、实施及监督。本集团专注于管理项目、开发工程项目、采购工料、营运地盘工程、与客户或彼等的顾问协调，以及监控由我们雇员及分包商所执行的工程的质量。 就RMAA工程而言，本集团于香港住宅楼宇、商业楼宇、停车场、道路、行人天桥及主题公园等不同场所提供维修、改建及加建、保养、改装、修复、钢铁、土木及拆卸工程。就新建筑工程而言，本集团提供各种建筑及相关改建及加建工程及设施，如隔音工程、建筑金属制品、巴士候车亭、危险品储存楼宇、崭新创意结构（如气球）。就防蚀保护工程而言，本集团提多种防蚀保护解决方案，包括但不限于阴极保护系统（包括牺牲阳极保护及外加电流系统）安装服务。 截至二零二二年十二月三十一日止年度，共有156项本集团承接之项目产生收益（二零二一年：172项）。本集团的RMAA及防蚀保护工程服务需求稳定。截至二零二二年十二月三十一日止年度及直至本年报日期，本集团获得62个新项目，原合约总额约为 130.0百万港元。 展望未来，董事认为本集团日后面对的机遇及挑战继续受到香港物业市场的发展以及劳动及物料成本的因素影响。董事认为香港即将兴建及保养的物业数量将依然是香港RMAA及装修行业蓬勃发展的关键驱动力。 COVID-19的爆发及其后全球疫情加剧，在商业营运及经济方面造成前所未有的干扰。随着形势不断变化，很难估计此类事件的长远影响，但本集团一直积极密切留意市况并采取适当措施应对挑战。尽管其后本集团正在进行的项目的大部分工程已复工，惟本集团须支付额外成本，以赶上延误进度。尽管如此，本集团认为其应能渡过困境，且建筑行业将逐步回复正常。本集团将继续加强成本控制及资源管理，并积极参与项目招标，以维持其市场竞争力。 董事相信，凭藉本集团经验丰富的管理团队及业内声誉，当本集团日后面对普遍见于同业的挑战时，能立于有利位置与其他对手竞争；而本集团将继续争取更多RMAA及防蚀保护工程合约，以及扩大客户基础及扩大服务范围，从而巩固业内市场地位及扩大市场份额。 财务回顾 收益 收益由截至二零二一年十二月三十一日止年度约154.3百万港元增加至截至二零二二年十二月三十一日止年度约185.0百万港元，增幅约19.9%。有关增幅主要由于香港建筑行业的整体发展使本集团承接的RMAA工程项目的合约金额增加，以及于二零二一年底收购之新附属公司产生收益。 销售成本 销售成本由截至二零二一年十二月三十一日止年度约137.2百万港元增加至截至二零二二年十二月三十一日止年度约162.5百万港元，增幅约18.5%。有关增幅主要由于年内收益增加导致分包费用及建材增加。 毛利 本集团之毛利由截至二零二一年十二月三十一日止年度约17.1百万港元增加约5.4百万港元至截至二零二二年十二月三十一日止年度约22.5百万港元。由于本集团截至二零二二年十二月三十一日止年度承接项目之毛利率普遍较高及截至二零二二年十二月三十一日止年度的收益增幅抵销了分包费用、员工薪酬及建材成本的增幅，整体毛利率由截至二零二一年十二月三十一日止年度约11.1%轻微增加至截至二零二二年十二月三十一日止年度约12.1%。 行政开支 本集团之行政开支由截至二零二一年十二月三十一日止年度约27.1百万港元增加约12.1百万港元或44.7%至截至二零二二年十二月三十一日止年度约39.3百万港元。 行政开支主要包括员工成本、折旧、交通运输及汽车开支、专业服务及日常营运产生的其他成本。该增加主要由于二零二一年底新收购之附属公司作出之贡献。 其他收入 其他收入由截至二零二一年十二月三十一日止年度之0.2百万港元增加3.4百万港元至截至二零二二年十二月三十一日止年度之3.6百万港元。该金额主要指香港特别行政区政府提供之防疫抗疫基金，该基金提供补贴以应对COVID-19疫情带来之挑战，而上一年度并无有关补贴。 商誉减值拨备 于二零二一年十月十九日，本集团与一名独立第三方（“卖方”）订立买卖协议，据此，本集团同意购买而卖方有条件同意出售销售股份（即TreasureMarkGlobalLimited的全部已发行股本）。根据买卖协议，代价为24.0百万港元，其支付方式为：(i)18.5百万港元通过按发行价每股股份0.10港元向卖方配发及发行合共185,000,000股本公司入账列作缴足的普通股（“已发行股份”）支付；及(ii)余款5.5百万港元透过配售安排以现金支付。 该交易已于二零二一年十二月三十日完成。于完成日期，由于已发行股份的公平值增加，代价之公平值增加至56.4百万港元。收购该附属公司产生之商誉为50.9百万港元。 经管理层计算，现金产生单位的使用价值低于现金产生单位及各自获分配商誉的总账面值，因此，本集团已就商誉计提减值亏损拨备约10.0百万港元，并于截至二零二二年十二月三十一日止年度之综合损益及其他全面收益表内确认（二零二一年：31.8百万港元）。 融资成本 本集团之融资成本由截至二零二一年十二月三十一日止年度之1.7百万港元轻微增加至截至二零二二年十二月三十一日止年度之 1.9百万港元。该增加主要由于二零二一年底新收购之附属公司。 所得税开支 本集团于截至二零二一年十二月三十一日止年度及截至二零二二年十二月三十一日止年度并无即期所得税开支。本年度税项抵免主要产生自递延税项。 本公司拥有人应占年内亏损及全面开支总额 由于上文所述，截至二零二二年十二月三十一日止年度本集团确认年内亏损约24.6百万港元，而截至二零二一年十二月三十一日止年度本公司拥有人应占年内亏损及全面开支总额约42.6百万港元。 该减少主要由于以下净影响所致：(i)截至二零二二年十二月三十一日止年度的收益增加；(ii)截至二零二二年十二月三十一日止年度的毛利增加；(iii)就本集团截至二零二二年十二月三十一日止年度产生的商誉减值计提拨备减少；及(iv)截至二零二二年十二月三十一日止年度的其他收入增加。 流动资金及财务资源 流动比率由二零二一年十二月三十一日约1.3倍温和上升至二零二二年十二月三十一日的1.4倍。 于二零二二年十二月三十一日，本集团有约30.1百万港元银行借款（二零二一年：53.9百万港元）。按借款总额除年末权益总额乘100%计算的资本负债比率由二零二一年十二月三十一日约55.9%减少至二零二二年十二月三十一日约42.0%，此乃由于已偿还本集团借款。本集团的财务状况稳健。凭藉备用银行结余及现金以及银行信贷融资，本集团的流动资金足以维持其业务营运。 库务政策 在库务政策上，本集团采取审慎的理财原则，故相关期间一直维持稳健的流动资金状况。本集团不断评估其客户的信用状况及财政状况，务求降低信贷风险。为调控流动资金风险，董事会密切监察本集团的流动资金状况，确保本集团资产、负债及其他承担的流动结构能满足其不时的资金